基于电商平台为核心的互联网金融行业探究

时间:2023.10.6

  【摘 要】在社会主义市场经济快速发展的大环境下,互联网金融行业取得了飞速发展,基于电商平台为核心的互联网金融行业已经成为我国国民经济中不可或缺的重要组成部分。互联网金融以互联网和金融为依托,是21世纪兴起的一种全新的金融模式,对我国国民经济和金融行业的发展有直接影响。在小额贷款供不应求的现状下,互联网金融行业以其特有的优势不断提升其在经济社会中的优势。本文从互联网金融发展的原因着手,对基于电商平台为核心的互联网金融行业探究做了简单介绍。

  【关键词】电商平台,互联网金融,小额贷款,金融脱煤

  一、互联网金融发展的原因

  (一)小额贷款市场供不应求

  中小型企业是我国市场经济中的重要组成部分,在实际发展过程中中小型企业以小额贷款为发展动力。近几年,人力资源价值和生产原材料的价格不断上涨,与拥有丰厚发展资金的大企业相比,中小企业仍存在着发展资金周转困难以及小额贷款需求不断增加的现状。由于很多小企业处于发展的初步阶段,贷款额相对较小,实际市场中小额贷款很难满足现代市场中小企业的实际需求,导致小额贷款处于供不应求。

  (二)互联网金融优势

  目前,很多电商大型企业不断从中小型企业面临的危机中获取丰厚的利润,在实际发展建设过程中,电商利用其本身具备的各种优势,有效处理了贷款信息不对称、风险大、贷款程序复杂以及交易成本高等问题。互联网金融的优势主要表现在:第一,电商金融必须在公开的电脑平台上注册商户,在很大程度上减小了贷款的风险;第二,电商以第三方支付为主要交易形式,有助于提高交易的安全性。

  二、基于电商平台为核心的互联网金融行业的参与要素

  (一)大数据

  笔者对大数据的来源做了以下总结:第一,电商平台自身具有非常大的数据优势,其主要数据来源于对上下有交易、物流数据、认证信息以及近期交易动态的处理,在实际处理过程中电商平台将自身的数据优势发挥到最大,形成交易业务中的主要数据;第二,资金需求方准备提交贷款申请之前,必须保障各类数据的完整性和真实性,将公司内部各种信息准时提交;第三,为提高数据的准确性,必须采取措施增强数据的维度,强化数据风险控制。

  (二)电商平台

  电商平台是维持互联网金融行业顺利发展的基础,在利用大量数据担保行业资金需求的同时,还要监督各项运作资金的流转情况,为互联网行业的顺利发展提供动力保障。

  (三)资金需求方和提供方

  资金需求方和提供方是基于电商平台为核心的互联网金融行业的重要参与要素。资金需求方主要有互联网金融活动中的消费者、第三方网店和产品运输商等。资金提供方的来源有以下类型:第一,电商平台借助自身发展实力提供的资金;第二,电商平台为银行机构作担保的同时,银行机构提供的资金;第三,电商平台作为信贷平台市场的同时,由投资者和资金需求方提供的资金。

  三、基于电商平台为核心的互联网金融行业探究

  (一)消费者信贷

  消费者信贷是指以电商平台为依据,通过存储的数据对消费着的日常消费状况进行分析的过程。消费者信贷过程会限制消费者的信用支付额度,消费者以电商平台为依据进行消费的过程中可以利用自身的信用额度购买自己想要的物品,资金提供方是信用额度的支付者,消费者必须在规定的日期内还清所有的支付款目。下图1 是消费者信用支付流程。电商平台在发挥自身作用的同时还会向信用支付单位收取服务费,这种支付模式与日常生活中使用的信用卡模式相似,以电商平台生成的平台为主要消费场所。

  (二)中小企业贷款

  1、信用贷款

  信用贷款适当资金需求方处于资金匮乏时期,需要以第三方为依托进行贷款缓解资金流通困难的现状。信用贷款以在电商平台上积累的信用度为依据,改变了传统以实物为低压的贷款模式,电商平台为其提供担保后即可获得贷款。信用贷款的参与对象有很多种,以参与对象为依据,信用贷款可以划分为多种类型。

  1.1自主B2C平台

  自主B2C平台即供应商信用贷款,该平台所有的货品均来自平台货物供应商,在以电子商务网站为依据,将该平台内所有的物品按照实际价格售出。供应商在提供货物的过程中,系统会自动存储大量交易信息,凭借交易信息产生的交易信用既可以作为后期贷款的依据。自主B2C的供应商信用贷款流程如下图2所示。

  1.2销售平台式电商

  销售平台式电商以第三方网店信用贷款为主,实际生活中常见的有淘宝网,该平台与自主B2C平台相比最大的特点在于它以提供B2C和C2C的平台服务。第三方网点在实际销售过程中,以电商平台为依据,交易过程中积累的交易信息会动转化成交易信用,第三方网点即可凭借交易信用申请贷款。销售平台式电商的第三方网点信用贷款流程如下图3所示。

  1.3B2B平台

  实际生活中常见的B2B平台以阿里巴巴为主,在实际运营过程中,B2B电商平台上的企业在购买产品和销售产品的过程中会积累大量交易信息,系统会自动将存储的交易信息转化为交易信用,B2B平台上的企业即可拼接交易信用申请贷款。B2B平台会员企业信用贷款流程如下图3所示。

  2、应收帐融资

  应收账融资是实际施工过程中如果第三方需要贷款,必须以实际交易过程中积累的信用度为依据,向资金提供方提出贷款申请。常见的应收帐融资形式主要有自主B2C平台,及实际运作过程中的供应链贷款和以第三方网网点为平台的订单贷款。

  (三)电商金融的风险与监管

  电商金融受诸多因素影响存在较多风险,常见的风险有技术风险、业务风险以及法律风险。其中,技术风险的表现形式主要有量化房贷风险和技术安全风险;业务风险包括操作风险和声誉风险;法律风险的产生原因有多种,我国互联网金融行业兴起时间较晚,相应的法律法规仍处在健全和发展阶段,对消费者的保护仍有待加强。互联网金融行业应该采取多种有效的监管方式,针对互联网金融行业发展的现状,以传统的金融行业发展状况为依据,改变金融服务方式,全面提高我国互联网金融服务水平。


第二篇:基于“互联网+”时代会计行业的未来展望探究论文


  互联网经济是典型的普惠经济,在互联网技术普及的时代,知识、资本、技术、信息这些曾经的稀有物,不再成为能够获取利益的一种特殊资源,而是成了一般性、惠及大众的共享资源。互联网 +”时代,会计的职能将发生转变,管理会计将成为未来会计活动的主要形式,会计的理论将进行创新,会计主体假设将分化,会计期间假设将充实。会计行业的变革也将随之摆在会计从业人员的面前,机遇与挑战都将不可回避。

  一、会计核算智能化、会计管理信息化将成为未来发展的方向

  “互联网 +”是高速发展的互联网与各经济领域深度融合的产物。随着电子计算机和互联网技术的不断发展,为会计核算智能化时代的到来提供了技术支撑。会计从传统的手工账务处理开始,在经历了会计电算化阶段后,会计核算将迈向会计智能化阶段,会计管理将迈向信息化阶段。传统会计的核算很长时期主要依靠手工进行账务处理;随着电子计算机的出现,会计核算开始利用电子计算机辅助进行账务处理,会计进入了会计电算化阶段,会计电算化早期主要是利用计算机辅助进行计算,随着会计软件的出现并不断完善,会计人员只要依据原始凭证,编制填写“记账凭证”后,就可自动登记会计账簿,并生成会计报表。随着“高拍仪”的出现,可将纸质的原始凭证高速扫描进电脑,实现了“原始凭证”与“记账凭证”的时空分离,为网络“云会计”、“网络代理记账”提供前提,为会计核算智能化提供契机。互联网 + 时代,网络财会服务共享中心、网络在线财务管理咨询等新模式相继出现。我国顺应时代发展,党中央、国务院积极推动互联网和各行业深度融合。2015 年,国家颁布了《关于积极推进“互联网 +”行动的指导意见》。可以展望,随着会计大数据的不断充实,会计云计算的不断发展和网络财会服务共享中心的不断完善。将来,原始凭证将从书面形式转变成电子数据,首先可以通过互联网从业务源头直接采集原始数据,然后将这些数据传输到“财会服务共享中心”进行集中处理“,财会服务共享中心”将这些原始数据,与会计大数据库中已有的业务处理进行比较,然后通过云计算,自动确定出经济业务应记入的账户,进而自动登记会计账簿,生成会计报表,最后将最终生成的会计信息返还到各单位。各单位只需要将取得的会计信息加以发布、利用。会计核算实现“智能化”后,现行的大量会计核算岗位的工作将被取代,会计分析、利用、管理等岗位的工作将得以加强。网络云计算环境下的会计工作,其实质是建立会计大数据库,利用云技术技术,在互联网上构建虚拟会计信息系统,完成企业的会计核算及会计管理等工作。“会计核算智能化”是指在互联网背景下,从反映经济活动的原始数据采集到最终形成会计信息完全由计算机自动完成。“会计管理信息化”是指企业利用电子计算机、网络通信等现代信息技术手段将会计核算与经营管理活动有机结合的过程。

  二、互联网+时代会计行业技术和管理的创新

  互联网+时代财务管理分析外包业务为企业提供更多的财务帮助,诸如;利用云计算技术,统计数学模型优化等,推导出的税收筹划将是限定条件下的最有方案,大数据技术的应用和全数据资料的融合,使得财务数据分析结果和运行监控以及预警等结论更趋于真实可用,尤其是可以实时获得相关的分析和判断,为决策提供及时有效的帮助。

  (一)管理会计是精细管理和价值创造的重要工具

  同样是对人财物、产供销的管理,互联网+时代,管理的理念、模式、工具和方法却发生了革命性的改变。如财务共享中心模式、云采购、电子商务、员工差旅及费用管理云服务等等。财务共享服务模式通过提高财务运作效率和客户满意度,优化、细化财务流程,实时监控分财务状况和经营成果,最终推进单位发展战略的实施。财务共享模式解决了由区域优化方案到全局优化方案的提升,使得单位每一个财务操作都是整体最优化安排下的行动。有效解决在途资源无法充分利用的弊端。精细管理加速了财务与业务的深度融合,并在融合过程中强化了内部控制和流动性管理。

  (二)管理会计整合大数据和云计算技术创造新型会计管理模式

  基于云计算和大数据的全员全过程的全面的预算解决方案、价值创造型的财务共享服务模式、以流动性管理为核心的营运资金管理方法、支撑绩效评价的责任中心会计理念、面向现倾务业的人力资本会计、基于大数据的内部报告和决策分析等,构成了互联网时代管理会计的应用热点。现金流始终是生命线,在当前经济形势下,流动性管理比企业增长和利润更重要。传统的资金管理方法是集中结算,重点是单位内部的资金池管理、云计算、大数据技术的应用,使得流动性管理从内部扩展到“供应商、客户”上下游产业链,由于外延企业资金链问题。要求实时监控包括应收/应付、库存、现金在内的全价值链的营运资金,加强对资金周转周期的管理和优化,实现准确的资金预测、及时的资金预警和科学合理的资金决策,确保单位有能力应付已知的债务和未知的需求,及时应对和规避风险。

  (三)管理会计提升数据价值,大数据为对标管理和内部报告提供支撑

  传统的管理会计分析方法,因为记录、存储和分析工具的限制,全面预算大都局限于单位的内部数据和历史数据,无法与同行业对比分析,全面预算也就容易变成每年一次,因缺少必要的支撑,缺少内外、行业和区域对比的相关数据,难以评估其合理性。基于云计算、大数据技术,采用全面的实时数据和历史数据,使得全员全过程的全面预算成为可能。

  三、会计的理论将进行创新

  “互联网 +”时代,会计学科将出现分化、整合。首先,监督职能从会计中脱离出去,会计学科与审计学科完全分离。会计核算是各单位对本单位发生的经济活动进行的自我“认定”,审计监督是对各单位通过会计核算所作的自我“认定”进行的一种“再认定”。其次,以会计核算为主要职能的财务会计与以价值管理为主要职能的管理会计显著分离,并且管理会计与财务管理融合。再次,成本会计成本核算部分与财务会计融合,成本分析部分与管理会计融合,会计的子系统“成本会计”将不再独立存在。“互联网 +”时代,随着信息技术的发展,会计信息处理时空分离,更实时、集中、动态。传统的会计核算按会计期间编制会计报表,会计期间分为会计年度、月度等,提供的是静态数据。“互联网 +”时代,企业可以编制实时的会计报表,提供动态数据。传统的“会计期间”假设将充实,可以按“天”来进行会计分期,相应地“期间费用”也按“天”来确定,以便每天生成实时的会计报表。因而,要加快修订有关会计法律法规,完善会计准则体系,以适应互联网及信息技术条件下,实时核算、及时提供会计信息的需要。

  四、互联网+时代对会计从业人员面临的机遇和挑战传统的记账人员将消失,现今的手工记账已经变为计算机化的电子账簿记账,未来的企业账务系统,将演化为单位外部的“云记账”自动生成。

  大数据时代,任何的财务活动,都会被记录,并用以验证相关的财务活动。如,任何一笔的资金的收支业务,都将记录到双方的业务活动中,财务数据的精准和完备性,保障了账务系统数据处理结果的一致和唯一性。单位的账务系统不再是一个单位的内务,而是和与之有业务往来的多个单位账务系统互为印证的财务数据集。未来的财务人员沿着两个方向发展:数据处理加工人员和企业财务和分析人员。数据处理加工人员:具备IT技术背景,必须要掌握数 理统计、经济数学、逻辑学等与数学关系密切的学科,对数 通信、数据标准、大数据和云计算等各类应用工具熟练掌握,能够获得单位内部、外部,企业自身历史和当前数据,生成各类财务应用报表等,完成单位财务各类统计应用业务。单位财务管理和分析人员则是既要解析过去,又要控制现在和筹划未来。管理会计在面向未来的同时,承担着计划、控制、决策和评价相关职能能够充分有效的利用大数据、云计算等现今的技术手段,整合单位内外部数据流,分析预测,为单位发展提供及时准确的决策依据。

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