横岗保安幼儿园xx年度财务审计报告
深圳市龙岗区横岗街道保安幼儿园: 我们审计了后附的贵园20xx年x月x日的资产负债表、20xx年度业务活动表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵园负责,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。我们认为,上述会计报表符合《民间非营利组织会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允反映了贵园20xx年x月x日的财务状况以及20xx年度的经营收入、支出情况。深圳安汇会计师事务所中国注册会计师:中国 . 深圳中国注册会计师:二00 八年x月x日3 4 5 6 深圳市龙岗区横岗街道保安幼儿园会计报表附注二00七年度单位:人民币元附注1、本园基本情况:深圳市龙岗区横岗街道保安幼儿园(以下简称幼儿园)系由李利威投资举办的一所全日制民办幼儿园。取得教民4403076000062 号《中华人民共和国民办学校办学许可证》,幼儿园于20xx年x月成立,设在深圳市龙岗区横岗街道保安社区。以解决外来人员学龄儿童入学问题为主要目的。20xx年度幼儿园职工总数为27 人,幼儿园学生平均总数为223 人。 20xx年幼儿园实际收保教费 1600 元/学期.生。附注2、重要会计政策:(1)会计期间:本园采用公历年度为会计期间,即自1月x日至12月x日为一个会计期间。(2)会计制度:执行财政部颁发的《民间非营利组织会计制度》。(3)记帐基础和计价原则本园会计核算遵循权责发生制原则,各项财产物资按取得时的实际成本计价。(4)记帐本位币与货币换算:本园以人民币为记帐本位币。(5)收费:收费标准业经报深圳市物价局龙岗分局批准备案。(6)存货:本园存货按实际成本计价。存货核算的采用永续盘存制,低值易耗品按一次性摊销法摊销。(7)固定资产及折旧:本园的固定资产是指使用年限在一年以上,单位价值在人民币20xx 元以上的实物资产,固定资产以实际成本计价。固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和残值为(原值的10%)确定其折旧率如下:类别折旧年限年折旧率房屋及建筑物 xx年4.5% 电子设备 5年18% 运输工具 5年18% 其他设备 5年18% (8)收入实现标志:本园经营收入以所有权上的重要风险和报酬已经转移,价款已经收讫或取得收取价款的凭据,并且与有关的费用能够可靠地计量时,确认经营收入的实现。 7 附注3、货币资金:项目金额现金 372,395.33 银行存款 1,621.85 合计 374,017.18 附注4、固定资产及其累计折旧:(1)固定资产原值年初余额本年增加本年减少年末余额房屋及建筑物 3,216,081.84 3,216,081.84 运输设备 549,000.00 549,000.00 电子设备 121,123.00 121,123.00 其他设备 190,608.00 190,608.00 合计 4,076,812.84 4,076,812.84 (2)固定资产折旧房屋及建筑物 146,653.32 83,939.73 230,593.05 运输设备 73,746.67 105,131.02 178,877.69 电子设备 24,790.00 2,422.46 27,212.46 其他设备 28,948.39 3,812.16 32,760.55 合计 274,138.38 195,305.37 469,443.75 (3)固定资产净值 3,802,674.46 3,610,349.09 附注5、应付款项:项目金额伙食费 18,997.10 汽车费 1,388.00 合计 20,385.10 附注6、长期应付款:主要单位名称金额横岗街道保安股份公司 3,866,613.51 合计 3,866,613.51 附注7、限定性净资产:主要单位名称金额林佛娣 180,000.00 合计 180,000.00 8 附注8、业务活动情况:收入金额提供服务收入 643,720.00 教办奖励 500.00 合计 644,220.00 业务活动成本金额折旧费 195,305.37 工资 306,835.00 水电费 10,996.00 教材费 29,087.80 合计 542,224.17 管理费用金额办公费 16,501.62 修善费 4,914.00 其他费用 10,113.00 设备购置费 15,923.00 合计 47,451.62 附注9、重要事项说明: 1、本年度无每笔5 万以上大项支出,无抽逃、挪
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