上半年内控综合总结报告

20xx年以来，结银行金融业务特点，我行逐渐重视并加大内部控制管理工作，把内控工作作为一项重要的工作来抓。在严格执行总行相关制度、办法的前提下，从我行实际出发，努力完善、细化我行在相关业务品种的业务流程整合、相关制度建设、业务和政策学习等地方加强了管理，并召开了主任办公会和部门全体会议，就相关内控工作做出了部署。现将我行上半年内控工作报告如下：

一、内部控制架构及人员配臵

我行内控架构机构设臵逐渐完善职能分工更加明确，我行设臵行长室、营业部、办公室、市场部、财务部、会计风险管理部、六个职能部室， 做到职能部门横向平行制约，前后台业务分离;在岗位配臵上做到人员落实、职责明确;在制度建设上做到文件传递上及时，贯彻学习到位;在制度执行上严格要求规范操作，努力降低操作风险;在制度保障上坚持加强自律监管和再监督力度，为内控管理保驾护航。总体上讲，我行内控管理工作是领导重视、组织落实、职责明确、三道防线环环相扣、风险防范能力日益提高。

二、内部控制管理基本情况及成效

（一）制定内控工作计划。

我行领导重视，组织落实，我行领导班子始终高度重视我行的内控管理工作，把加强内控工作作为提高全行管理水平，规范业务经营，提高全行员工综合素质的重要手段来抓。20xx年伊始，我行领

导制定了相关内控工作计划。包括制定检查监督计划，确定常规审计对象，内控人员考核培养方案，年度自律检查计划。按照本地银监及管理部门要求制定本行的案件防控实施方案等一系列内控计划安排。

（二）对监管中发现的问题建立了问题整改台账;督导了内控评价自查自纠工作。重视存在问题，明确落实整改责任，扎实抓好整改工作。整改工作由支行风险管理部牵头，各业务主管部门督办，问题存在单位落实整改。建立全行性整改台账，对今年来各种内外部检查出来的问题及整改结果逐一登记，全程监控各单位的整改情况;业务主管部门对上级行各种内外部检查及季度自律监管中存在问题建立系统整改台账，深入基层抓整改落实;问题存在单位重点落实整改责任人，坚持“谁经办，谁整改，谁不整改处理谁”原则。

（三）做好各项检查工作

组织开展各类检查工作，做好常规检查上半年度内累计完成各项稽核检查7项，其中常规稽核3项，离任稽核3项，专项稽核1项;稽核报告累计提出问题和整改要求各10个。

（1）常规检查

1、继续组织对内部帐、往来帐余额检查。根据总行稽核部工作要求，我行在月日期间，我部在月初对上月末内部账及往来账余额进行检查。通过检查，我行内部账户及往来账户的使用管理符合相关规定，各科目余额基本真实、准确，暂未发现有涉及案件或重大违规操作等情况发生。

2、往来业务查询查复工作检查。本月，我部继续派专人跟进往

来业务的查询查复工作。我行在本月未发生超期未回复查询书的情况。

3、继续做好录像监控，保证每月每人进行录像检查；以及每月网点库存，相关凭证检查等日常检查，暂无发现任何问题及相关风险事件。

（2）专项检查。

1.为落实案件防控工作，根据年度检查计划的安排，我部开展了营业机构查库等相关制度执行情况的专项检查。本次检查对象为支行各营业机构，检查率100%；检查内容为各营业机构对查库制度管理办法等制度的执行情况。

2.开展个人银行账户身份识别审查报告，根据南昌人民银行账户管理要求，我行开展了（）户个人开户资料进行整理，归档。强化了我行账户管理工作。

（四）积极组织员工培训，提高员工规范操作意识。我行安排内控人员进行并参加了相关培训，包括接受总行内控培训，派往总部支行学习培训以及员工自行培训等多种形式培训以提高内控人员的专业性和敏感性。另外，我行及时传达银监会、人民银行、农商行总行新政策、新制度、新办法。我行在收文后及时组织员工学习，在总行内控管理相关文件下发后，我行人员现行认真学习和领会，并结合我行实际组织部内人员对重点内容和网点相对薄弱方面进行学习和讨论，讲解有关业务环节的检查方法，引导部门其他人员把握重点、明确方向，进而达到提高现场稽核工作效率的效果。每月至少部署2

天时间开展部门全体员工集中学习业务强调业务学习和规章制度学习的重要性。

（五）落实案件防控治理工作，根据当地银监及相关管理部门要求制定了本行的案件防控实施方案，并按照方案细化落实，到上班年止，已定期对全行人员开展了员工排查，并对本地职工进行了家访。按照年度审计计划及相关规定对岗位更换的丁伟文，聂熊文，张未开展了内部审计工作。

（六）继续跟踪集中后督工作开展情况

集中事后监督后，我部一直密切关注各营业机构各类差错情况。20xx年上半年月份，我行各类差错情况大致如下

在对以上各类业务差错进行核实过程中，暂未发现案件苗头，主要是人为操作失误导致，对于可整改的已采取相应整改措施。

通过与1月份差错数据进行对比，2月份整体业务差错呈递增趋势，但差错分布大体一致。我部将根据差错情况，每季进行分析通报，提高网点人员对差错的认识和防范能力，促进业务的合规、合法性。

二、存在的问题及不足

人员

体系

对营业部存在的银企对帐、系统内往来资金对帐、各级行领导授信签批印模管理等方面存在的问题，及时进行揭示和正确引导，并对其提出明确整改要求，

加强内控合规建设。对内控合规员开展了调整和落实，根据个人金融部现实情况，并计划部每季度召开一次案件形势分析会，强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见，在会议上评估。

四、下阶段工作重点

1、针对本行实际，不断完善行之有效的各种规章制度。根据上级行的文件精神，我行为进一步贯穿到具体业务发展和内控管理上，支行今年来出台了各类制度保障性及业务性文件，工作质量考核办法;修订了支行职能部门岗位职责。制度、办法出台使全行在组织上、职责上为内控管理提供了有效的制度保障

五、下阶段工作计划

（一）印发20xx年营业机构及机关部门内控考评方案；

（二）继续做好20xx年检查监督工作计划；

（三）年员工培训工作计划；

（四）完成下半年本部门各条线的检查工作；

（五）完成下半年总行对各支行内控考核资料的上报工作；

以上是我行20xx年上半年月份各项工作开展情况，不足、不当之处请批评指正。

特此报告。

第二篇：某国资内控报告

**aaa有限公司

内控测试报告

***号

**市国有资产监督管理委员会：

我们接受贵委的委托，按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》及相关规范对aaa的内部控制有效性进行测试。提供为完成我们本测试所必需的相关文件和信息是aaa的责任，我们的责任是根据本次测试的结果向贵委出具书面报告，内容包括在本项目测试期间发现的**aaa（以下简称“aaa”）重要的内部控制缺陷及其潜在的风险，以及我们的改进建议。

一、 测试范围

我们通过综合评估aaa20xx年度财务报表各项目对财务报告的影响及财务报表各项目的潜在误报风险，来确定关键财务报表项目范围以及业务流程范围。业务流程的界定基于财政部发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》（征求意见稿）。

本次测试的范围涵盖了在附件I中包括的aaa相关的关键业务流程及系统。aaa的其它业务流程及系统不包含在本项目的测试范围之内。

本项目根据中国注册会计师协会颁布的《企业内部控制鉴证指引》（征求意见稿）执行。

二、 测试方法

本次测试的方法包括以下步骤：

（1）计划阶段

第 1页

我们进行一个初步的测试以了解内部控制的基本情况，获取一些相关的背景材料和文件。这些背景材料和文件包括组织结构、报告关系、aaa中相关人员的职责、联系人名单，有关政策及程序文件的副本。

在这一阶段，我们和aaa就本次测试的各个方面的工作细节和时间表达成共识，并进行相应的管理安排。同时，我们向aaa提供本次测试工作展开所需信息的清单。

（2）测试阶段

本次测试工作包括下列内容：

? 与aaa及其附件I中涉及子公司相关管理人员和工作人员进行访谈，同时对涉及内部

控制的相关文件进行实地测试；

? 对相关的内部控制程序及体系进行穿行测试；

? 对相关的内部控制系统作出抽样测试；

? 根据内部控制的设计缺陷和执行缺陷提出适当的改进建议。

（3）报告阶段

我们向aaa提供了书面的报告草案及报告终稿，其中包括在本项目中的主要发现和改进建议，并与aaa负责相关内部控制的管理层进行讨论。讨论的目的在于确认我们在测试过程中所发现的内部控制问题的准确性，和协助我们提出相应的改进建议。

三、 测试的实施

本次测试的计划以及实地测试工作自20xx年12月10日开始，对aaa及其测试范围内的子公司实施了访谈、穿行测试和抽样测试等工作，并在20xx年2月5日完成了现场工作。

四、 有关责任的陈述

本报告的编制依赖aaa管理层和员工提供为完成我们本测试所必需的相关文件和信息。aaa管理层应保证其所提供的信息是尽其所知准确的，并且没有任何可能从实质上或形式上误导我们的隐瞒和遗漏。

我们在本报告中所提及的控制缺陷只是我们在现场工作中发现的问题，并不一定全面涵盖了aaa存在的所有控制弱点；我们提供的改进建议也不可能尽述所有方案。aaa在

考虑实施我们的改进建议时，需要因经营环境和成本效益作适当调整。我们将不会对aaa的流程、体系和控制提出任何鉴定或保证意见。

aaa对项目的结果负责，aaa将对内部控制缺陷的最终评估，决定是否采纳我们提出的改进建议，决定实施报告中的哪些建议应被遵照执行, 以及如何实施改进措施等负责。无论现在还是将来，aaa对建立并维护一套有效的财务报告内部控制制度都应承担完全和最终的责任。这些内部控制制度包括（但不仅限于）那些用于保证控制目标实现的、及并符合相应法律法规的系统。aaa管理层有责任及时把发现的内部控制重大缺失和弱点、包括本测试报告提及的控制缺陷、财务报告的错误以及类似事项向董事会汇报；必要时，也应向相关法定监管机构进行报告。

内部控制，无论其设计和执行如何完美，只能为企业控制目标的实现提供合理的保证。这是内部控制本身具有的局限性所致，例如决策时的人为判断失误，以及在执行时的操作错误，都可能导致内部控制失效。此外，无论手工或系统的控制，都可能会因两人或多人的串通舞弊、管理层逾权等因素而失效。

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测试结果及建议

附录I – 测试范围