下属公司财务管理制度（试行）

第一章 总 则

第一条 为加强诚志股份有限公司（以下简称：公司或公司总部）对下属公司的财务管理，明确下属公司财务部门的责任和权利，确保公司资产的安全完整，根据国家《会计法》等法律法规，结合公司的自身管理特点，制定本制度。

“下属公司”是指分公司、控股子公司或虽不控股但有实际控制权的公司。

第二条 实施财务垂直管理，是公司经营管理思想的重要组成部分。公司总部主要通过“人员、资金和管理”等三项垂直来实现公司的财务垂直管理。

人员垂直：全体财务人员的聘用、薪酬及奖励由公司总部决定；下属公司财务负责人由总部直接任免，并以公司总部为主进行考核管理。

资金垂直：下属公司的资金由总部统筹管理，统一调度，采取资金预算的方式进行日常管理。

管理垂直：下属公司原则执行公司总部统一的会计政策；实施同一管理宗旨的财务管理制度，下属公司制定和修改的财务管理制度必须经总部财务管理部审核，公司总裁或财务总监批准。

第三条 下属公司财务部，为公司总部财务管理部的派出机构，属于下属公司的重要职能部门，行使所在单位的会计核算和财务管理职能，对下属公司的经营活动进行全面的反映和监督。

第四条 下属公司财务部必须遵守所在公司各项规章制度，在执行下属公司法人治理制度的基础上，贯彻公司总部的财务垂直管理政策。

第五条 下属公司最高级别财务人员为所在公司的财务负责人，属于经营班子成员，有权参加各类经营工作会议，参与企业经营分析和决策。

第六条 下属公司财务负责人经营上对所在公司董事会或所在平台（板块）的授权负责人负责；财务上接受公司总部垂直管理，向总部负责。

第七条 下属公司财务负责人组织领导本单位的财务管理、成本管理、费用管理、预算管理、会计核算和会计监督等方面的工作。

第二章 下属公司财务部门的职责

第八条 根据所在公司发生的各项经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告，保证各种财务数据和信息的准确性。

第九条 依据国家法律法规、公司各种管理制度、公司总部下达的经营目标和提出的经营质量等要求，对下属公司经营活动进行财务的过程监督和管理。

第十条 本着“收、付款信用条件对等”的基本原则，对所在公司的经营性现金流进行合理控制，保证所在公司资金的安全和平衡。

第十一条 根据所在公司的经营特点，建设帐务核算体系，进行会计核算和财务管理，负责建立、健全各项财务管理制度。

第十二条 负责定期组织进行各项资产的盘点、核实。

第十三条 应建立和完善财务的岗位责任制，健全财务内部控制制度和稽核制度，使每位财务人员明确本职工作，高效率完成各项业务。

第十四条 负责与当地的税务、财政、银行等业务直接对口的外部机构日常关系的建设。

第十五条 按公司总部财务管理部的要求，按月编制并上报各种会计报表和财务管理报表，按规定时间编写并上报定期财务报告、年度财务决算和财务预算等。对有特定管理要求的下属公司，应根据总部财务管理部需要报送内部财务管理报告。

第十六条 应学习和掌握公司的经营业务，跟进和配合公司经营业务的发展，根据经营要求及时、准确的提供各种财务数据和内部管理、分析报表，并就公司发展中存在的问题，向经营层提示风险和提出合理化建议，做好企业的财务参谋。

第十七条 应严格遵照国家法律和财经纪律以及公司各项管理制度的要求开展业务工作，对违法、违纪和违章的行为应及时提示，并有权予以纠正或拒绝办理，情节严重的应及时向总部领导汇报。

第三章 下属公司财务负责人的职责

第十八条 负责组织本单位各职能部门、直属基层组织的经济核算、财务会计和成本费用管理方面的工作。

第十九条 负责对所在公司会计人员的配备、会计职务、岗位的设置等向总部财务管理部提出方案；支持财会人员依法、依规行使职权；负责及时将所在公司发生的重大经济事项向总部汇报。

第二十条 负责执行公司总部的各项财务管理要求，具体负责所辖财务人员的日常管理、培训和考核，协助总部财务管理部进行财务队伍建设。

第二十一条 涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等，在所在公司内部必须经财务负责人会签。

第二十二条 协助所在公司主要领导对企业的生产经营、业务发展以及基本建设投资等问题作出决策；参与新产品开发、技术改造、商品（劳务）价格和工资奖金等方案的制定；参与重大经济合同和经济协议的研究、审查。

第四章 其 他

第二十三条 下属公司的下列重大经济业务事前必须上报公司总部，经公司财务总监、总裁（或授权）的批准：

(1)向金融机构或其他企事业单位贷款和融资。

(2)向外单位提供担保和借款。

(3)改建扩建投资和对外重大经营合作投资。

(4)对外赞助、捐赠的支出。

(5)一次性购置固定资产金额超过人民币2万元（含）。

(6)处置公司实物资产和无形资产涉及金额超过人民币5万元（含）。

(7)资产置换、债权、债务重组等事项涉及金额超过人民币5万元（含）。

(8)处置公司股权资产。

(9)其他。

第二十四条 下属公司严禁进行股票、债券及其他债权等长、短期投资。经总部特别批准的投资管理公司除外。

第二十五条 公司总部财务管理部和审计法务部，依据本公司章程和有关制度，对下属公司进行定期或不定期的内部检查和审计，下属公司财务部应做好各项协助工作。

第五章 附 则

第二十六条 下属公司和相关部门，应当支持并保障各级财务负责人依照法律和公司规定行使职权，对各级财务部门的工作予以协助和配合。

第二十七条 本规定自发布之日起执行，由公司总部财务管理部负责解释，原《下属公司财务管理条例》同时废止。

（20xx年x月x日诚志财[20xx]3号）

第二篇：股份有限公司薪酬管理制度

xx集团股份有限公司薪酬管理制度

第一章 总则

第一条 制定本制度的目的

1.1 规范公司薪酬、福利的管理，为员工薪酬的确定和变动提供依据。

1.2 吸引、留住优秀的员工。

1.3 激励员工高绩效地完成工作，确保公司战略、目标实现。

第二条 制定本制度的原则

2.1 合法性原则，本制度应符合国家、地方政府的法律、法规和相关规章制度。

2.2 竞争性原则，公司的薪酬和福利水平在杭州人才市场上应有足够的吸引力。

2.3 公平性原则，公司内部不同职位间以及相同职位间薪酬、福利要平衡，不准歧视员工。

2.4 激励性原则，绩效是决定薪酬的主要因素，公司的薪酬政策应向优秀的员工倾斜，鼓励员工做出杰出的表现。

2.5 要考虑员工对企业的贡献，对那些为企业的发展做出杰出贡献的员工要从精神上和物质上给予丰厚的回报。

2.6 经济性原则，薪酬的支付不能超出公司能承受的范围。

第三条 薪酬管理的组织，公司成立薪酬管理委员会，主任由总经理兼，成员为：副总经理、人力资源部经理、总经办主任、人力资源部薪酬专员。薪酬管理委员会负责公司薪酬管理制度制定、修改的审批；公司员工职能工资等级的确定；公司总体工资标准的确定和变动；公司员工工资的变动；员工对薪酬异议的最终裁定等。人力资源部负责公司薪酬管理制度的具体实施。

第四条 本制度适用范围为全公司正式员工。

第二章 薪酬结构和内容

第五条 本公司的薪酬分为经济性和非经济性报酬两大类。非经济性报酬主要包括：舒适、便利的工作环境；优秀的企业文化氛围；具有挑战性的工作；在工作中有责任感和成就感；公司社会地位高、形象好；有良好的发展空间；等等。本制度的主要内容是经济性报酬，所指的薪酬、福利主要涉及的也是经济性的内容。

第六条 就经济性的内容，公司的薪酬分为三大类：工资、福利和假日。关于公司假日的规定见《浙江巨都集团公司考勤、假别管理规定》。

第七条 公司采用结构化的工资，具体内容分为：年功工资、学历职称工资、职能工资、绩效工资、提成（只对业务类和采购类员工）、奖金、津贴、加班工资、公司利润分享。关于公司支付加班工资的规定见《浙江巨都集团公司考勤、假别管理规定》。

第八条 公司的福利分为：养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、购房补贴、午餐补贴、年休补贴、节日津贴、通讯津贴、交通津贴、医疗津贴、外驻补贴、结婚和生日礼物等。

第三章年功工资

第九条 按员工为本集团公司服务年限长短确定，鼓励员工长期、稳定地为公司工作，

和公司共同发展。

第十条 普通员工在本集团公司内工作每满一年，每月加薪50元；担任部门经理或高级工程师每满一年，每月加薪80元；担任副总及以上职位每满一年，每月加薪150元。

第十一条 员工进公司在七月x日以前的，计发当年年功工资，七月x日及以后进入的，不计当年工龄，不计发当年年功工资。员工1年内实际出勤不满半年的，不计当年工龄，不计发当年年功工资。

第四章 学历职称工资

第十二条 公司鼓励员工在技术上、专业上积极上进，学历职称工资按下表对应栏目数额（单位：元/月）发放：

无职称 工程师 高级工程师

大专 150 300

本科 100 200 400

硕士 150 300 500

博士 200 400 600

第十三条 学历、职称证书应由得到国家认可的单位发放，原件交人力资源部查验以后，复印件交人力资源部保管。遇变动，及时通知人力资源部。

第十四条 工程师职称系列包含经济师和会计师职称系列。

第十五条 公司聘请的无相应学历职称的特殊专业人士，经总经理批准，可发放相应的学历职称工资。

第五章 职能工资

第十六条 职能工资是员工工资的主要组成部分。本公司职能工资分为十五等，每等分为四级。每等级工资具体数额见下表：

一级 二级 三级 四级

一等 800 910 1020 1120

二等 960 1090 1220 1350

三等 1150 1300 1460 1610

四等 1380 1560 1750 1930

五等 1660 1880 2100 2320

六等 1990 2260 2520 2790

七等 2390 2710 3030 3350

八等 2870 3250 3640 4020

九等 3450 3910 4370 4830

十等 4140 4690 5250 5800

十一等 4960 5620 6280 6950

十二等 5950 6740 7540 8330

十三等 7150 8100 9060 10000

十四等 8570 9710 10860 120xx

十五等 10280 11650 13030 14400

第十七条 公司采用岗位评分法（也称点数法）确定每一岗位的职能工资等别。首先选定岗位的主要影响因素，并采用一定点数（分值）表示每一因素，然后按预先规定的衡量标准，根据职务说明书对现有岗位的各个因素逐一评比、估价，求得点数，经过加权求和，得到各个岗位的总点数。最后根据总点数所在的区间确定岗位的等别。

岗位评分因素表

因素 编号 子因素 分值 1 2 3 4 5

工作职责400 1 风险控制的责任 60 12 24 36 48 60

2 成本费用控制的责任 40 8 16 24 32 40

3 计划决策的责任 60 12 24 36 48 60

4 指导监督的责任 40 0 10 20 30 40

5 组织人事的责任 40 0 10 20 30 40

6 对设备、人员安全的责任 30 6 12 18 24 30

7 法律的责任 20 0 5 10 15 20

8 内外部协调的责任 30 6 12 18 24 30

9 工作范围和效果 20 4 8 12 16 20

10 错误的影响程度 60 12 24 36 48 60

知识和技能250 11 教育程度和专业知识 40 8 16 24 32 40

12 经验和培训 40 8 16 24 32 40

13 专业技能 40 8 16 24 32 40

14 管理技能 50 10 20 30 40 50

15 处理人际关系的能力 40 8 16 24 32 40

16 综合素质 40 8 16 24 32 40

工作强度230 17 工作复杂性和动态性 40 8 16 24 32 40

18 创新与开拓 40 8 16 24 32 40

19 工作压力 40 8 16 24 32 40

20 智力劳动强度 40 8 16 24 32 40

21 作业姿势 20 0 5 10 15 20

22 行动自由度 20 0 5 10 15 20

23 体力劳动强度 30 0 5 12 20 30

工作环境120 24 物理环境 20 0 5 10 15 20

25 心理环境 20 4 8 12 16 20

26 工作时间特征 20 0 5 10 15 20

27 危险性 30 0 5 12 20 30

28 职业病 30 0 5 12 20 30

等级分数幅度表

等别 分数幅度 等别 分数幅度

一等 290分以下 八等 451分-490分

二等 290分-310分 九等 491分-540分

三等 311分-330分 十等 541分-600分

四等 331分-350分 十一等 601分-670分

五等 351分-380分 十二等 671分-750分

六等 381分-410分 十三等 751分-840分

七等 411分-450分 十四等 841分-940分

十五等 940分以上

第十八条 公司根据所在岗位员工的具体情况确定员工的工资级别。首先选定影响员工在本岗位绩效的主要影响因素，并采用一定点数（分值）表示每一因素，然后按预先规定的衡量标准，根据员工自身情况对各个因素逐一评比、估价，求得点数，经过加权求和，得到各个员工的总点数。最后根据总点数所在的区间确定员工工资的级别。

第十九条 根据应聘的岗位确定新员工职能工资的等别，试用期员工职能工资的级别一般为所聘岗位等别中的最低级别，特殊情况报总经理批准。试用期后，再根据员工的情况确定正式级别。试用期员工没有绩效工资，特殊情况报总经理审批。

第二十条 业务类、采购类员工只拿职能工资的一半，并以此作为绩效工资的计算基数。 第二十一条 员工有权对自己职能工资的等级向公司薪酬管理委员会书面提出异议，公司不允许员工私下议论、抱怨工资。职能工资等级的调整办法见本制度第九章。

第六章 绩效工资

第二十二条 公司对普通员工每月进行一次绩效评估，对部门经理和高工职称员工每季进行一次绩效评估，对副总及以上员工每半年进行一次绩效评估。具体评估办法见《公司绩效管理办法》。

第二十三条 对于普通员工，月度绩效评估为优的，绩效工资=职能工资*30%；月度绩效评估为良的，绩效工资=职能工资*25%；月度绩效评估为一般的，绩效工资=职能工资*20%；月度绩效评估为合格的，绩效工资=职能工资*15%；月度绩效评估为差的没有绩效工资。绩效评估五个等级的人数大致比例为10：30：30：20：10，最后一级（差的）月度评估中人数不作硬性规定。

第二十四条 对部门经理和高级工程师，季度绩效评估为杰出的，绩效工资=职能工资*30%*3；季度绩效评估为优秀的，绩效工资=职能工资*20%*3；季度绩效评估为合格的，绩效工资=职能工资*10%*3。绩效评估三个等级的人数大致比例为20：40：40。

第二十五条 对副总及以上员工，半度绩效评估为杰出的，绩效工资=职能工资*30%*6；半年度绩效评估为优秀的，绩效工资=职能工资*20%*6；半年度绩效评估为合格的，绩效工资=职能工资*10%*6。绩效评估三个等级的人数大致比例为20：40：40。

第七章 提成

第二十六条 业务类、采购类员工按照公司相关规定，根据销售任务和采购任务完成情况进行提成或奖励。

第八章 夜班补贴

第二十七条 四班三倒的员工，每上一个大夜班，公司补贴十元钱，每上一个小夜班，公司补贴五元钱。人力资源部根据考勤表，汇总统计后，和其他月度工资一起发放。

第九章 薪酬发放

第二十八条 工资每月支付一次，一般情况下在每月下个月的10日发放，如果发薪日正好是周末或法定假期，则工资在前一天支付；临时工资的支付按规定办理，发放日期由人力资源部根据情况自行确定。发放工资的同时公司会给员工提供本人的工资清单，逐条列出工资的各项组成部分以及当月的扣除额。

第二十九条 因不可抗拒原因而无法按期支付工资时，公司应于支薪日前10天通知所有员工，并公告变更后的支薪日期。

第三十条 公司保留按照国家法律和地方劳动法规对员工的工资做出相关项目扣除的权力；员工如对工资扣除项有疑问，应及时与人力资源部联系。

第三十一条 公司为每一员工提供一个银行工资账户，工资将直接打入该账户中。员工在工资发放日后尽快查核，有问题及时反馈给人力资源部和财务管理部。如员工变更账户，应及时通知公司人力资源部和财务管理部。

第三十二条 其他注意事项：

32.1 各类假期依据公司请假管理制度，决定工资的扣除。

32.2 各类培训教育依据公司培训教育管理制度，决定工资的扣除。

32.3 员工加班、值班费用，按月统计，计入工资总额。

32.4 各类补贴、津贴依据公司各类补贴管理办法，计入工资总额。

32.5 因虚报、误算等多领时，必须在发现后立即偿还。

32.6 因误算而多付的工资，公司可向员工行使追索权。

第十章 薪酬调整

第三十三条 薪酬调整主要分为四类：公司薪酬结构调整、公司总体薪酬水平调整、公司个别岗位薪酬水平调整、公司具体员工薪酬调整。

第三十四条 人力资源部要做到：

34.1 通过各种有效方式和渠道对人才市场薪酬水平进行调查。调查的主要内容有：行业内员工薪酬水平、分布、结构和变动趋势；不同行业相同职位薪酬水平、分布、结构和变动趋势；各种职位、专业、人才的供求情况等。

34.2 密切关注国家、地方经济形势的变动，收集影响薪酬的经济数据，尤其是通货膨胀率、生活水平增长幅度等。

34.3 了解公司的效益状况、支付能力、战略目标、人才结构、员工离职率、员工对薪酬的满意度等。

在此基础上每半年一次向公司薪酬管理委员会提交书面的公司薪酬调整建议。

第三十五条 公司原则上每年进行一次薪酬调整，以使公司的薪酬适应市场的变动以及公司、员工具体情况的变动。薪酬调整由人力资源部在征求公司部门经理、分管副总意见的基础上，提交建议给公司薪酬管理委员会审批。

35.1 调整公司总体薪酬水平。调整幅度基本等同于通货膨胀水平和生活上涨水平。 35.2 调整公司薪酬结构。根据公司战略、业务方向的变动，职务说明书内容的变动、以及市场人才供求形势的变化进行调整。

35.3 调整个别岗位薪酬水平。由于战略的调整、岗位工作内容的变动和市场专业人才供求趋势的变化，公司有必要对某些岗位职能工资进行调整。

35.4 具体员工薪酬调整。年度绩效评估为优，或有其他重要成就者，经绩效管理委员会批准，可晋升工资一级，如在员工工资已处于等中最好级别，原则上不再晋升工资（可通过年终奖金来激励）。

第三十六条 员工因转正、换岗、晋升、降职，岗位发生调整时，人力资源部应重新评定其职能工资的等级，新的工资等级在员工到新岗位就职一个月以后执行；学历职称发生变动时，人力资源部在接到通知，查验确认证书后，从下个月开始调整该项工资；年功工资从每年的一月份开始增发。

第十一章 奖金

第三十七条 公司奖金主要分为三种：平时奖、年度奖和项目奖。

第三十八条 平时奖金、年度奖发放的依据、具体数目与发放办法、程序见《浙江巨都公司奖惩规定》。

第三十九条 项目奖的发放根据每个项目的具体情况而定。总经理（或主管副总）、人力资源部、项目经理共同商量确定项目的目标、计划和评估标准，项目奖金发放的数额、时间和方式。具体奖金在项目组成员间的分配由项目经理决定，但必须报总经理（或主管副部）批准，人力资源部备案。

第十二章 创业基金

第四十条 公司鼓励员工与公司长期发展，充分发扬团队精神，公司员工每月职能的20%投入公司创业基金，创业基金管理见《浙江巨都集团股份有限公司创业基金管理办法》。

第十三章 福利

第四十一条 公司按国家和地方政府有关规定为有条件的正式员工交纳养老保险、医疗保险、失业保险。另外，公司还为员工提供工伤保险和意外事故保险。

第四十二条 本公司员工上班期间可享受公司提供的免费午餐；公司为员工提供节日津贴、交通津贴、司机长途出车津贴、通讯津贴、出差津贴、驻外津贴，具体数目见公司相关规定。

第四十三条 因工作需要，公司不能安排员工年休的，公司给予年休补贴，数额为相应天数职能工资的两倍（扣除节假日）。

第四十四条 公司在员工结婚和生日时提供一份礼物以示祝贺；公司对员工死亡、工伤、家庭贫困均有补助金；对遭遇直系亲属死亡的员工提供一份抚恤金。具体数目见公司相关规定。

第四十五条 公司组织春游、秋游和各种文化体育联谊活动，所有费用均由公司支出；公司还通过各种方式为员工提供培训。

第四十六条 公司按照劳动法为特殊岗位提供相应的劳动保护和保健津贴。

第四十七条 公司建立集体援助机制，并筹集、提供相应钱款，为遭遇不幸的员工提供人道主义援助。

第十四章 附则

第四十八条 员工离职时，当月不足月的，按实际出勤天数计发工资和津贴（全月统一按二十五个工作日算），但不发绩效工资。足月的，发放全部工资，并按绩效评估等级计发绩效工资。

第四十九条 公司发放的所有薪酬都以元作为单位，不足整元的四舍五入。

第五十条 员工对薪酬有任何异议，可向人力资源部反映，如不能获得满意答复，可向公司薪酬管理委员会提出申诉。公司不允许员工私下议论、抱怨薪酬。

第五十一条 人力资源部负责本制度的执行之监督和解释。