财务人员工作守则（试行）

一、认真核算：按照财政部颁发的《会计基础工作规范》加强会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，报账、记账、核帐，做到手续完备，内容真实，数据准确、账目清楚，日清月结、报送及时。

二、从严管理：按财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划和预算计划，遵守权责发生制和成本费用开支范围及标准，合理使用资金。

三、做好分析：定期检查、分析财务计划和预算计划的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向领导提出建议。

四、坚持原则：对违反国家及公司财务制度、财务计划和预算计划的会计事项，财务人员应及时纠正，对于弄虚作假、徇私舞弊、违法乱纪行为，财务人员应坚决拒绝执行，同时应向公司领导报告。

五、实事求是：坚持一切从实际出发，全面、准确、如实地反映经济活动情况，不隐瞒事实，不弄虚作假。

六、严守秘密：严格遵守国家、公司保密制度，对各项核算资料、财务（业务）指标、客户信息不泄露、不传播、不丢失，维护投资人和公司的利益。

七、钻研业务：认真学习、刻苦钻研财会理论、政策法规及电算化知识，不断总结实践经验，提高管理水平。

昆明银轩经贸有限责任公司 1

第二篇：财务工作岗位职责

财务工作岗位职责

(一) 会计的主要工作职责:

1. 按照国家会计制度的规定记帐,复帐,报帐,做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐.

2. 按照经济核算原则定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用情况及效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋.

3. 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料.

4. 完成总经理或主管领导交付的其他工作.

(二) 出纳的主要工作职责:

1. 认真执行现金管理制度.

2. 严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不白条抵现金.

3. 建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证.

4. 严格支票管理制度,规范支票使用范围,使用支票须经总经理签字后,方可生效.

5. 积极配合银行做好对帐工作,月末编制银行余额调节表.

6. 配合会计做好各种帐务处理.

7. 完成总经理或主管领导交付的其他工作.

财务工作管理制度

第一条 会计年度自一月x日起至十二月三十一日止

第二条 会计凭证,会计帐簿,会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制

度的规定

第三条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制

记帐凭证.会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字.

第四条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查,保证帐簿记录与实

物、款项相符.

第五条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门.会计报

表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

第六条 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，

不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第七条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理

书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处

理。

第八条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计

档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

第九条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经

理。

第十条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办

理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。

支票管理

第一条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有"支票领用单"，经总经理批

准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领

用人在支票领用簿上签字备查。

第二条 支票付款后凭支票存根，#5@p由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、

总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规

定登记银行帐号，原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。

第三条 财务人员月底清帐时凭"支票领用单"转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月

工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。

第四条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。

凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应

文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总

经理。

第五条 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。

第六条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总

经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

现金管理

第一条 公司可以在下列范围内使用现金：

(一) 职员工资、津贴、奖金；

(二) 个人劳务报酬；

(三) 出差人员必须携带的差旅费；

(四) 结算起点以下的零星支出；

(五) 总经理批准的其他开支。

结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。

第二条 财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支

付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。

第三条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不

得使用现金。

第四条日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。

第五条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从

现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。

第六条 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经

理批准后提取。

第七条 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签

字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

第八条 符合本规定第一条的，凭#5@p、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭

证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。

第九条 #5@p及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记

帐凭证。

第十条 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员

工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，

填制记帐凭证，进行帐务处理。

第十一条 差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部主任签字，会计审核时间、天数无误并

报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算

手续。

第十二条 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部主任、总经

理签字。会计审核有关凭证。

第十三条 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日

结算，帐款相符。

会计档案管理

第一条 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，

均应归档。

第二条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单

据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。

第三条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。

第四条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。