上市公司年度报告的主要内容

我国上市公司每年定期对外披露的财务报告包括三个部分，一是年度报告，反映当年1月1日到12月30日公司的各项情况，在下一年度的4月30日前披露；二是中期报告，反映当年1月1日到6月30日之间公司的各项情况，在8月30日前披露；第三部分是从20xx年开始执行的季度报告，反映各个季度公司的各项情况，在季度结束后1个月内披露。这三类报告的格式比较相似，但详尽程度各不相同，而且除了已经被“特别处理”的上市公司以外，只有年度报告需要经过注册会计师的审计，所以一般来说年度报告是人们关注的重点。当然，这并不是说中期报告和季度报告不重要，以后我们还会看到，将年度报告和中期报告、季度报告进行对比，常常能够帮助我们发现一些问题。

上市公司公布的年度报告包括从公司概况和经营情况到具体的财务数据及其附注的丰富内容，分析这些信息的第一步是了解公司的年度报告。下面，我们就来看一看上市公司年度报告的主要内容。

按照中国证监会的要求，上市公司的年度报告包括十项内容。 1. 公司简介：主要介绍公司的名称、注册地点、上市地点等基本信息。 2. 会计数据和业务数据摘要：这部分内容包括公司当年主要的财务数据和重要财务指标，以及报告期内股东权益变动的情况和原因。这些信息对于报表的使用者迅速掌握包括公司规模、盈利状况等在内的公司的大体情况比较有帮助。其中特别值得关注的是“扣除非经常性损益后的每股收益（或净利润）”和“调整后的净资产”两个项目。证监会要求上市公司在财务报表以外披露这两个经过一定调整之后的净资产数据和盈利数据主要是为了把报表数据中的水分挤掉，帮助投资者正确理解公司的财务数据。根据证监会的规定，调整后的每股净资产 =（年末股东权益 - 三年以上应收账款净额- 待摊费用 - 待处理流动资产、固定资产净损失 - 开办费 - 长期待摊费用 - 住房周转金负数余额）/ 年末普通股股数 。而非经常性损益是指那些不是由于企业正常的经营和投资活动产生的收益或损失，应而不具有持续性，剔除这部分损益对于我们了解公司盈利素质的质量和预测未来的收益由重要的作用。

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上市公司年度报告内容简介

一个规范的上市公司年度报告通常包括十个部分，它们将是我们今后进行的会计分析、财务分析乃至财务综合评价的依据。通过对上市公司年度报告结构与内容的了解，能够为我们今后进行的分析提供可靠、方便的资料来源。因此通过这部分内容的学习，我们需要了解上市公司年报的一般构成。鉴于此，我们将上市公司年报的结构列示如下：

一、公司基本情况简介

公司名称、法定代表人、董事会秘书、公司地址、联系方式、注册地、办公地、公司信息披露报纸及网站、股票上市交易所、其他有关资料

二、会计数据和业务数据摘要

（一）公司本年度实现的利润情况

（二）公司近三年主要业务数据和财务指标

三、股本变动及股东情况

（一）公司股份变动情况表

（二）股票发行与上市情况

（三）股东情况介绍

1．公司前十名股东持股情况

2．控股股东情况

四、董事、监事、高级管理人员及员工情况

（一）基本情况

（二）年度报酬情况

五、公司治理结构

（一）公司治理结构情况

（二）独立董事履行职责情况

（三）上市公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的“五分开”情况说明

（四）对高级管理人员的考评及激励机制的建立及实施情况

六、股东大会情况简介

（一）股东大会简介

（二）董事、监事变更情况

七、董事会报告

（一）管理层讨论与分析

（二）公司经营情况

（三）主要控股公司及参与公司经营情况及业绩

（四）主要供应商、客户情况

（五）在经营中出现的问题与困难及解决方案

（六）本年度经营计划完成情况

（七）公司投资情况

（八）公司财务状况、经营成果

（九）董事会日常工作情况

（十）本年度利润分配及资本公积转增股本预案

（十一）其他报告事项

八、监事会报告

（一）报告期内召开监事会情况

（二）监事会独立意见

九、重要事项

（一）报告期内公司重大诉讼、仲裁事项

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上市公司分析研究报告

                                             ——首创股份（600008）

学校：

院系：

班级：

姓名：

学号：

一.战略分析

1.公司概要

北京首创股份有限公司(以下简称“公司”)系经北京市人民政府京政函[1999]105号文件批准,由北京首都创业集团有限公司、北京市国有资产经营公司、北京旅游集团有限责任公司、北京市综合投资公司及北京国际电力开发投资公司共同发起设立的股份有限公司,于1999年8月31日领取企业法人营业执照,注册资本80000万元。于20##年4月5日至4月14日向社会公开发行人民币普通股30000万股,每股发行价8.98元,募集资金269400万元。

作为一家国有控股上市公司，北京首创股份有限公司自成立以来一直致力于推动公用基础设施产业市场化进程，主营业务为基础设施的投资及运营管理，发展方向定位于中国环境产业领域。公司发展战略是：以水务为主体，致力于成为国内领先的综合环境服务商。

2.所在行业基本情况

环境产业是国家政策重点倾向的新兴战略性支柱产业之一，国家环保“十二五”规划明确指出将大力发展环保产业，重点促进城镇污水、垃圾处理、危险废物处置等领域的专业化、社会化、市场化进程。国家新兴战略性支柱产业规划的实施，将鼓励和引导环保企业从项目咨询、工程建设、技术研发、运营管理等单一业务环节向现代化环境综合服务转型，国家对环境产业的大力扶持，为以水务、环保为主营业务的公司指明了转型和发展方向。

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上市诊断报告 基本格式

中国中小企业上市服务联盟

企业上市诊断报告基本格式与内容

基本格式要求：

1、页眉及页脚格式：

页眉：XXX有限公司（靠左） 上市诊断报告（靠右）

页脚：中国中小企业上市服务联盟（靠左） 联系电话：XXXXXXXX（靠右）

页码：每页下端居中

2、字体要求：大标题：宋体、黑体三号；正文部分：宋体、小四号，标题

为黑体；

第一部分 封面

参考封面式样如下：

XXX有限公司

上市诊断报告

中国中小企业上市服务联盟

报告编制人：XXX公司上市诊断项目组

时间：20XX年XX月XX日

本报告仅用于XXX公司上市决策参考，未经XXX公司书面授权或允许，

任何单位及个人不得将本报告内容向任何第三方提供或引用于其他

文件和资料。

- 1 - 中国中小企业上市服务联盟

上市诊断报告 基本格式

第二部分 目录 第三部分 序言

参考模板： XXX有限公司董事会：

我们接受XXX有限公司（以下简称“XXX公司”或“贵司”）委托于XX年 月日至XX年 月 日对贵司进行上市诊断。本次上市诊断的目的是为判断贵司是否具备上市条件提供参考依据，诊断分析的内容范围包括贵司股权构成及其历史演变、产供销业务情况、财务状况、产品市场情况以及人力资源等。该诊断分析的依据是贵公司提供的财务资料及其他相关资料，这些资料的真实性由贵司负责，我们的责任是对这些资料进行价值分析和发表上市诊断意见。我们的价值分析与诊断标准是《公司法》、《证券法》、《中国注册会计师审计准则》、中国证监会上市管理暂行办法等法律法规的相关规定。在诊断和价值分析过程中，我们结合贵司的实际情况，审阅了贵司提供的财务资料和其他相关资料，现场考察了贵司生产车间、存货仓库等现场运营情况，与贵司高管人员、重要技术人员进行询证调查和讨论，同时我们搜集和查阅了贵司行业信息资讯以及同行业竞争对手的相关信息。

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`ZCZYDW`XXX单位`/end`

资产评估报告书

`PGJG_JC`XX所`/end`评报`XMBH``/end`

 

`PGJG`XXX评估机构`/end`

20##年X月XX日

本 册 目 录

摘  要... 3

资 产 评 估 报 告 书 正 文... 5

一、委托方与资产占有方简介... 5

二、评估目的... 5

三、评估范围... 5

四、评估基准日... 6

五、评估原则... 6

六、评估依据... 7

七、评估方法... 8

八、评估过程... 9

九、评估结论... 10

十、特别事项说明... 12

十一、评估报告评估基准日期后重大事项... 12

十二、评估报告法律效力... 12

备查文件清单... 15

`ZCZYDW`XXX单位`/end`

资 产 评 估 报 告 书

摘  要

`PGJG`XXX评估机构`/end`受XX`ZCZYDW`XXX单位`/end`委托，根据中国证券监督管理委员会《关于XXXX的批复》（证监机构字[2000]XX号），依据国家有关法律、法规，本着客观、独立、公正、科学的原则，运用资产评估法定或公允的方法和程序，及我们认为必要的其他程序，对`ZCZYDW`XXX单位`/end`的资产和负债在评估基准日`PGJZR`20##年01月01日`/end`的市场价值作出了公允评估。

本次评估以持续经营和公开市场为前提，根据本次评估的目的，采用重置成本法进行评估。遵循客观、公正的原则，按照必要的评估程序，经过清查核实和评定估算，得出了如下评估结论：

在评估基准日`PGJZR`20##年01月01日`/end`，`ZCZYDW`XXX单位`/end`拥有：

总资产：账面值`TH01.10.账面净值``/end`万元，调整后账面值`TH01.10.调整后账面净值``/end`万元，评估值`TH01.10.评估价值``/end`万元。增值额`TH01.10.增减值``/end`万元，增值率`TH01.10.增值率%``/end`%。

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有限公司筹划上市

前期可行性研究报告

一、   有限公司现时基本状况及主要历史沿革

（一）有限公司现时基本状况

（二）有限公司主要历史沿革

二、   有限公司上市所需条件

（一）主体资格

（二）独立性

（三）规范运作

（四）财务状况和盈利能力

（五）募集资金投向

三、   有限公司上市法律程序

（一）改制与设立股份公司

拟定改制重组方案，聘请保荐机构和会计师事务所、资产评估机构、律师事务所等中介机构，对拟改制的资产、评估、签署发起人协议和起草公司章程等内部控制文件，设置符合法律法规规定的公司内部组织机构，设立股份有限公司。

（二）尽职调查与辅导

保荐机构和其他中介机构对公司进行尽职调查、问题诊断、专业培训和业务指导，学习上市公司必备知识，完善组织结构和内部管理，规范企业行为，明确业务发展目标和募集资金投向，对照发行上市条件对存在的问题进行整改，准备首次公开发行申请文件，并需要通过当地证监局对辅导情况的验收。

（三）申请文件的申报

企业和中介机构，按照中国证监会的要求制作申请文件，保荐机构进行内核并负责向中国证监会尽职推荐；符合申报条件的，中国证监会5个工作日内受理申请文件。

（四）申请文件的审核

中国证监会正式受理申请文件后，对申请文件进行初审，同时征求发行人所在地省级人民政府和国家发改委意见（如果在创业板上市则无需经过征求发行人所在地省级人民政府和国家发改委意见环节，只就发行人发行股票适宜与发行人注册地省级人民政府沟通情况即可），并向保荐机构反馈审核意见，保荐机构组织发行人和中介机构对反馈的审核意见进行回复或者整改，回复审核意见后即进行申请文件预披露，最后提交发行审核委员会审核。

（五）路演、询价与定价

发行申请经发行审核文员会审核通过后，中国证监会进行核准。企业在发行前，将按规定履行信息披露义务，主板上市企业应在中国证监会指定报刊上刊登招股说明书等有关文件全文，一并刊登于证监会指定的网站上；创业板上市企业应在中国证监会指定的网站和公司网站上全文披露招股说明书及发行公告等文件，并同时在证监会指定报刊上作首次公开发行股票并在创业板上市提示性公告，告知投资者网上刊登的地址及获取文件的途径。主承销商与发行人组织路演，并向投资者推介和询价，并根据询价结构协商确定发行价格。

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目录

一、   公司简介... 1

1.   上市公司基本情况... 1

2.   上市公式经营范围... 1

二、   公司财务数据分析... 1

1.   水平和速度分析... 2

2.   长期趋势分析... 2

3.   季节变动分析... 3

4.   相关和回归分析... 5

三、   公司股票数据分析... 5

1.   编制股价指数... 5

2.   股价指数分析... 5

3.   成交额指数分析... 5

四、   行业发展前景预测分析... 5

保利公司数据分析报告

一、        公司简介

1.       上市公司基本情况

保利房地产（集团）股份有限公司是中国保利集团控股的大型国有房地产上市公司，也是中国保利集团房地产业务的主要运作平台，国家一级房地产开发资质企业，国有房地产企业综合实力榜首，并连续五年蝉联央企房地产第一名。20##年7月，公司股票在上海证券交易所上市，并入选“20##年度中国上市公司优秀管理团队”，20##年，公司获评房地产上市公司综合价值第一名，截止20##年底，公司总资产达1514.61亿元，实现销售认购过661.68亿元。

公司奉行“和者筑善”的企业价值观，将“和谐”提升至企业品牌战略的高度，致力于创造自然、建筑、人文交融的和谐人居生活。将“和谐”理念始终贯穿于企业的规划设计，开发建设和客户服务全程，研创节能环保、自然舒适的产品，提升产品品质，通过亲情和院式服务营造，赢得了消费者的广泛喜爱。

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