1.1课题背景和意义

　　2010年，巴塞尔委员会发布了《巴塞尔协议III》，随;t银监会发布了《巾国银监会关于中P1银行业实施新监管标准的指导意见》，其中要求商业银行提高银行全面风险能力。违约风险作为第一支柱内的重要内容，建立违约风险内部评级模型对银行来说至关重要，然而无论是初级的还是高级的内部评级法，都要求商业银行能够独立估计违约概率。违约概率作为量化违约风险的关键参数之一，其有效度决定了商业银行控制违约风险的能力。能有效估算违约概率的方法和模型更有利于商业银行增强自身的核心竞争力，在竞争中抓住时机脱颖而出、做大做强。

　　在传统业务上，巾小企业普遍经营规模较小，抗风险能力较弱、自有资本较少，因而不易获得贷款。并且商业银行多采取“信贷配给”的信贷模式，信贷人为了减少坏账隐患，便严格控制对中小企业的贷款，因此中小企业面临着很大^融资困难。但是近年来为了寻求业务的增长，供应链金融被我国众多商业银行人力发展。作为银行新的业务增长点和解决中小企业融资难问题的新型金融产品，正被越来越多的企业、银行以及学术界重视。银行为了大力发展供应链金融业务，会利用自身资源为核心企业挑选合适的中小企业，或者为部分中小企业配对强势的核心企业，这样既有利于双方企业经营发展，又增加了银行的业务。但是供应链金融在我国发展还并不成熟，商业银行对供应链金融风险的认识还远远不足，其中中小企业违约风险更是银行面临的最严峻的风险，而违约概率测算是商业银行进行违约风险管理的首要条件。银行在挑选中小企业时需要合理的评估其违约风险。

　　在银行和企业存在着信息不对称的情况，银行和企业之间的融资往往变成一种博弃行为。尽管国内各家商业银行纷纷推出各自的供应链金融产品，但是国内商业银行在供应链金融违约风险管理方面仍然比较落后，传统的组织架构无法完全适应供应链金融违约风险管理的需要，违约风险评估的模型不完善，风险管理人员素质，观念跟不上业务发展需要等。这对于国内各家商业银行来说无疑存在着巨大的潜在风险。如何有效评估并控制违约风险、提高利润成为许多银行的迫在眉睫的难题。

　　供应链金融作为一个较新的概念，国内学者对其违约风险管理的理论和实际研究还比较欠缺，这增加了违约风险管理的难度。木文的选题就是在以上背景下形成的，分析供应链金融业务中的风险特征，研究评估违约率风险的模型和风险防范方法。这对于有效解决我P1中小企业融资难问题，促进国民经济的发展，具有重要的理论意义和实践意义。具体体现在以下方面：第一，将国外对供应链金融的理解进行总结和综述，丰富了国内对供应链金融内涵及其风险的理解。

　　第二，分析供应链金融融资模式的风险，并构建供应链金融下违约风险的评价指标，通过比较分析选取适合我国供应链金融违约风险评估的方法，通过实证分析验证模型的有效性，这对银行如何有效控制风险增强风险管理能力提供参考。

　　第三，研究期权契约在预付款模式中对风险防范的作用，这为银行防范风险提供了新的思路。

　　第四，在实践方面，通过选取现实中的汽车行业销售商的巾小企业数据，评估它们在供应链金融模式下的违约风险，这有助于银行开展汽车供应链金融业务。

　　1. 2研究思路与方法

　　木文研究主要分为六个部分：第一章为绪论，介绍了本研究的背景和意义，然后论述了国内外有关供应链金融违约风险的研究现状和主要观点，最后论述了作者的写作思路、主要内容及本文的创新点与不足。

　　第二章阐明了供应链金融违约风险评估的理论依据及评估指标的构建，并比较分析违约风险度量模型。

　　第三章针对供应链金融基木融资模式进行分析，挖掘出供应链金融融资模式的违约风险的相关信息，分析其生成机理，构建适合本文研究的风险评估指标。

　　第四章为实证部分，根据上文选择的分析方法，利用构建的评估模型，对汽车供应链金融中违约风险进行分析。

　　第五章为我国商业银行风险防范措施，其中针对预付款模式融资模式，研究期权契约对风险防范的作用。

　　第六章为结论部分，对全文进行简要总结，并提出有待进一步研究的问题。

　　以下是本文的技术路线图：

　　本文主要运用了以下分析方法。

　　1、文献归纳法

　　收集当前供应链金融及其风险管理和相关文献，借鉴已有的研究成果，为本文的进一步研究提供研究思路和理论依据 .

　　2、因子分析法

　　利用因子分析方法对大量的指标数据进行处理，使得指标降维，简化指标结构，对后续的模型建立起了至关重要的作用。

　　3、模型建立法

　　在被因子分析已处理指标数据的基础上，通过Logistic回归建立供应链金融违约风险评价模型。

　　4、对比分析法

　　通过对比融入期权契约前后的预付款融资模式，探讨期权契约对供应链金融的影响，分析期权契约对风险防范的作用。

　　5、定量分析与定性分析相结合的分析方法定性研究主要集中于对供应链金融理论方面的应用演绎，力求从理论上对供应链金融违约风险进行全面系统的分析与比较。定量研究主要是运用logistic回归分析法对基于供应链金融的中小企业违约风险进行综合评价，力求客观、定量、科学地揭示供应链金融的融资优势及其内涵。

　　1. 3创新与不足

　　1.4. 1本文可能的创新之处国内对于供应链金融的研究和应用还处于探索阶段，供应链金融在实践中也逐渐收获成果，本文所提出的基于银行视角的供应链金融违约风险的研究是紧密联系实际的产物，在以下方面做了探索性工作：第一：梳理了国内外相关文献，在现有研究成果的基础上探索创新建立主体评价和债项评价相结合的评价指标体系，尝试用因子分析法和Logistic回归方法建立违约风险评估模型。在样本选取方面，本文和其他研究有很大的不同，之前的所有的研究都是选取我国中小版的企业数据，没有根据中小企业特点寻找合适的核心企业，并且企业间上下游关系不明确。本文选取国内有代表性的汽车品牌企业，而各个经销商却是融资难的中小企业，根据各企业与经销商的供应链关系来研究供应链金融融资的违约风险，对不易获得的数据采用打分方法，力求科学、合理的分析中小企业违约情况。

　　第二：根据供应链金融各融资模式中风险点，研究相应的防范措施，其中针对预付款融资模式特点，考虑期权契约对控制违约风险的作用，这为银行防范风险并扩展供应链金融业务提供了新的思路。

　　1.3. 2不足和需要改进

　　第一，本文的指标体系是根据各银行现有的中小企业评价系统结合各参考文献分析得出的，这只能是一般性研究，在实践中需要各银行根据自身业务特点重点调整和改进。

　　第二，本文违约风险的评估还存在一定误差，需要进一步对模型进行研究改进，提高违约风险评估准确性。

　　第三，本文只研究期权契约融入预付款模式的理论意义，而期权是否可以现实顺利合理开展需要做出进一步讨论。

　　引导语：我国企业在对传统管理进行反思的基础上，力图以经济刺激的手段改变原有的工作状态，于是以提升业绩，增加个人收益为主题的企业绩效管理改革一度成为我国企业的热门话题。以下是小编搜集整理的管理类毕业论文开题报告，欢迎大家参阅!

　　新成立的营销公司面临着一系列组织整合、人力资源激励相关的问题。原有的绩效考核已经很难发挥出激励作用;薪酬水平已经明显不具有竞争优势，难以网罗优质员工，也直接导致员工士气不振。要如何才能让新公司马上步入正轨，新的管理方案呼之欲出。

　　一、研究目的与意义

　　研究目的：

　　我国企业在对传统管理进行反思的基础上，力图以经济刺激的手段改变原有的工作状态，于是以提升业绩，增加个人收益为主题的企业绩效管理改革一度成为我国企业的热门话题。但是，实际操作中绩效管理问题却层出不穷。这种现状使得绩效管理的作用不明显。而核心目的是通过提高员工的绩效水平来提高组织或者团队的绩效;绩效管理对于组织具有战略的意义;绩效管理提供了一个规范而简洁的沟通平台;绩效管理为企业的人力资源管理与开发等提供了必要的依据;绩效管理本身具有法律意义。

　　研究意义：

　　绩效管理的意义在于提高计划管理的有效性;提高各级管理者的管理水平;暴露企业管理问题;强化企业的聚焦能力、执行能力，提高企业快速反应能力。通过绩效管理实现公司的长期战略目标。

　　二、国内外研究综述：

　　(一)国外的文献综述

　　罗杰斯(Rogers，1990)和布雷德鲁普(Bredrup，1992)认为绩效管理的特性在于它是一个系统，具有一体化年度周期，其中包括制定团体政策、资源目标与方针，制定一套详细的绩效计划、预约、目标、指标和标准，并定期地有组织地对所有服务绩效进行考察的过程。个体绩效管理体系主要包括制定绩效计划、协商与绩效评估等阶段内容。艾思斯沃斯(Ainsworth，1995)认为绩效管理是一项周期性的活动。在这个模型中将绩效理解为单纯的绩效管理，强调以员工为核心的绩效管理概念。个体绩效管理体系主要包括绩效计划、绩效估计及绩效反馈修正阶段内容。

　　Diana L. Deadrick(20xx)认为员工绩效管理应该分为绩效评估前阶段、绩效评估阶段、绩效评估后阶段三部分。其中绩效评估前阶段主要是标定工作职责、工作功能以及对工作结果绩效贡献的权值确定等。这其中要考虑到基于行为的定性分析和基于结果的定量分析。在绩效评估阶段主要是需要评估者估计出被评估者对整体组织绩效基于工作功能的贡献。在绩效评估后阶段，主要是依据评估阶段的评估结果对评估人进行激励，包括经济补偿、员工改善计划、工作重新设计等。Baker (20xx)提出了针对个体绩效管理体系的三步模型。第一步是计划，其中包括建立绩效目标、明确工作行动、明确绩效衡量基础、为个体行动提供指导和初始动力;第二步是管理，其中包括行动和目标的监督、强化预期行动和目标、修正不正当行动和提供控制;第三步是评估，其中包括个体和管理者共同参与的会议、关于个体未来发展计划、计划调整与新目标设立。

　　(二)国内的文献综述

　　哈尔滨工业大学的冯英浚教授(20xx)针对现有的绩效评价所测算出的结果往往含有被评价对象受客观条件优劣的影响，从而难以反映人们主观上有效努力程度，其激励作用有限的现状，提出了要从动态变化角度建立适应时代要求的管理理论的全新思想，即要在动态变化中认识管理的作用，选择管理模式，度量管理的绩效，提出了一种新的绩效管理模式。北京大学的周志忍教授(20xx)围绕绩效管理、绩效评估、服务承诺制度、质量管理等，探讨了提高经济、效率和效益的有效途径和机制。北京大学的王辉(20xx)对工作绩效的维度及对员工晋升，奖励和离职意向的影响进行了研究探讨了工作绩效的多维度结构，研究任务绩效，情景绩效和反生产绩效等不同绩效维度的相互关系及其对员工的晋升，所获经济奖励和离职意向等工作结果产生的影响，从而建立能够全面反映员工对企业所做贡献的工作绩效维度。刘善仕(20xx)对高绩效工作系统与组织绩效关系进行了研究，他把人力资源管理放在更宏观的组织层面，通过实证研究，建够高绩效人力资源实践体系;通过统计分析，弄清中国企业高绩效工作系统的基本要素和内在关联;通过比较研究，弄清不同类型企业高绩效工作系统的共同性与差异性，提出各类企业的高绩效工作系统基本模式。本研究为中国式人力资源管理模式和策略性人力资源管理理论的探索提供实证依据，为我国企业高绩效工作系统的创新和高效化运作提供理论指导。

　　三、主要内容

　　文章从绩效管理的概念着手，结合中小企业的具体案例，分析了XX公司绩效管理的优点，为现代企业树立了一个绩效管理的榜样，同样的，也发现了XX公司绩效管理的一些问题，以点看面，提出了现代企业管理运行中存在的一些问题，如：绩效考核体系没有充分发挥出导向和激励作用;销售人员的薪酬水平缺乏竞争力。根据具体情况详细地分析产生这些问题的原因。