资产清查专项审计报告

xxx专审字[ 20xx ]xxxx号

xxxxx公司：

受xxxx公司的委托，我们审计了xx公司（以下简称xxx公司）截至20xx年x月x日止的资产清查情况，对其单位的现行内部控制制度及其执行情况进行了解，并在xx公司资产清查的基础上，对xxx公司资产清查结果进行了专项财务审计。在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了必要的审计程序，现将以20xx年x月x日为基准日的资产、负债和净资产清查核实情况及结果报告如下：

一、资产清查工作范围 （一）xxx公司基本情况

xxx公司由xxx市人民政府以“xx府函发?1994?53号文”批准成立，由xx公司、中国农业银行xx支行和xx工商局共同出资设立，其出资比例分别为47.5%、47.5%和5%。19xx年取得xxx市工商局核发的xx南5003840000076761号营业执照，公司注册地址：xxxxxx1号。 20xx年x月，原股东农行xx支行将其持有的xx公司47.5%的股权570万以250万元的价格转让给xx公司；公司法定代表人：xx。

xxx公司经营范围：零售：百货、针织品、纺织品、五金、交电、化工（不含危险化学品）、土产品、日用杂品（不含烟花爆竹）、机械电器设备，市场内门面、设施出租；目前公司的主要经营业务为市场内门面、设施出租。

xx公司财务会计核算执行执行《企业会计准则》（20xx）、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其它相关规定。 （二）资产清查工作范围

按照xxx公司关于资产清查工作方案的要求，本次资产清查的范围为xxx公司全部资产、负债。

xx公司20xx年x月x日资产清查会计报表编制范围共计1户，按xxx公司资产核实工作方案的要求及xxx公司的请示，实际进行本次资产核实的单位共计1户。

xx公司20xx年x月x日列入资产清查范围的资产总额7,558,926.69元，负债总额574,843.35元，净资产总额6,984,083.34元。（其中：实收资本12,000,000.00元，资本公积107.51元，未分配利润-5,016,024.17元）

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ABC集团公司

二零零三年十二月三十一日

清产核资专项审计报告

委托单位：ABC集团公司

审计单位：岳华会计师事务所有限责任公司

联系电话：

传真电话：

网址：

电子信箱：

ABC集团公司清产核资专项审计报告

目录

一、 专项审计报告

二、 审计报告附表

1、资产负债清查表

2、资金核实申报表

3、企业损失挂帐情况表

4、企业预计损失情况表

5、资金核实分户表

6、损失挂帐分项明细表

7、损失挂帐申报核销项目审核说明

8、损失挂帐的证明材料

三、 注册会计师的资质证明

四、 本所企业法人营业执照

页次

专项审计报告

岳总专字（2004）第 号

ABC集团公司：

我们接受委托，对ABC集团公司（以下简称“贵集团”）截止20xx年122222月31日的清产核资结果进行专项审计。现将清查核实情况及结果报告如下：

一、 清产核资的范围

按贵集团清产核资工作方案的要求，本次清产核资的范围为： （按经审核的集团确定的清产核资范围描述。具体包括：

（1） 贵集团的资产、负债及权益(含实收资本、资本公积、盈余公积、

未分配利润)；

（2） 列示清产核资户数情况，集团及所属清产核资单位的具体单位名

称，投资比例及控制关系，资产总额，所有制权益等。）

（3）（其他合理描述方式）

二、 清产核资的依据

（一）法规依据

(1)国务院国有资产监督管理委员会20xx年9月9日国资委令第一号 《国有企业清产核资办法》；

(2) 国务院国有资产监督管理委员会20xx年9月13日国资评价[2003]72号《国有企业清产核资损失认定工作规则》；

（3）国务院国有资产监督管理委员会20xx年9月13日国资评价74号《国有企业清产核资资金核实工作规定》；

(4) 国务院国有资产监督管理委员会20xx年9月13日国资评价73号 《国有企业清产核资工作规程》;

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关于深圳一汽汽车有限公司的内部审计报告

受长春北方市场（集团）有限公司的委托，事务所审计小组于20xx年8月13日开始，进驻深圳市一汽汽车有限公司，利用10天时间，对深圳市一汽汽车有限公司（以下简称“贵公司”）20xx年6月到20xx年7月的财务收支情况进行审计。我们的审计是依据《企业会计制度》、深圳市一汽的内部控制制度。在审计过程中，我们根据具体情况，采取了观察、盘点、核对、抽查会计凭证、询问相关人员、分析性复核、重新计算等审计方法。主要是针对财务收入的完整性，费用支出的真实性、资产处臵过程的真实性及账务处理的合规性等进行审计。现将审计结果汇报如下：

一、 财务收支方面存在的问题

（一） 辞退福利

劳动法劳动合同的解除和终止第四十七条规定：经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。

20xx年6月至20xx年7月辞退职工合计140名。支付辞退福利合计2,226,317.40元。其中有131名员工支付辞退福利2,191,304.40元，是由改制前的公司承担，由贵公司代收代付（详见附表1）。20xx年贵公司辞退员工9名。合计支付辞退福利35,013.00元。支付标准为10,936.25元，超标准支付24,076.75元（详见附表2）。

（二） 交通费

根据公司交通费用补贴的支付办法，公司副总经理以上员工按级别发放交通费用补贴3000元，孙总20xx年6-12月份共7个月实际支付71059.15元，支付标准为21000元扣除赵光能报销2100元超支付标准数47959.15元。20xx年1-7月共7个月实际支付费用合计50997.15元扣除赵光能报销2100元，超支付标准27897.15元，合计超标准额为75856.3元。（详见附表3）

（三） 电话费（手机费）

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固定资产审计底稿(含报告)

审计组长（签字）：XXXX 编制人（签字）：XXXX

审计通知书

审议报告征求意见书

审计部 对你单位的 购买资产业务管理 审计已基本结束，现将审计报告初稿

送阅，在收到审计报告之日起 5日内提出书面意见并及时送回，逾期及视为同意。

20##年07月15日（盖章）

收件人签章：

收件时间： 年 月 日 时 分

附被审单位意见

被审单位（盖章）

部门负责人（签字）

年 月 日

深圳市XXXX股份有限公司

购买资产业务专项审计报告

我们于20##年07月01日至07月15日对公司的购买资产管理制度进行了审计。购买资产的相关资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是公司财务及公司相关部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。

　　我们依据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、国家其他有关法律法规规定及《深圳市XXXX股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》），并结合本公司具体情况按照《内部审计准则》的有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的在于掌握公司的购买资产的管理情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出硅胶制品部的生产管理中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。本审计报告中提出的问题及审计意见，请各相关部门在此基础上认真进行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按公司相关规定及本次审计意见进行处罚。

一、公司购买资产管理制度的基本情况如下：

１.深圳市XXXX股份有限公司固定资产内部控制制度，生效于 年 月 日

深圳市XXXX股份有限公司采购与付款控制制度，生效于 年 月 日

深圳市XXXX股份有限公司存货内部会计控制制度，生效于 年 月 日

深圳市XXXX股份有限公司财产清查制度，生效于 年 月 日

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关于深圳市×××单位

国有资产产权登记专项审计报告

（模板）

20##年12月31日

深**字[2014]  号

深圳×××会计师事务所

关于深圳市×××单位

国有资产产权登记专项审计报告

20##年12月31日

我们接受委托，对深圳市***单位以20##年12月31日为基准日的财务报告、资产清查报表等与产权登记相关的资料进行了审查核实。贵单位的责任是××××××。我们的责任是××××××。

××××××。

在产权登记审核过程中，我们本着独立、客观、公正的原则，按照××××××有关规定，实施了××××××审计程序，核查了××××××，现将产权登记审核情况及结果报告如下：

第一部分  财务报告审计

××××××

（如果单位20##年度财务数据已经审计，则仅需表述：“公司财务报告已经××××××事务所（深×××字[2014]  号）审定，审计报告原件附后，我所不重复审计。”如果单位20##年财务数据未经审定，则需对单位未审财务数据进行审计，并出具专项财务审计意见。）

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专项资金审计报告样式

A公司：

我们接受委托，审计了贵公司承担的“广东省产学研省部合作专项资金”项目“…………”（项目编号：        ；下达文号：            ）在XXXX年XX年XX月至XXXX年XX月的收支使用情况及《……合同书》中“主要经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对“广东省产学研省部合作专项资金”的收支使用情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》与《……合同书》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。现将审计情况报告如下：

一、承担单位及项目基本情况

A公司系XXXX年x月x日注册成立的有限责任公司，由XXX工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号：NNNNNNNN；注册资本：人民币NNNN万元；实收资本：人民币NNNN万元；法定代表人：XXX；公司住所：NNNNNNNNNNNNN。公司经营范围：xxxxxxxxXXXXXX。

项目基本情况：A公司于XXXX年XX月XX日，与B、C等单位联合申报“。。。。。。。。。”项目。经<XXX[200X]XXX号>批准，于XXXX年XX月XX日被列为广东省产学研省部合作专项资金项目，项目编号：           ，贵公司于XXXX年XX月XX日签订了《……合同书》。

二、项目合同有关规定

㈠ 在本项目执行期内，项目总经费为NNNN万元，其中省部产学研专项资金为XXX万元。

总经费开支预算计划为：

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清产核资专项审计报告范本 ××审专〔2004〕第××号

×××股份有限公司：

我们接受委托，对××股份有限公司（以下简称贵公司）以20xx年12月31日为基准日的清产核资的相关资料进行了审查核实，贵公司的责任是建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计资料和清产核资资料的真实、合法和完整。我们的责任是在贵公司资产清查的基础上，对贵公司查出的各项资产损失及申报待销净损失的处理预案的真实性、合理性发表意见。在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了包括在抽查的基础上检查支持各项资产损失金额和披露的证据以及评价各项资产损失的整体反映等我们认为必要的审计程序，核查了以20xx年12月31日为基准日的资产、负债和所有者权益。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。现将清查核实情况及结果报告如下：

一、清产核资工作范围

按照××公司的决算报表统计口径以清产核资工作方案的要求，本次清产核资的范围为××公司及所属全部的子公司（含下属事业单位、分支机构、境外子公司等）的全部资产，其中：资产总额××××元，负债总额××××元，所有者权益××××元（含实收资产××××元，资本公积××××元，盈余公积××××元，未分配利润××××元），少数股东权益为××××元，具体单位如下单位名称投资比例控制关系资产总额所有者权益

二、清产核资的依据

（一）法规依据

1、《中国注册会计师独立审计准则》；2、20xx年9月9日国资委令第1号《国有企业清产核资办法》；3、20xx年9月13日国资评价〔2003〕72号《关于印发的通知》4、20xx年9月13日国资评价〔2003〕73号《关于印发的通知》；5、20xx年9月13日国资评价〔2003〕74号《关于印发的通知》；6、20xx年9月18日国资评价〔2003〕78号《关于印发的通知》；7、20xx年7月26日财政部财企〔2002〕310号文件《关于国有企业执行有关财务政策问题的通知》；8、20xx年9月3日财企〔2003〕233号《企业财产损失财务处理暂行办法》；9、《企业会计制度》

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