目 录

　　一、财务状况总体评述

　　1.企业财务能力综合评价

　　2.行业标杆单位对比分析

　　二、财务报表分析

　　(一)资产负债表分析

　　1.资产状况及资产变动分析

　　2.流动资产结构变动分析

　　3.非流动资产结构变动分析

　　4.负债及所有者权益变动分析

　　(二)利润表分析

　　1.利润总额增长及构成情况

　　2.成本费用分析

　　3.收入质量分析

　　(三)现金流量表分析

　　1.现金流量项目结构与变动分析

　　2.现金流入流出结构对比分析

　　3.现金流量质量分析

　　三、财务分项分析

　　(一)盈利能力分析

　　1.以销售收入为基础的利润率分析

　　2.成本费用对盈利能力的影响分析

　　3.收入、成本、利润的协调分析

　　4.从投入产出角度分析盈利能力

　　(二)成长性分析

　　1.资产增长稳定性分析

　　2.资本保值增值能力分析

　　3.利润增长稳定性分析

　　4.现金流成长能力分析

　　(三)现金流量指标分析

　　1.现金偿债比率

　　2.现金收益比率

　　(四)偿债能力分析

　　1.短期偿债能力分析

　　2.长期偿债能力分析

　　(五)经营效率分析

　　1.资产使用效率分析

　　2.存货、应收账款使用效率分析

　　3.营运周期分析

　　4.应收账款和应付账款周转协调性分析

　　(六)经营协调性分析

　　1.长期投融资活动协调性分析

　　2.营运资金需求变化分析

　　3.现金收支协调性分析

　　4.企业经营的动态协调性分析

　　四、综合评价分析

　　(一)杜邦分析

　　(二)经济增加值(EVA)分析

　　(三)财务预警-Z计分模型

　　一、财务状况总体评述

　　2006年，演示单位累计实现营业收入231,659.69万元,去年同期实现营业收入175,411.19万元，同比增加32.07%;实现利润总额7,644.27万元，较去年同期增加21.16%;实现净利润6,370.21万元，较同期增加21.11%。

　　(一)企业财务能力综合评价：

　　【财务综合能力】

　　财务状况良好，财务综合能力处于同业领先水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。

　　【盈利能力】

　　盈利能力处于行业领先水平，请投资者关注其现金收入情况，并留意其是否具备持续盈利的能力与新的利润增长点。

　　【偿债能力】

　　偿债能力处于同行业领先水平，自有资本与债务结构合理，不存在债务风险，但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要。

　　【现金能力】

　　在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平，在改善现金流量方面，投资者应当关注其现金管理状况，了解发生现金不足的具体原因。

　　【运营能力】

　　运营能力处于同行业中游水平，但仍有明显不足，公司应当花大力气，充分发掘潜力，使公司发展再上台阶，给股东更大回报。

　　【成长能力】

　　成长能力处于行业领先水平，有较乐观的发展前景，但公司管理者仍然应当对某些薄弱环节加以改进。

　　实际值 行业标准值 综合能力得分 标识

　　一、盈利能力得分 25.79 ★★★★★

　　净资产收益率 19.14 9.91 9.00

　　总资产利润率 5.50 6.90 4.79

　　营业毛利率 19.74 18.88 6.00

　　主营业务比率 5.90 5.14 6.00

　　二、偿债能力得分 14.86 ★★★★

　　现金流动负债比率 7.84 28.74 1.64

　　资产负债率 77.84 58.97 6.00

　　速动比率 58.14 44.00 4.00

　　已获利息倍数 7.91 9.83 3.22

　　三、现金能力得分 11.55 ★★★

　　销售现金比率 0.04 0.11 2.27

　　经营现金净流量增长率 470.17 62.80 6.00

　　盈余现金保障倍数 1.52 5.31 1.43

　　资产现金回收率 6.08 16.46 1.85

　　四、运营能力得分 6.61 ★★

　　总资产周转率 1.46 1.57 3.70

　　应付账款周转率 2.81 7.45 1.51

　　应收账款周转率 3.57 398.31 0.04

　　存货周转率 4.44 13.02 1.36

　　五、成长能力得分 10.93 ★★★★

　　营业增长率 32.07 20.53 5.00

　　净利润增长率 21.11 113.84 0.93

　　固定资产投资扩张率 24.54 7.45 5.00

　　六、财务综合得分 69.73 ★★★

　　(二)行业标杆单位对比分析

　　项 目 本期实际 标杆单位 差异额 差异率

　　营业收入 231,659.69 2,619,549.02 -2,387,889.33 -91.16%

　　净利润 6,370.21 72,030.01 -65,659.80 -91.16%

　　资产规模 158,514.99 885,182.27 -726,667.28 -82.09%

　　经营现金净流量 9,671.67 15,075.12 -5,403.45 -35.84%

　　净资产收益率 19.14 33.87 -14.73 -43.49%

　　流动资产周转率 1.83 4.35 -2.52 -57.87%

　　资产负债率 77.84 63.71 14.13 22.18%

　　营业增长率 32.07 55.48 -23.41 -42.20%

　　二、财务报表分析

　　(一)资产负债表分析

　　项 目 增减额 标识 增减率

　　2005年 2006年

　　流动资产 129,580.18 123,102.28 -6,477.90 -5.00%

　　非流动资产 29,928.00 35,412.71 5,484.71 18.33%

　　资产总计 159,508.19 158,514.99 -993.19 -0.62%

　　人是生产力中起决定作用的因素，只有具备扎实的理论基础，才能指导实践。下面的是小编分享的与年度财务分析报告简单模板有关的文章，欢迎继续访问应届毕业生公文网!

　　年度财务分析报告简单模板一：

　　一、 基本情况

　　1、 历史沿革 。 公司实收资本为 万元，其中： 万元，占93.43%; 万元，占5.75%; 万元，占0.82%。

　　2、 经营范围及主营业务情况我 公司主要承担 等业务。上半年产品产量：

　　3、 公司的组织结构(1)、 公司本部的组织架构 根据企业实际，公司按照精简、高效，保证信息畅通、传递及时，减少管理环节和管理层次，降低管理成本的原则，现企业机构设置组织结构如下图：

　　4、 财务部职能及各岗位职责

　　(1)、 财务部职能(略)

　　(2)、财务部的人员及分工情况财 务部共有X人，副总兼财务部部长X人、财务处处长X人、财务处副处长X人、成本价格处副处长X人、会计员X人。

　　(3)、 财务部各岗位职责(略)

　　二、 主要会计政策、税收政策

　　1、 主要会计政策公 司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定，会计年度1月1日—12月31日，记账本位币为人民币，采用权责发生制原则核算本公司业务。坏账准 备按应收账款期末余额的0.5%计提;存货按永续盘存制;长期投资按权益法核算;固定资产折旧按平均年限法计提;借款费用按权责发生制确认;收入费用按权 责发生制确认;成本结转采用先进先出法。

　　2、 主要税收政策

　　(1)、 主要税种、税率主 要税种、税率：增值税17%、企业所得税33%、房产税1.2%、土地使用税X元/每平方米、城建税按应交增值税的X%。

　　(2)、 享受的税收优惠政策车 桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税。

　　三、 财务管理制度与内部控制制度

　　(一) 财务管理制度(略)

　　(二) 内部控制制度

　　1、 内部会计控制规范——货币资金

　　2、 内部会计控制规范——采购与付款

　　3、 物资管理制度

　　4、 产成品管理制度

　　5、 关于加强财务成本管理的若干规定

　　四、 资产负债表分析

　　1、 资产项目分析

　　(1)、 “银行存款”分析银 行存款期末XX7万元，其中保证金X万元，基本账户开户行： ;账号：

　　(2)、 “应收账款”分析应 收账款余额：年初X万元，期末X万元，余额构成：一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、两年以上三年以下X万元、三年以上X万元。预计回收额X万元。

　　(3)、 “其他应收款”分析 其他应收款余额：年初X万元，期末X万元。余额构成：一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、三年以上X万元。预计回收额X万元。

　　(4)、 “预付账款”(无)

　　(5)、 “存货”分析期 末构成：原材料X万元、低值易耗品X万元、在制品X万元、库存商品X万元，年初构成：原材料万元、低值易耗品X万元、在制品X万元、库存商品X万元。原材 料增加X万元，低值易耗品减少X万元，在制品增加X万元，库存商品减少X万元。

　　(6)、 “长期债权投资”(无)

　　(7)、 “长期股权投资”分析对 XXXX有限公司投资，账面余额X万元。

　　年度财务分析报告简单模板二：

　　1年多以来，在公司领导和各部门的支持下，经过财务全体成员的共同努力，圆满完成各项既定指标。我们全体财务人员严于律己，严格管理，在财务基础工作，全面预算管理，参与经营决策，发挥支撑服务，加强财务检查及组织业务学习等方面做了许多踏实的工作，完成了既定的目标，达到了预期效果，1定程度上锻炼了自己，提高了财务管理水平。

　　履行职务情况：

　　作为财务部主任的工作目的是组织公司财务人员认真贯策执行国家财经法规、政策，组织做好日常财务核算、财务监督工作，按时完成上级下达的各项财务指标和工作任务。我的工作职责是：1、贯彻执行国家财经政策和会计制度，完成上级交办的各项任务。2、组织做好会计核算和监督，建立健全收入稽核制度，严禁收入跑、帽、滴、漏。3、建立健全固定资产管理制度，组织资产清查工作。管好货币资金和其他流动资产，检查资金管理，确保资金安全。4、督办用户欠费、资产报损报批资料的整理工作，及时到有关部门办理待处理资产损失的审批手续。负责税务检查、各种审计协调工作。5、对月报、季报、年报的真实合法性负责。作为主任我是这样开展工作的：

　　1、加强了财务基础工作和精细化管理力度

　　信息是1个企业的神经，而这些信息来源的科学性就给财务的基础工作提出了挑战，尤其公司上市以后，税控监管部门及审计检查力度的加大，以及投资者对财务数据信息的敏感程度都要求我们在基础工作方面更加严谨，因此我们强化了基础工作，规范了会计核算，严格执行国家各项财税法规，及时、准确填制各项财务报表，保证会计信息的真实、准确、合法。

　　2、持续推进全面预算管理，提高前瞻性财务规划力度

　　由于全面预算的编制是从业务计划出发将战略层层落地，以具体的业务计划支撑预算数据，并由专业部门归口审核与业务相关的预算，以实现公司的运营策略与资源配置的统1，避免了孤立、僵化、就数字论数字的预算。预算分解的过程中，也是向各级员工传达了企业的目标信息，及企业面临的风险和优势，明确个人的任务和责任的过程，说到底是逐级承诺的过程。在执行过程中，更注重跟踪差异分析，及时调整与业务不相称的数据，因此，1年来全面预算管理工作初见成效，在指导经营发展，战略决策，全面有效配置资源上发挥了作用。

　　3、积极探索转换财务角色，提升财务管理水平

　　纵观公司发展的形势及所面临的机遇和挑战，我们财务人员主动加强观念的转换和认识的提升，不再固步自封地将自己定位在传统的“看家”意义上的“经济卫士”，而视公司发展为己任，全面转换财务角色，真正向“参谋助手”转换，切实全方位提高管理水平，加强前瞻性思考，从战略高度为公司提供决策支撑，对公司的运营管理出谋划策，积极主动参与到经营决策的筹划当中去。科学的数据分析，合理有效的资源配置，保障了公司各项绩效指标取得良好成绩，真正意义上提升了财务管理与指导。

　　4、充分发挥支撑服务职能，合理有效配置资源

　　“你的服务意识有多少，就会得到多少回报。如果你1点都没有，或是1点也不肯付出，工作散漫，以自我为中心，甚至孤傲自大，那么企业怎么会把这样1个“毫无服务意识”的员工留在企业里呢?”这是沃尔玛公司的1句名言。我深知做为1名企业的员工，更要明白，服务意识应该牢牢扎根于自己的内心深处，尤其是已经成为团队的管理者，作为团队的核心，服务意识更是不可缺少的。我自己是这样做的，也是这样要求我的团队的。用其他部门的话讲，财务部的工作作风明显改变了。

　　5、加强财务检查及内控管理力度，防范资金风险

　　资金是1个企业的血液，必须按照省公司3级稽核管理的要求，建立营业款3级稽核管理制度，健全了营业款、有价卡及单据的交接手续，防范了资金风险。按照省公司的资金管理办法的要求，积极与银行沟通，签定了上门收款服务协议，增加了划款频次，降低了资金沉淀，提高了资金使用效益。把县分公司收入资金、费用资金纳入企业货币资金帐户核算，便于对现金的监控管理;制定了定期财务检查制度，每季度组织1次财务检查，检查重点放在印鉴是否按规定分管，营业资金管理、有价卡管理、存货管理、固定资产管理等方面，并针对检查中存在的问题限期整改，并检查其整改落实情况。

　　6、加强业务学习，提升理论水平，建设优秀财务队伍

　　人是生产力中起决定作用的因素，只有具备扎实的理论基础，才能指导实践。“艺多不压身”，因此，我们有计划组织全体财务人员学习相关税收法律知识，提升把握政策的水平，增强团队学习创新能力，并运用于工作实践。

　　存在的主要问题：

　　XX年各项绩效取得了可喜的成绩，这与财务部门的努力工作是分不开的，然而，在看到成绩的同时，我们也看到了不足，在以下几方面，还有待在以后的工作中加以改进：

　　1、 部门之间相互沟通的还不够

　　2、遇到棘手问题容易产生急躁情绪

　　3、领头作用发挥得不够

　　4、制定的规章制度流于形式的不少