__________饭店

****年*月财务分析报告

一、   概况

   1.****年*月实际收入为****.**万元，比营业计划的****.**万元增加了***.**万元，完成计划的***.**%。

   2.本月平均房价为***.**元，计划为***.**元，去年同期为***.**

元，实际高于计划、去年同期；本月出租率为**.**%，计划为**.**%,去年同期为**.**%,实际出租率高于计划、去年同期指标。

二、    下面做具体分析:

（一）本月收入完成情况分析(万元)

附:其它项明细

     说明:

1.本月营业收入计划指标****.**万元，实际完成****.**万元, 超额完成计划***.**万元，完成计划指标的***.**%。

2.主要营收部门均完成计划指标。

3.其它各营收部门，商务中心、洗衣房完成了计划指标。

4.收入详细情况见附表(一)。

（二）  餐饮成本分析

     食品成本率为**.**% 比预计年平均食品成本率**%下降了*.**%

     饮品成本率为**.**% 比预计年平均饮品成本率**%下降了*.**%

综合成本率为**.**% 比预计年平均综合成本率**%下降了*.**%

各餐厅本月与上月成本率对比情况如下:

说明及分析:

1.  本月餐饮食品成本率**.**%，比上月降低*.**%，比去年同期降低*.**%。从本月餐厅食品成本率来看，食品成本率呈下降趋势，康乐部本月食品成本率**.**%，高于上月**.**%，原因是部门赠送客人茶水成本金额为***.**元。

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壹号食堂成本利润分析报告(10年10月份) 一、营业收入。

根据黄愈提供《学生食堂10月份结算表》所示，承包方20xx年9月营业收入235028.5元；其中卡片消费230540.5元，现金消费4487.5元。

二、直接成本。

根据承包方提供原始凭证所示，承包方20xx年10月份直接成本为：食材+调味品+水电费+燃料费；合计211177.33元。其中：

1、肉品类64445.43元，占营业额27%；

2、蔬菜瓜果35701.3元，占营业额15.20%；

3、粉档58829元，占营业额25%；

4、糖水档829元；占营业额0.35%；

5、面点档17688.7元；占营业额8%；

6、调味品类22453元；占营业额9.6%；

7、水电费5363.3元；占营业额2.3%；

8、燃料费5868元，占营业额2.5%；

三、间接成本。

根据承包方提供原始凭证所示，壹号食堂20xx年10月份间接成本为：人工费+管理费+卫生费+低值易耗类+其他杂费；合计56746元。其中：

1、人工工资28014元；占营业额11.9%；

2、管理费23502.85元；占营业额10%；

3、低值易耗品类4953元；占营业额2.1%；

4、职工房租、水费177元；

5、卫生费100元。

四、卡片人均消费。

本月卡片消费总额为74910人/次，人均消费为3.17元/人/次。其中：

1、中厨42049人/次，占总卡片消费人数56.13%；人均消费额3.77元/人/次。

2、糖水档6586人/次，占总卡片消费人数8.8%；人均消费额2.37元/人/次。

3、粉档8051人/次，占总卡片消费人数10.74%；人均消费额3.57元/人/次。

4、面点档17504人/次，占总卡片消费人数23.4%；人均消费额1.83元/人/次。

五、净利润。

根据承包方提供原始凭证显示，当月各项成本费用合计为267923.73元，即承包方20xx年10月份总成本率为114%；根据上述数据计算，承包方20xx年10月份的净利润为元。

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年  月 财务分析报告

一、经营情况概述：

二、     收入分析：

1、 酒店整体收入分析

2、 客房收入分析：（附表）

3、 餐饮总收入分析：（附表）

4、 其他销售部门总收入分析（附表）

5、酒店收入占比图：

  

6、收入分项分析：

三、成本分析

1、酒店总成本分析表：

（1）其中，中餐厅如下列：

（2）其中，大堂吧如下列：

（3）其中，西餐厅如下列：

2、餐饮成本经营数据：

3、餐饮成本分析：

4、小酒吧成本为235.95元，如下表：

5、 小酒吧分析：

6、 员工餐厅总成本43,123.16元如下：

7、 员工餐厅成本分析：（附表）

 
四、费用分析：

1经营费用总计：

2、人员工资及福利费用（附表）

3、能源费用：附表

4、其他经营费用：；

  

五、概述及利润分析

(1)  各部门费用占收入比例分析表：

后附财务报表：

1、 资产负债表

2、 损益表

3、 现金流量表

4、 利润表

5、 营业费用明细表

6、 管理费用明细表

7、 财务费用明细表

8、 固定资产明细表

9、 应收账款账龄分析表

10、     应付账款明细表

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一把火责任有限公司

财务预算分析报

企业名称:一把火责任有限公司

经营团队：北京财贸职业学院信息物流系2012级毕业生刘泽光

一把火有限公司介绍:北京一把火有限公司成立于20xx年，是一家经营川味火锅为主，融合各地火锅特色于一体化的大型跨省直营餐饮的民营企业。公司秉承“服务至上、顾客至上”的理念，以创新为核心，改变传统的标准化、单一化的服务，提倡个性化的特色服务，致力于为顾客提供愉悦的用餐服务；在管理上，倡导双手改变命运的价值观，为员工创建公平的工作环境，实施个性化和亲情化的管理模式，提升员工价值观。

在今后，我们会更加努力地为顾客服务，保证质量，接受舆论监督，为了大家，为了一把火有限公司更好的发展，遵守严格程序。 公司注册地点：北京市通州区北关大街88号。

拟投资金额：100万元

拟注册资金：40万元

一、公司投入

1、拟总资金：70万

2、注册费用：400000元

3、公司房屋月租金：5000元/月 预付30000元/半年

4、装修费用：12000元

5、寄养设施购入：4000元

6、宠物医疗设施：7000元

7、宠物医药品费：8000元

8、宠物美容设施：5000元

9、职员服装费：1200元

10水电费取暖费：预付12000元/半年

11、员工工资：1000~3000元/月

12、宠物食品费用：3000元

13、宠物用品费用：5000元

总成本费用合计：187200元

二、公司经营额、服务收费价、成本、损耗

1、预计托管费：寄养按小时收费，每小时20元，寄养长达一周的打

9折，一个月的打7.5折，固定客户在50人左右还可

以逐渐增多。每月可盈利30000元左右，损耗5000

元

2、 预计医疗费：按病情严重相应收费最高500元，公司存有500

个病例，每月至少均有20人带宠物前来就诊病情严

重的。每月可盈利10000元，损耗2000元

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中国餐饮连锁行业市场分析及盈利

空间预测报告(2014-2018)

出版时间：20xx年

正文

伴随经济的发展、城市化进程加剧及居民消费习惯的转变，人们对餐饮行业的需求日益增多。根据国家统计局数据，20xx年，全国总体餐饮活动收入实现23448亿元，同比增长13.6%，增速比上一年下滑了3.3个百分点，除20xx年“非典”外，创下了自19xx年以来的最低值。20xx年，餐饮收入占社会消费品零售总额的11.1%，比重较去年略微下降，且连续三年低于社会消费品零售总额增长速度，差距由0.2个百分点扩大到0.7个百分点，餐饮行业发展面临前所未有的严峻形势。 ?

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? 【来 源】中国报告网- 【关 键 字】市场调研 调研报告 市场分析 前景预测 【出版日期】2014 【交付方式】Email电子版/特快专递 【价 格】纸介版：7200元 电子版：7200元 纸介+电子：7500元 【订购电话】全国统一客服务热线：400-007-6266(免长话费) 010-86825716 据商务部统计，20xx年，在严峻的经济形势下，连锁餐饮企业几乎没有受到影响。典型企业调查的连锁餐饮企业中，连锁餐饮企业营业收入占全部餐饮企业营业收入的比重达到39.5%。

但是，正餐连锁企业受经济影响较大，20xx年营业收入比上年下滑5.6%，营业收入占连锁餐饮企业总营业收入的比重最大，为50.8%；快餐连锁企业没有受经济的影响，连锁企业门店数比上年上涨9.8%，营业收入增加14.3%，营业收入占连锁餐饮企业总营业收入的比重为42.6%；饮料及冷饮连锁企业营业收入占连锁餐饮企业总营业收入的比重仅为3.0%，但发展最为迅速，20xx年门店数、营业收入分别增长

19.8%、49.7%。

根据典型企业调查统计，限额以上连锁餐饮企业在全部连锁餐饮企业中占绝对优势，尤其是大型连锁餐饮企业营业收入占全部连锁餐饮企业营业收入的88.2%。

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7 .1财务分析

餐厅的经营以盈利为目的，通过对收入核算并对核算进行分析，这样可以掌握餐厅的经营状况，了解餐厅经营成功之处和问题所在，然后，才能正确决策，合理调整餐厅的经营计划和经营方法，从而增加餐厅收入，达到提高餐厅经济效益的目的。

7.1.1收入分类

按照收入性质收入

营业收入是指餐厅的各种营业项目所获得的收入，又可细分为主营收入和兼营收入。

(1)主营收入。 它是餐厅的主要经营项目获得的收入，包括销售收入，即销售快餐、主食、套餐的收入；提供服务收入，如服务费、送餐费、加工费；餐饮用品收入，如茶水费、餐盒费、纸巾费等。

(2)兼营收入。 它是餐厅的辅助营业项目所获得的收入，如公用电话、酒吧、茶座、饮料、香烟等。

2．营业外收入

营业外收入又称其他收入，是餐厅营业之外获得的收入，如卖废品、处理餐具、固定资产变卖的净收益，罚款净收入，礼品折价收入等。

7.1.2营业收入核算

营业收入核算是指依据各种销售收款凭证所进行的核算。按收款方式的不同，收款凭证主要有以下几种。

1．点餐牌

点餐牌又称销售小票。收款员在每餐营业结束后，要将第三联汇总，结算应收营业款，并将实收营业款与应收营业款进行核对。核对无误后，将每餐所有第三联装订并与实收营业款一并封存，按餐或按日向出纳交款，由出纳作为记账凭证。

2．餐卡

由值台服务员在餐卡上注明就餐的顾客人数，由流动运餐车员在餐卡上登记顾客选用的产品种类和数量。顾客用餐后，由值台服务员将餐卡交收款员核算后收款，收款员按餐进行结算并向出纳交款。

3．订餐预订单

顾客事前预订订餐，一般按双方商定的标准开一式三联的订餐预订单，第一联留存，第二联交厨房配菜，第三联交收款员，待订餐结束后凭此联收款。也有使用一式四联订餐预订单的，将第四联交顾客留存以便核对。

4．餐券

顾客先到柜台向收款员付款购买餐券，然后由值台服务员按餐券交付产品。这种方法一般用于柜台式服务的餐厅。

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餐饮部年度工作总结范文

目前餐饮行业环境相当严峻,如何搞好经营,餐饮部在酒店的正确领导下,全面落实酒店经营承包方案,以经济建设为中心,强化管理,上下一致,使餐饮部在餐饮业不景气,且承包任务重的情况下,稳步前进,取得了较好的经济效益和社会效益,现将主要工作总结如下:

一、各项经济指标完成情况:

全年实现营业收入＿＿＿＿＿元,比去年的＿＿＿＿＿元,增长＿＿＿＿＿元,增长率＿＿％,营业成本＿＿＿＿＿元,比去年同期的＿＿＿＿＿元,增加＿＿＿＿＿元,增加率＿＿％,综合毛利率＿＿％,比去年的＿＿％,上升（或下降）＿＿％,营业费用为＿＿＿＿＿元,比去年同期的＿＿＿＿＿元,增加（或下降）＿＿＿＿＿元,增加（或下降）率＿＿％,全年实际完成任务＿＿＿＿＿元,超额完成＿＿＿＿＿元,（定额上交年任务为380万元）。

二、今年完成的主要工作:

（一）落实酒店经营承包方案,完善激励分配制度,调动员工的积极性。 今年,餐饮部定额上交酒店的任务为380万元,比去年的320万元,上升60万元,上升率为19％。为了较好地完成任务,餐饮部领导制定了内部经营方案和效益工资分配方案,按照部门、岗位、技术、技能、劳动强度等方面的不同,把经济指标分解到各个分部门,核定了各分部门的营业额、出品额、费用额、毛利率,逐月核算,超额提成,节能加奖,充分..

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体现了任务与效益工资挂钩的原则,使他们发挥各自的优势,能想方设法,搞好经营,调动了员工的积极主动性。今年人均月收入＿＿＿＿元,比去年同期的＿＿＿＿元,增加了＿＿＿元,增长率为＿＿％。

（二）抓好规范管理。强化协调关系,提高综合接待能力。

1．健全管理机构,由餐饮部领导、分部门经理组成的质量管理小组,全年充分发挥了作用,小组既分工,又协作,由上而下,层层落实管理制度,一级对一级负责,实行对管理效益有奖有罚,提高了领导的整体素质,使管理工作较顺利进行。

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