导语：养老保险个人账户资金主要由几部分组成?钱存在个人账户中是否划算?下面，小编带你一同寻找答案!
个人账户以及记账利率
“我国当前的基本养老保险体系采取的是社会统筹与个人账户相结合的制度模式。”中国人民大学公共管理学院院长董克用介绍说。企业职工基本养老保险个人账户，是指社会保险经办机构以居民身份证号码为标识，为每位参加基本养老保险的职工个人设立的唯一的、用于记录职工个人缴纳的养老保险费(2006年1月1日之前，个人账户除个人缴费外，还包括从企业缴费中划转记入的基本养老保险费。2006年1月1日之后，个人账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%，全部由个人缴费形成)，以及缴费的利息金额的账户。个人账户是职工在符合国家规定的退休条件并办理了退休手续后，领取基本养老金的主要依据之一。
1、个人账户里计入的资金主要包括三部分，一是当年缴费的本金;二是当年本金生成的利息;三是历年累计储存额生成的利息。
2、钱存在个人账户里，自然就要有利息，利息的产生要依据利率来计算。养老保险个人账户记账利率是指，社会保险经办机构每年用于计算个人账户储存利息的利率。根据我国《社会保险法》规定，养老保险个人账户不得提前支取，记账利率不得低于银行定期存款利率，免征利息税。
3、在过去，养老保险个人账户记账利率一般是由各省、自治区、直辖市人民政府参考银行同期存款利率、当地上一年度职工平均工资增长率、养老保险基金运营的实际收益等多种因素确定并公布。而就在前不久，人社部、财政部联合印发了《统一和规范职工养老保险个人账户记账利率办法》，规定“统一机关事业单位和企业职工基本养老保险个人账户记账利率，每年由国家统一公布。记账利率应主要考虑职工工资增长和基金平衡状况等因素研究确定，并通过合理的系数进行调整。记账利率不得低于银行定期存款利率”。
养老保险个人账户记账利率的“前世今生”
罗马不是一日建成的，企业职工基本养老保险相关制度的建立不是一蹴而就的，而是经历了多年的探索。目前有关养老保险个人账户的早期规定可以追溯到1991年6月26日国务院发布的《关于企业职工养老保险制度改革的决定》(国发[1991]33号)。《决定》提出，个人必须缴费，但是个人缴费要在调整工资的基础上逐步实行，开始时缴费额应不超过本人工资的3%，以后随着经济发展和职工工资的调整再逐步提高。彼时，《决定》还没有记账利率的概念，但规定企业和职工个人缴纳的基本养老保险费转入社会保险管理机构在银行开设的养老保险基金专户，实行专项储存，专款专用，任何单位和个人均不得擅自动用。
1、1995年3月17日，国务院发布《关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》(国发[1995]6号)。《通知》规定，基本养老保险个人账户的储存额按“养老基金保值率”计算利息。“养老基金保值率”根据银行的居民定期存款利率，并参考当地上一年度职工平均工资增长率确定。
2、1997年7月16日，国务院发布《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[1997]26号)。该《决定》规定，个人账户的储存额参考银行同期存款利率计算利息，个人账户储存额只能用于个人养老，不得提前支取。
3、2005年12月3日，《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》发布。该《决定》进一步对个人账户制度进行了调整，如：为与做实个人账户相衔接，从2006年1月1日起，个人账户的规模由本人缴费工资的11%调整为8%，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。同时，进一步完善鼓励职工参保缴费的激励约束机制，相应调整基本养老金计发办法。董克用认为，这标志着社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度在我国基本确立。
梳理以上演进过程可以发现，在《统一和规范职工养老保险个人账户记账利率办法》发布之前，我国对于养老保险个人账户记账利率一直没有做出明确的规定。在实践中，各省根据自身情况，每年发布本省的职工养老保险个人账户记账利率。比如，2015年上海市城镇职工基本养老保险个人账户的记账利率为2.75%，而同年江苏省的记账利率为2.60%。
养老保险个人账户里的钱基本跑赢CPI
可以说，养老保险个人账户记账利率的高低直接影响到个人账户资金利息的多少，关系到存入个人账户的钱究竟是保值了还是缩水了。记者从江苏省人社厅网站上查询到，2011年至2015年间，江苏省历年公布的年度养老保险个人账户记账利率分别为4.15%、4.10%、3.75%、3.75%、2.60%。而记者从央行官网上查询到的2011年至2015年间的同期一年定期存款利率为：2011年三次调息分别为3.00%、3.25%、3.50%;2012年两次调息，利率为3.25%、3.00%;2013年利率未调整。2014年调整利率为2.75%;2015年四次调整利率，在1.75%到2.50%之间。两相比较可以发现，养老保险个人账户记账利率始终高于银行存款利率，也就是说，钱存在养老保险个人账户要比存在银行更划算。
1、钱存在养老保险个人账户比存在银行更划算，但是存在账户里的钱实际购买力又发生了怎样的变化?在经济学上，通货膨胀率可以代表货币购买力的下降程度，但在实际中一般不直接计算通货膨胀，而是通过价格指数的增长率来间接表示。世界各国基本上用CPI来反映通货膨胀的程度。
2、记者在国家统计局网站上查询的数据显示，2011年至2015年间，我国每年CPI同比涨幅分别为5.40%、2.60%、2.60%、2.00%、1.40%。
3、通过5年间CPI同比涨幅和江苏省养老保险个人账户记账利率对比可以发现，除2011年外，江苏省养老保险个人账户记账利率均高于当年度CPI涨幅，也就是说存在养老保险个人账户里的钱基本跑赢了CPI，保证了账户资金的保值增值。
第二篇：20xx养老保险新变化
导语：养老保险是广大百姓关心的问题，因为那关系到老年时的福利。下面是小编收集的2017养老保险新变化，欢迎阅读。
问：多地参保流动人员退休后应如何领取养老金?
按照国家养老保险转移接续政策确定待遇领取地。
基本养老保险关系在户籍所在地的，由户籍所在地负责办理待遇领取手续;
基本养老保险关系不在户籍所在地，而在其基本养老保险关系所在地累计缴费年限满10年的，在该地办理待遇领取手续;
基本养老保险关系不在户籍所在地，且在其基本养老保险关系所在地累计缴费年限不满10年的，将其基本养老保险关系转回上一个缴费年限满10年的原参保地办理待遇领取手续;
基本养老保险关系不在户籍所在地，且在每个参保地的累计缴费年限均不满10年的，将其基本养老保险关系及相应资金归集到户籍所在地，由户籍所在地按规定办理待遇领取手续。
问：到手的养老金是咋算出来的?
到手的养老金由统筹养老金和个人账户养老金组成，根据个人累计缴费年限、缴费工资、当地职工平均工资、个人账户金额、城镇人口平均预期寿命等因素确定。
从2006年1月1日起，参加城镇企业职工基本养老保险社会统筹的人员，达到国家、省规定的退休条件，按以下办法计发基本养老金：
(一)基础养老金月标准以达到退休条件时上年度省在岗职工月平均工资与本人指数化月平均缴费工资之和的平均值为基数，缴费年限(计算到月)每满1年发给1%。
(二)个人账户养老金月标准为本人个人账户累计储存额除以计发月数。
(三)建立个人账户前参加工作，2006年1月1日后退休的人员，在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上，再发给过渡性养老金。过渡性养老金以基础养老金的计算基数乘以建立个人账户前的缴费年限，再乘以过渡系数1.4%。
问：城镇职工养老保险和城乡居民养老保险可转移吗?
缴费年限满足15年是转移条件之一
专家解答：此前，国家《城乡养老保险制度衔接暂行办法的通知》明确，适用于在城镇职工养老保险与城乡居民养老保险这两种制度之间办理衔接手续的人员。
考虑到城乡养老保险制度都规定缴费年限满15年为按月享受基本养老金的条件，为引导参保人员长期参保、持续缴费，并享受城镇职工养老保险待遇，《暂行办法》规定参加城镇职工养老保险缴费年限满15年(含延长缴费至15年)的，可以申请从城乡居民养老保险转入城镇职工养老保险;城镇职工养老保险缴费年限不足15年的，可以申请从城镇职工养老保险转入城乡居民养老保险。