导语：做审计艺术的探索者，当国家财产的看护者。下面是小编为大家整理。年度审计报告，希望对大家有所帮助!欢迎阅读，仅供参考，更多相关的知识，请关注文书帮!

　　年度审计报告【篇一】

　　为加强财务管理，合理使用资金。医院组织有关人员于20xx年3月9日对医院财务收支情况进行了内部专项审计。具体情况如下：

　　一、审计情况：

　　1、年末总收入285万元，全部为医疗收入。

　　门诊收入231万元，其中：挂号收入3.1万元、诊察收入2.5万元、检查收入39.4万元、化验收入40.1万元、治疗收入53万元、收入药品92.9万元。

　　住院收入51万元，其中：床位收入4.1万元、诊察收入1.8万元、检查收入5.2万元、化验收入1.7万元、治疗收入16万元、手术收入8.2万元、药品收入14万元。

　　2、年末总支出267.4万元，其中：医疗业务成本31万元，其他支出236.4万元。

　　总支出中：人员经费122万元，其中：基本工资91万元、绩效工资31万元。

　　3、年末总资产133.8万元。

　　流动资产21.8万元，其中：货币资金10.5万元、应收帐款

　　6.7万元、存货4.6万元。

　　固定资产112万元。

　　固定资产原值118.1万元、累计折旧6.1万元。

　　固定资产净值112万元。

　　4、负债及所有者权益133.8万元，其中：流动负债116.2万

　　元(应付帐款31.6万元、其他应付款84.6万元)、所有者权益17.6万元。

　　未分配利润17.6万元。

　　5、全年总诊疗人次数14367人，其中：门诊14152人、住院215人。

　　6、全年药品采购入库合计金额89.1万元，全年购入设备3.2 万元。

　　二、审计评价

　　审计结果表明，医院实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制，能够较好地合理编制预算，真实反映财务状况，依法组织收入，努力节约支出;加强经济管理，实行成本核算，强化成本控制，实施绩效考评，提高资金使用效率;加强资产管理，加强经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。

　　设备购入合同、安装、验收手续齐全，设备采购的付款方式能按合同规定期限付款，审批手续齐全。全年药品采购合同、验收、入库手续齐全，发票及时准确，付款方式能按合同规定期限付款，审批手续齐全。

　　三、审计发现的问题

　　1、医院制定了财务管理、药品采购验收等相关管理规章制

　　度，但其中一些并未真正贯彻执行或执行不严。应注意改正。

　　2、预算分析仅限于财务数据对比，缺乏业务部门的参与，缺乏问题的原因剖析、改进方案的追踪反馈等，由此造成预算执行随意性大，医院资金运营效率较低。

　　3、根据设备采购制度能进行设备采购前的市场调查论证工

　　作，但个别小型设备缺乏科室采购申请论证及市场调查资料。

　　四、审计建议

　　1、进一步加强医院预算管理，业务部门参与财务预算，充分进行各项数据分析对比，提高医院资金运营效率。

　　2、健全完善相关管理制度，提高贯彻执行力度。加强设备采购过程中，科室采购申请论证及市场调查环节的实施，资料整理保管完整。

　　3、进一步完善药品库存设施，以确保库存药品质量。

　　医药专修学院附属医院审计小组

　　20xx年3月15日

　　年度审计报告【篇二】

　　xx医院：

　　我们审计了后附的xx医院财务报表，包括20xx年12月31日的资产负债表，20xx年度的利润及利润分配表、现金流量表以及财务报表附注。

　　(一)管理层对财务报表的责任

　　编制和公允列报是xx医院管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

　　(二)注册会计师的责任

　　我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

　　(三)审计意见

　　我们认为，xx医院财务报表在所有重大方面按照事业会计准则的规定编制，公允反映了xx医院20xx年12月31日的财务状况以及20xx年度的经营成果和现金流量。

　　注册会计：

　　xx医院

　　二○xx年六月八日

　　导语:举证责任之所在，即败诉之所在。本文是小编为大家整理的，工程审计报告。文章内容仅供参考，想要知道更多的资讯，请多多留意文书帮!

　　工程审计报告【篇一】

　　***审计局：

　　根据*审投通[****]***号通知书，自 年 月 日至 年 月 日，我们对 工程价款结算进行了审计，本次审计得到了被审计单位的支持和配合(或不太支持和配合情况)，审计实施已结束，现将审计情况报告如下：

　　一、工程概况

　　1、项目立项文号;

　　2、资金来源;

　　3、工程规模、主要特征;

　　4、工程参建单位：建设、设计、施工、设计、供应商等名称;

　　5、工程开、竣工时间;

　　6、工程招投标情况(有无招标、招标方式、中标价、招标文件的 简要描述);

　　7、工程设计、施工主要变更情况(数量、比例、大宗变更的描述);

　　8、工程质量情况;

　　9、各合同情况简介(合同基本内容及合同基本形式[总价/单价])。

　　二、审计评价

　　该工程在工程管理、投资控制、进度控制、质量管理、合同管理、变更控制、工程款支付等方面等好的做法。

　　三、工程价款结算的审计情况

　　1、列举本次审计的有关法律、法规、定额、合同、招投标文件的依据;

　　2、施工单位已签证无异议的审定工程造价及核减额、核增额、净核减额;

　　3、造成工程造价核减、核增的主要内容及其原因的分析说明，要有具体数字，尽可能一一对应;

　　4、存在异议的工程造价及核减额、核增额、净核减额;

　　5、对施工单位存在异议内容事项的解释、分析、说明;

　　6、与初审审核报告中的审核工程造价相比，造成工程造价核减额变化的主要内容和原因;

　　7、其它有关说明。

　　四、在工程建设管理中存在的问题和线索

　　根据我局“要求在工程价款结算审计审计中提供线索的函”的具体内容，逐条有针对性地加以细述，要求对每条内容都有回复，如对其中的一条或几条没有可说明的，也要明确“经检查此项情况正常”等态度。

　　五、审计建议

　　针对工程审计中发现的问题，提出改建工程各方面管理的建议。

　　六、附件

　　1、国家建设项目工程造价结算审定表及其电子文件

　　2、工程结算审核对照明细表及其电子文件

　　3、其他审计工作底稿，如审计核对纪要、审核情况说明、审计签证单等等

　　4、工程量计算工作底稿。

　　审计人员签章、签字： 复核人员签章、签字： 单位法人签章、签字：

　　(单位名称)签章 年 月 日

　　工程审计报告【篇二】

　　XXX有限责任公司：

　　我们接受委托，自2007年8月9日至8月21日对XX

　　X有限责任公司三期工程决算进行了审计(以下简称XXX三期工程)。审计工作在XXX公司领导和有关部门配合下，按计划完成。现将审计情况报告如下：

　　一、工程概况

　　XXX三期工程建设项目是以XX集团生产的煤泥和劣质煤为燃料，实现热电联产的能源建设项目。该项目的建设，既可满足XX市供热需要又体现了国家现行能源和环保政策。项目建成将为XXX公司实施可持续发展战略，增强企业抗风险能力，提升企业经济效益，具有较大作用。

　　XXX三期工程于XXXX年X月破土动工(锅炉基础施工)XXXX年XX月全部工程竣工，经单机试运行、调试于XXXX年X月历时十个月，全部工程达到联合试运转条件。

　　二、建设项目管理 (一)、立项及批准情况

　　1、三期工程于XXXX年X月XX日经XX市发展和改革局(XXXXX[XXXX]XX号)文对建筑工程批准立项。批准建设面积X,XXX㎡，总投资XXX万元。

　　2、三期安装工程中的一台XXXX发电机组系XXXX年X月XX日省

　　发展改革委员会(XXXX[XXXX]XXX号)文件批准《辽宁XXXX有限公司XX万吨/年清洁焦化工程可行性研究报告》中批复同意建设X台XXXXXXXX汽轮发电机组中的项目，该工程于XXXX年XX月建成投产一台，剩余一台汽轮发电机组及配套项目列入三期工程。

　　3、三期工程新建一台XXX吨/h 次高压中温煤泥和劣质煤混烧锅炉及其配套工程项目建议和可研报告已报XX市有关部门备案。

　　(二)、可研报告与初步设计

　　1、煤炭工业部XX设计研究院于XXXX年X月编制出版了《XXXXX三期工程可行性研究报告》XXXX年X月XX日经XX集团公司组织审查批准：三期工程建设规模为XXX吨/h 次高压中温煤泥和劣质煤混烧循环流化锅炉X台，XXMW汽轮发电机组X台。估算投资为X,XXX万元，投资回收期为X.X年，内部收益率为XX.XX%。建设工期为X年。

　　2、XXXX年X月由煤炭部XX设计研究院编制出版了《XXXXX三期工程初步设计》：设计建设规模为XXX吨/h 次高压中温煤泥和劣质煤混烧循环流化床锅炉X台，XXMW背压式汽轮发电机组X台，建筑面积X,XXX㎡。初步设计工程总投资为X,XXX万元。初步设计的建设工期为X个月。

　　(三)、工程和招投标管理

　　XXXXX三期工程，从材料采购到设备订货，从土建施工到设备安装， 90%以上实行了招、投标。工程建设实现了科学、节俭、有效、合理施工，并实现了全过程质量监督。按时完成了建设任务并节约了

　　大量建设资金。

　　二、投资完成情况 1、工程投资完成情况

　　XXXX三期工程建设项目初步设计总投资X,XXX

　　万元，竣工决算报审X,XXX万元，经竣工决算审计审定项目总投资为X,XXX万元。节余资金X,XXX万元。

　　**三期工程投资完成情况表

　　2、投资概算与实际投资差异分析

　　上表分析结果：建筑和安装工程超出概算XXX万元， 设备投资和其他费用节约X,XXX万元。贷款利息节约XXX万元，铺底流动资金节约XX万元。总投资节约X,XXX万元。

　　建安工程费超概的主要原因是超规摸、超标准和设计变更造成的。设备投资节约的原因：主要是 价格变动影响的。此外，在资金管理上充分发挥老企业的优势通过调剂挖潜节约了流动资金。

　　三、审计发现的问题

　　1、初步设计概算X,XXX万元，比可研报告估算X,XXX万元增加了X,XXX万元，超出估算投资的XX.XX%。

　　2、初步设计建筑面积X,XXX㎡超出XX市批准的建筑面积X,XXX㎡的X,X倍。

　　3、提高标准、扩大面积、设计漏项、计价偏低等问题较多，初步统计由于上述原因使建设成本增加XXX万元。 (见下表)

　　4、审计发现本属于原固定资产更新改造工程四项和计划外工程一项共XXX万元，挤占了三期工程建设投资。(见下表)

　　5、其他费用与工程费窜项二项应调减其他费用，调增建筑工程费XX万元。其中：锅炉间基础X万元，热网工程费X万元。

　　6、应由三期工程负担的贷款利息XX万元由财务费用转出记入三期工程投资。

　　四、审计建议

　　1、今后基本建设项目，应坚持项目审批程序。建设项目的初步设计应控制在可研报告估算投资总额内的原则。

　　2、应严格执行批准的设计规模和标准，对超规模、超标准的建设应总结教训并引以为戒。

　　3、规范建设成本核算，调整错误列入建设成本的原有固定资产改造工程支出和工程费用与其他费用窜项的费用支出。

　　4、应分户管理资金并按实际占用资金进行分摊利息。少摊进建

　　设成本的借款利息应予以调整。

　　附：1、XXXX三期工程建设投资审定表 2、其他费用审定表

　　XXXX会计师事

　　务所有限责任公司 中国XX市

　　中国注册会计师： 中国注册会计师：

　　XXXX年X月XX日