附件2-2

20xx年度部门决算分析报告撰写提纲

（财政部门用）

一、概述

1．本地区经济形势发展

2．本地区财政形势发展

二、本地区行政事业单位基本情况

1．机构情况及增减变动原因

2．人员情况及增减变动原因

三、部门预算执行情况分析

1．本地区收入支出结构分析

（1）各项收入占总收入比重，各项支出占总支出比重（可分别制作饼状图）。

（2）收入支出按科目分布情况（可列表）。

2．本地区收入支出与预算对比分析

（1）预、决算差异情况，分科目逐项对比（可列表）。

（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体支出科目和具体单位。

3．本地区收入支出与上年度对比分析

（1）与上年度各项收入支出的对比分析（可用柱形图）

（2）收入支出增减变动原因分析

4．年末收支结余情况分析

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（1）分科目收支结余情况

（2）重点分析项目经费结余情况及结余原因

5．资产负债情况分析

计算资产负债率，进行资产、负债结构和增减变动原因分析，重点说明主要资产、负债变动情况及原因。

6．“三公”经费开支情况说明

概述本地区“三公”经费公共预算财政拨款支出决算情况，并与上年度作对比，分析增减变动的原因。

四、本地区20xx年度取得的主要事业成效

五、本地区在加强财政财务管理、会计核算等方面采取的措施及产生的积极效果

六、决算编制中存在的问题及改进建议

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第二篇：20xx年度部门决算分析报告

县农业综合开发办20xx年度部门决算分析报告

一、基本情况

本办主要职能为贯彻执行国家农业综合开发政策和法规，负责拟定全县农业综合开发政策措施和项目管理办法等，制定全县农业综合开发中长期规划，负责全县农业综合开发项目的安排、评估论证、计划编制、申报立项等工作，负责研究部署、综合协调、组织实施、督促检查和验收农业综合开发项目，配合财政等部门做好农业综合开发项目资金的监督使用和专项审计等工作。我办属正科级财政全额拨款事业单位，无下属机构，定编5人，20xx年本办有工作人员5人，20xx年提干调出1人，现有工作人员4人。

二、本办预算执行情况分析

1、20xx年x月至12月我办收入总计为265966元，收入主要来源于三方面：一是财政补助收入211326元，其中150000元用于车辆购置补助，其余61326为在职人员工资、经费等补助；二是上级（市开发办）补助购置工作用车收入10000元；三是其他收入44640元，此收入主要为20xx年农业综合开发水利工程招投标报名费、资料费等收入。20xx年x月至12月我办支出总计为260631.31元。支出主要分为三大块：一是在职人员工资支出72333.24元，其中基本工资39520元，津贴8999元，奖金10900元，社会保障费1132.24元，其他11782元；二是公用支出184930.07元，其中办公费7915元，水电费749元，邮电费2532.57元，交通费3343元，差旅费6462.5元，

交通工具购置费151626元，其他10873元；三是对个人和家庭的补助支出3368元。

2、收入支出与预算对比分析：20xx年度我办收入支出与年初预算略有差距，差距原因为本办工作人员1人因提拔使用调离本单位，致使财政调少拨入本办收入1万元。

3、收入支出与上年度对比分析：本办20xx年收入较20xx年增加15万元用于购置工作用车，相对应支出方面20xx年较20xx年增加151626元交通工具购置费及交通费，其他方面无较大差距。

4、年未收支节余情况分析。20xx年x月至12月年收支节余5334.69元，扣除暂存应付款等因素，账面银行存款结余为38262.39元。结余原因为本办一年来本着量入为出，勤俭节约原则使用有限资金，财务运行正常。

5、资产负债情况分析：20xx年我办因工作需要购置工作用车1辆，较20xx年账面资产增加额为151626元。其他资产负债与20xx年无较大变化。

三、本办20xx年财务管理比较规范、严格，账务真实，财务运行符合法律法规，未发现经济方面违法违纪问题。且单位能在财政安排资金紧张的情况下，量入为出，勤俭节约，较好地完成各项工作任务， 20xx年度获市开发办目标考评先进进步单位奖。