江苏一木建设工程有限公司规定

时间:2024.3.19

江苏一木建设工程有限公司 项目部财务管理办法

为了加强、规范项目部财务日常管理工作,强化项目成本管理,发挥财务在项目部经营管理和提高经济效益中的作用,根据新《会计法》、《企业会计制度》和公司《财务管理制度细则》的规定,结合项目部实际情况,制定本财务管理办法.

第一条 会计和出纳的职责

1、会计的职责:

(1)按照国家会计制度、公司财务管理办法的规定,依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐,做到手续完备,帐目清楚.按期报帐,登记会计账簿,编制会计报表,及时上报公司.每月月底接收出纳的会计凭证,按月、费用项目、依照收支存报表费用项目顺序装订成册.每月截止报帐日为次月5号前.

(2)收集、整理和分析有关会计数据与资料,提出管理意见,实行事前控制与事中监督.

(3)紧密联系工程计量部门,准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作.

(4)按照经济稽核原则,定期检查资金使用情况,挖掘增收节支的潜力,考核资金使用效果,及时提出合理化建议.

(6)遵守职业道德规范,不得泄露项目部机密.

(7)每月编制公司规定的报表,交项目部负责人审核.上报公司.

(8)完成项目部领导交给的其他任务.

2、出纳的工作职责

(1)认真执行现金管理制度,根据审核签字后的有效收付款凭证办理款项收付,收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”,在每月月底登记完现金日记帐后,和会计做好交接手续后,将收付款凭证交与会计.

(2)建立健全现金出纳各种帐目, 登记好现金日记帐.

(3)配合会计做好各种帐务处理.

(4)遵守职业道德规范,不得泄露项目部机密

(5)完成项目部领导交给的其他任务

第二条、 财务部门的职责与权利

1、财务部门的职责:依法组织与实行项目部的日常会计核算,收集、整理和分析有关会计数据与资料,提出管理意见,实行事前控制与事中监督.

2、财务部门的权利:审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性,对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销,情况严重的可上报公司.

第三条、财务日常工作办法

1、会计人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性,对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销,情况严重的上报公司.

3、对于发生的业务,应开具对口行业的正规#5@p,不能取得

正规#5@p的,应由业务经办人到税务局开具税务#5@p,特殊情况的经项目负责人同意后,由财务办理.

4、#5@p正面必须注明:日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人,并盖有销货单位#5@p专用章或财务专用章.

5、发标反面必须注明:事项、经办人、证明人、验收人或在#5@p粘贴薄反面注明事由.

6、大额购买材料、办公用品等,须填写《申购单》,经项目负责人批准后方可购买.

7、费用报销的程序是:报销人收集原始单据→会计初步审核→项目负责人审批签字→出纳付款→.会计制凭证

14、不按有关规定执行报销程序的,一律不给予报销.

15、报销金额,不能有任何人为涂改,涂改后的报销凭证,不能报销.

第四条 备用金及借款程序管理

1、备用金借支程序:借款人申请→项目负责人签字同意→出纳付款.

3、施工队个人,不能直接向财务部门借支,必须通过所属施工工区负责人向财务借支.

4、借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐,对借款人未及时偿还的借支,财务部门有权扣工资偿还.

第五条、业务招待费

1、业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人.

2、业务招待费必须取得正式#5@p,并在#5@p后注明时间、经办人及证明人.

3、业务招待过程中发生的无票支出,由项目负责人同意后,财务统一办理.

5、项目部各部门的业务招待费,应本着节约的原则合理开支.

6、因为公司开会、培训等,需出公差,项目部主要领导和主要负责人,由项目负责人根据事由缓急,可自行安排乘坐飞机、火车或汽车,票务费用,按实报销;其余人员按火车(硬卧)标准报销,紧急情况下,项目负责人特批者除外.

7、未经同意的飞机票,只能按照火车(硬卧)票报销,差价由经办人自行承担.

第六条 材料、固定资产核算

1、钢材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料,购进时,材料员应向财务部提供规定的《材料结算表》,并附过磅磅单,材料员需签字,项目负责人审批签字.

2、其他零星材料的采购,由项目部与固定的供应商签订长期供货合同,定点采购,分月结算.零星材料,必须附有详细清单和单价, 项目负责人审批签字。.

第七条 实施

1、公司将定期、不定期对项目部会计凭证进行审核,项目部所有会计凭证年底需带回公司以备审查.

2、项目部负责人对本项目部的费用、成本支出负总责,公司

将在年底对各项目部的费用、成本支出进行考核,年终实施奖惩,具体方法另行发布.公司对审核、审查出来的没按规定执行审批签字手续而入帐的会计凭证一律退回,所造成的损失由会计、出纳共同赔偿.

3、本财务管理办法为试行办法,其未尽事项,由项目部制定相关条款的《实施细则》予以补充说明,最终解释权属于公司

20xx年x月x日

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