一,对手头工作的梳理(所学内容)
1.开具增值税#5@p。熟悉使用增值税#5@p开具的软件,并摸索避免开票错误的方法。 小细节:对于规格型号较为复杂容易输入错误的商品,可以在商品编码中增加一个相应的商品名目,需要使用的时候直接点选,可以避免输入错误。另外,对于型号过长的商品,系统会自动缩小字体,无需担心空间不足。
2.开具红字#5@p。熟悉申请开具红字#5@p所需要提交的资料和需要进行的程序。
小细节:红字#5@p申请单需要盖财务章,隔月的申请需要每份都附带一份拒收证明以及需要电子数据盘等。
3.开具地税#5@p。了解作废#5@p所需要进行的程序。
小细节:在空白的作废#5@p上应该手写填上相应的#5@p号和内容。需要在每月15号前在系统上面作废,三个月内到地税局前台办理相关作废手续(购买#5@p前办理)。
4.购买#5@p。熟悉购买#5@p所需要的程序和资料。
小细节:增值税#5@p可每月分次购买,但购买前需要将本月已开具的#5@p验旧。
5.使用瑞智网上认证系统进行#5@p的上传比对。
6.每月国税和地税的申报,初步了解申报的流程。
7.缴税账户和退税账户的变更。
小细节:国税的缴税账户和退税账户一般情况下都是同一个,所以申请缴税账户变更的时候,退税账户也会相应变更,但税局仍然规定需要做一次退税账户变更的程序。退税账户的变更需要提供公司证明,银行ETS协议,出口退税账户变更确认书,出口货物退税认定表。
二,工作中不顺畅的地方
1.税局人员的多变。税局人员常常对同一个事情所给的解决方法说法不一,而且喜欢“打太极”。
解决方法:在办事之前做好心理准备,以积极礼貌的心态对待税局人员。要实际办理才知道,积累经验,并在每次完事之后及时写下注意事项以及流程。
2.关于#5@p的核对,复核问题。
解决方法:通过与阿仪进行协商,在每次开出#5@p之后,由阿仪复核#5@p联,无误后再交给雯雯。
3.增值税开票的商品规格,名称统一的问题。
解决方法:新公司与雯雯协商,旧公司可以使用用友软件查询,或者查询以往同一公司开具的#5@p。
4.记账过程中,每一笔业务记入何部门,税记入何部门。
5.电脑的安全性问题,打印机不稳定,文件多较多,文件柜空间略显不足。
6.代理业#5@p的问题。是否需要一个审核的过程?或者一份正式的书面资料?如出纳确认的收款单等。
第二篇:总账会计工作流程
总账会计每月工作流程
(一)日常工作:审核采购或各部门报销的原始凭证----复核出纳填制涉及收付款的记账凭证----填制未涉及收付款的记账凭证----登帐(或电脑审核及过账)----查核科目汇总试算平衡。
(二)月末工作:
1、对账工作:
(1)账证核对:是指会计账簿记录与会计凭证(原始凭证及记账凭证)有关内容金额核对相符。
(2)账账核对:是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。
(3)账实核对:是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符(账实核对一般有四个方面:现金日记账余额与库存实盘现金核对;银行存款日记帐余额和银行对帐单核对(可复核出纳做的银行存款余额调节表调解试算平衡);总账资产的发生额及余额和实物资产明细帐实物盘点金额核对;应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对(至少一年一对账)。
2、关账工作:(一般情况如下)
(1)结转各项营业成本(工业涉及原材料及辅料---在产品—库存商品的成本结转)、工业制造费用的标准分配;
(2)计提营业中的涉及的各项税金;
(3)计提固定资产累计折旧(按部门分摊费用);
(4)计提无形资产累计摊销(按部门分摊费用);
(5)计提应付职工薪酬(按部门分列费用);
(6)涉及的各项预提费用(按部门分列费用);
(7)调整盘盈盘亏的账务处理;
(8)有关损益结转(收入、成本、费用结转入本年利润)。
3、编制报表:
(1)科目汇总表(或电脑账的试算平衡表核查);
(2)编制会计报表:资产负债表与利润表;
4、纳税申报:
(1)时间:在次月x日到15日内进行上月的纳税申报;
(2)资料:基本信息情况表;增值税申报表(分一般纳税人与小规模纳税人类别,一般纳税人涉及销项与进项的附表)、营业税申报表;个调税申报表;季度企业所得税预缴申报表(每季的次月申报,分查账征收与核定征收类别);会计报表(资产负债表与利润表);其他资料。
(3)申报方式:主要两种:手工(税务大厅申报);电子申报。
(4)电子申报流程:核定更新信息----填写报表----发送报表----收取回执----下载打印税单(申报成功一周左右)。
5、整理归档资料:
(1)打印整理会计凭证、装订凭证;
(2)打印整理会计实务操作报表及纳税申报表、装订报表;
(3)装订增值税#5@p进项抵扣联;
(4)银行对账单等其他资料。