项目评估报告

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　　一、概况

　　(一)企业概况

　　××制药厂隶属于××省医药管理局，是××省医药工业重点企业之一。该厂位于××市西郊，全厂占地面积××万平方米，建筑面积××万平方米，现有固定资产原值×××万元，净值×××万元。有七个生产车间，一个辅助车间。现有职工1890人，其中各类专业技术人员491人，占职工总数的26%，技术力量雄厚。为了开发新产品，使企业更具竞争力，他们还建立了一个具有较先进的仪器设备的药物研究所，并与十几家科研单位、大专院校建立了科研协作关系。该厂近年来有了较大发展，目前生产的品种有片剂、针剂、栓剂、抗生素原料药、琥乙红霉素等100多个品种和规格，19××年产值已达×××万元，比上年提高10.2%，实现利税××万元，比上年增长119%。产品品种、产值、产量、销售收入等八项指标均创历史最好水平，是省效益十佳单位之一。预计今年的利税总额将达到×××万元。该厂目前有六种产品被评为省优产品，产品已行销全国28个省、市、自治区，并有部分出口。企业资产负债情况见下表。表格(略)。

　　(二)项目概况

　　××制药厂发展抗生素新品种项目的主要品种为克菌灵原料药，并利用原有针剂车间加工针剂。克菌灵主要用于各种敏感菌所致的各种感染，如肺炎、支气管炎等。其优点是疗效高、用量小、分布广、在体内维持时间长、无交叉耐药性、毒性低、副作用小。该药属国内新开发产品，具有较强的生命力。19××年×月×日，××省医药管理局以×药计字第×号文批复了“关于对××制药厂发展抗生素新品种项目建设书”的报告(见附件)。19××年×月×日以×药计字第×号文批复了由××市经委主持审查并通过的项目可行性研究报告。目前，正在进行扩建设计工作。该项目的规模为年产克菌灵原料药10吨，自用4吨，加工针剂3000万支。项目主要内容包括：土建工程总建筑面积×××m2，构筑物及设备基础×××，设备总计×××台。该项目总投资为×××万元，其中基本建设投资、×万元。贷款利息×××万元，流动资金×××万元，项目属扩建性质，工期1年。

　　二、对项目建设必要性的评估

　　××制药厂扩建年产10吨克菌灵项目的建设必要性，主要体现在：

　　(一)增加抗生素生产，满足社会需求;…………(略)

　　(二)替代进口，增加出口，有利于节汇创汇……………(略)

　　(三)我省医药工业虽具有比较雄厚的基础，但分布不均匀，北部地区相对比较薄弱，该项目的建成投产将为北部地区抗生素生产基地的形成创造必要条件。另外，××市是我省的贫困地区，该项目的按时投产将实现每年×××万元的利润，为改变××地区贫困落后的现状，改变地方财政困难局面做出贡献。

　　以上几点可以说明，××药厂扩建年产10万吨克菌灵项目，无论从宏观还是从微观上讲，都是十分必要的。

　　三、建设条件评估

　　(一)建设位置的选择厂区南侧现有土地40亩，土质为风化残积碎石类土，地下水位-15米，属于本厂长远发展规划用地范围，已经得到市城建规划部门的承认，选定为本次扩建用地。

　　(二)交通运输该厂位于××市西郊。西铜高速公路、西延铁路都在本市通过，交通方便。目前全厂有载重车××辆，各种仓库面积×××平方米，储运能力较强，可以满足扩建的需要。

　　(三)供水该厂主要依靠市自来水公司供水，厂里现有水库2800立方米，日供水能力可达7500吨，日回收利用循环水3000吨，有两眼备用井，日供水量可达4000吨，能保证生产用水。

　　(四)供热市热电厂和制药厂早在19××年就达成年供气协议。19××年1月起，开始正常对该厂供气，气压稳定，非常有利于抗生素生产。市热电厂“九五”期间将增加新机组，供热能力增加时，还可向药厂增供气12吨/时。

　　(五)供电该厂现有变压器容量为4100KVA，正常运行的变压器二台为1250KVA，一台1600KVA作为备用。电源通过老城变电所(东干线)和西郊变电所(铁西线)高压线路对药厂新建变电站所供电，形成实质性的双电源供电，新建的变电所为该厂主要变电所，应具备6万度/日的供电能力。由双电源来的高压线，经新变电所高压计量后，分为四部分使用，一路送老变电所，一路备用，一路经新变电所降压后给新车间送电，一路直送空压机站。

　　(六)环境保护该项目在生产过程中会产生一定量的废气、废渣、废水以及由空气压缩机产生的振动和噪声，因此该厂决定投入一部分资金用于治理“三废”，达到环境保护要求。废气，…………一般采用施风分离器分出水分后，由车间高处排向大气。废渣，从废渣性质来看，可做饲料，因此拟投资建一个饲料加工厂，废渣量在8～10吨/日。废水，拟采取深井爆气处理，保证水污染物排放浓度符合陕Q1647-83标准要求。对振动及噪声较大的空气压缩机、高速离心机等适当采用减震消音装置，使周围居民不致有因振动及噪声引起不适感觉。

　　四、技术评估

　　(一)生产工艺流程图(图略)

　　(二)评价意见

　　如前所述，上述品种是日本最先研制成功并推向市场的。我国于19××年研制开发成功，经山东、上海等国内六家企业的工业性生产实践或中试，证明该品种所采用的生产工艺路线是可行的，选择的工艺条件是合理的，国内中小型抗生素企业是可以掌握的，具备了工业化生产的必要条件。同时，工业性生产实践和中试结果还证明，该品种的主要技术经济指标如发酵单位、收率、染菌率、单位成本等均已达到科研单位技术转让条款中有关技术经济指标。我们认为，××制药厂根据大量调研资料提出的生产工艺条件完整，设备附合工艺条件的要求，摆布合理，设备选取保证了兼顾先进性、合理性、经济性的原则。

　　××制药厂开发上述产品的有利条件是：克菌灵为与麦迪霉素同属大环内脂类抗生素，两者在发酵和提炼工艺阶段极为相似。××制药厂生产麦迪霉素已有若干年历史，已经积累了一定经验。这就为生产这个新品种、掌握生产工艺和技术创造了有利条件。目前尚需进一步加以完善的工作是：克菌灵的乙酰化反应是新品种生产的技术难关，是提高收率和产品质量的关键所在。××制药厂生产抗生素历史不长，力量相对较弱，现有设备比较紧张，建设抓紧组织人员和设备进行小试和中试，摸索和掌握生产工艺条件、特别要抓紧技术人员和生产队伍的培训工作。

　　五、企业经济效益评估

　　(一)投资估算

　　1.投资估算的依据该项目的投资估算，主要是根据××制药厂提供的有关基础数据，如设备台套、建筑物、构筑物面积及安装工作量;在企业提供投资总数之上，适当考虑物价上涨情况;并采用了环保、电力、自来水公司等部门提出的专业投资估算。

　　2.基本建设投资经测算，该项工程基本建设投资为×××万元。其中，建筑工程×××万元，设备购置费×万元。设备安装费××万元，其他工程及费用×××万元，不可预见费×××万元。(见评估表1)

　　3.建设期贷款利息………(略)

　　4.固定资产投资总额 固定资产投资总额由基建投资额和建贷建设期利息两部分组成。该项目固定资产投资总额为××××万元。

　　5.新增固定资产原值

　　该项目新增固定资产原值为×××万元。

　　6.投资来源及用款计划

　　第一方案：省建行债券及技改贷款×××万元，市建行贷款×××万元，其余××万元由企业自筹。

　　第二方案：省市建行贷款×××万元，企业自筹××万元，其余×××万元拟申请总行建贷。效益测算是按第一方案测算的。分期用款计划见下表。(表略)。

　　(二)产品成本预测

　　1.在克菌灵原料药的成本估算中，包括以下成本项目：

　　(1)原材料。………(略)

　　(2)燃料与动力。………(略)

　　(3)该项目竣工投产后，所需职工的工资与福利基金。………(略)

　　(4)固定资产折旧费。………(略)

　　(5)大修基金。…………(略)

　　(6)流动资金利息支出。…………(略)

　　(7)其他支出。…………(略)

　　(8)销售费用。…………(略)

　　2.制剂成本的估算在每年生产的原料药中，一部分直接外销，另一部分则在本厂继续加工成制剂之后销售。制剂成本估算的计算方法如下：………略。

　　(三)销售收入与税金预测

　　1.销售价值的确定。原则上按药品开发阶段的市场价格及未来市场价可能出现的变化趋势来定。克菌灵原料药投产后第一年每十亿为10，000元，第二年每十亿为9，000元，第三年为8，000元。针剂投产第一年定为1.10元，第二年为0.90元，第三年为0.80元。均低于目前市场价。

　　2.销售收入。投产第一年销售收入为×××万元，第二年为×××万元，从第三到第十五年每年为×××万元。

　　3.销售税金。原料药税率5%，针剂4%。城市维护建设和教育费附加合计为销售税金的8%，克菌灵属新产品，投产后两年内免交销售税。

　　(四)利润预测

　　1.年利润。项目投产后第一年预计实现利润×××万元，第二年×××万元，第三年预计可实现×××万元。

　　2.可用于还款的利润。可用于还款的利润按利润总额的90%计算，第一年×××万元，第二年×××万元，第三年以后每年×××万元。企业留利作为弥补原针剂车间由于生产新产品而损失的经济效益。

　　(五)贷款偿还期预测………(略)

　　(六)现值与内部收益率的预计………(略)

　　(七)企业投资利润

　　(八)企业经济评估结论起止日期;⑤运输计划的提送货期限和计划限量;⑥运杂费的计算标准和结算方式;⑦变更年医药行业固定资产投资利润折旧率20%，贷款偿还期为5年，说明企业具较强的还贷能力，项目内部收益率明显高于19××年医药行业投资收益率，说明该项目在整个经济寿命期内的经济效益是好的，因此，从企业财务评价角度看，项目是可行的。

　　六、国民经济评价 (一)国民经济效益评价的有关数据………(略)。

　　(二)评价指标计算

　　1.新增国民收入………(略)。

　　2.投资新增国民收入率………(略)。………(略)。

　　3.投资利税率………(略)。

　　4.投资回收期………(略)。

　　5.国民收入现值………(略)。

　　6.节汇款：以克菌灵进口价20万美元/吨，产量10吨，该项目建成后，替代进口，每年可节约外汇200万美元。

　　(三)评价结论该项目投资新增国民收入率，投资利税率明显高于医药行业投资国民收入率和投资利税率。投资回收期短，节汇效果明显。另外，该项目建成投产后，将成为××地区医药工业的龙头，带动全市医药工业发展，为××市提供更多就业机会，为地方财政做出较大贡献。所以说，该项目投资的相关效益是显著的。

　　七、盈亏平衡分析………(略)。

　　根据以上分析可以看出，该项目投产后，实际能力只要达到设计能力的40%，即可达到收支平衡。

　　八、总评估

　　(一)该项目建设，对缓解抗生素供求矛盾、替代进口、增加出口，都具有重要作用。

　　(二)在××市政府直接领导和有关部门支持下，该项目建设进展比较顺利，建设的内外部条件均已具备。

　　(三)该项目采用的工艺技术已经过国内工业性生产试验，技术成熟、可靠。××制药厂提供的生产工艺流程及设备配置是完整的，能够满足生产的需要。

　　(四)经济效益显著。从企业经济效益角度看，该项目投产后年新增利税×××万元以上，投资利润远远高于医药行业投资利润率，全部贷款偿还期为5年，内部收益率30.07%，高于医药行业基准收益率;从国民经济效益角度看，该产品投产后年新增国民收入××××万元，投资新增国民收入率为41%，投资利税为38%，均高于医药行业平均水平，每年可节汇200万元。所以，我们认为该项目的建设是可行的。

　　××省建行投资咨询公司××省科学技术咨询公司

　　××年×月×日

　　项目策划书范本

　　一份完整的策划书的构造分为两大部分。一是市场状况分析，二是策划书正文。

　　(一)市场状况分析

　　要了解整个市场规模的大小以及敌我对比的情况，市场状况分析必须包含下列12项内容：

　　(1)整个产品市场的规模。

　　(2)各竞争品牌的销售量与销售额的比较分析。

　　(3)各竞争品牌市场占有率的比较分析。

　　(4)消费者年龄、性别、职业、学历、收入、家庭结构之分析。

　　(5)各竞争品牌产品优缺点的比较分析。

　　(6)各竞争品牌市场区域与产品定位的比较分析。

　　(7)各竞争品牌广告费用与广告表现的比较分析。

　　(8)各竞争品牌促销活动的比较分析。

　　(9)各竞争品牌公关活动的比较分析。

　　(10)各竞争品牌订价策略的比较分析。

　　(11)各竞争品牌销售渠道的比较分析。

　　(12)公司过去5年的损益分析。

　　(二)策划正文

　　策划书正文由6大项构成，现分别说明如下：

　　(1)公司的主要政策

　　策划者在拟定企划案之前，必须与公司的最高领导层就公司未来的经营方针与策略，做深入细致的沟通，以确定公司的主要方针政策。双方要研讨下面的细节;

　　确定目标市场与产品定位。

　　销售目标是扩大市场占有率还是追求利润。

　　制定价格政策。

　　确定销售方式。

　　广告表现与广告预算。

　　促销活动的重点与原则。

　　公关活动的重点与原则。

　　(2)销售目标

　　所谓销售目标，就是指公司的各种产品在一定期间内(通常为一年)必须实现的营业目标。

　　销售目标量化有下列优点：

　　为检验整个营销企划案的成败提供依据。

　　为评估工作绩效目标提供依据。

　　为拟定下一次销售目标提供基矗

　　(3)推广计划

　　策划者拟定推广计划的目的，就是要协助实现销售目标。推广计划包括目标、策略、细部计划等三大部分。

　　①目标

　　企划书必须明确地表示，为了实现整个策划案的销售目标，所希望达到的推广活动的目标。

　　②策略

　　决定推广计划的目标之后，接下来要拟定实现该目标的策略。推广计划的策略包括广告表现策略、媒体运用策略、促销活动策略、公关活动策略等四大项。

　　广告表现策略：针对产品定位与目标消费群，决定方针表现的主题。

　　媒体运用策略：媒体的种类很多，包括报纸、杂志、电视、广播、传单、户外广告等。要选择何种媒体?各占多少比率?广告的视听率与接触率有多少?

　　促销活动策略：促销的对象，促销活动的种种方式，以及采取各种促销活动所希望达成的效果是什么。

　　公关活动策略：公关的对象，公关活动的种种方式，以及举办各种公关活动所希望达到目的是什么。

　　③细部计划

　　详细说明实施每一种策略所进行的细节。

　　广告表现计划：报纸与杂志广告稿的设计(标题、文字、图案)，电视广告的创意脚本、广播稿等。

　　媒体运用计划：选择大众化还是专业化的报纸与杂志，还有刊登日期与版面大小等;电视与广播广告选择的节目时段与次数。另外，也要考虑CRP(总视听率)与CPM(广告信息传达到每千人平均之成本)

　　促销活动计划：包括商品购买陈列、展览、示范、抽奖、赠送样品、品尝会、折扣等。

　　公关活动计划：包括股东会、发布公司消息稿、公司内部刊物、员工联谊会、爱心活动、同传播媒体的联系等。

　　(4)市场调查计划

　　市场调查在策划案中是非常重要的内容。因为从市场调查所获得的市场资料与情报，是拟定营销企划案的重要依据。此外，前述第一部分市场状况分析中的12项资料，大都可通过市场调查获得，由此也显示出市场调查的重要。

　　然而，市场调查常被高层领导人与策划书人员所忽视。许多企业每年投入大笔广告费，而不注意市场调查，这种错误的观念必须尽快转变。

　　市场调查与推广计划一样，也包含了目标，策略以及细部计划三大项。

　　(5)销售管理计划

　　假如把策划案看成是一种陆海空联合作战的话，销售目标便是登陆的目的。市场调查计划是负责提供情报，推广计划是海空军掩护，而销售管理计划是陆军行动了，在情报的有效支援与强大海空军的掩护下，仍须领先陆军的攻城掠地，才能获得决定性的胜利。因此，销售管理计划的重要性不言而喻。销售管理计划包括销售主管和职员、销售计划、推销员的挑选与训练、激励推销员、推销员的薪酬制度(工资与奖金)等。

　　(6)损益预估

　　任何策划案所希望实现的销售目标，实际上就是要实现利润，而损益预估就是要在事前预估该产品的税前利润。只要把该产品的预期销售总额减去销售成本、营销费用(经销费用加管理费用)、推广费用后，即可获得该产品的税前利润。