20xx年湖北自考审计学考试大纲审计目标与计划审计工作

一、学习目的与要求

通过本章的学习，要求了解我国财务报表审计的目标，了解被审计单位管理层对财务报表的认定；掌握管理层的认定和审计目标的确定；掌握审计业务约定书的含义、了解审计业务约定书的意义和内容；掌握审计重要性的确定和应用；掌握审计计划的步骤和要求，熟悉审计计划的内容。

二、课程内容

第一节 财务报表审计的目标与实现

（一）我国财务报表审计的总目标

合法性；公允性。

（二）审计具体目标

审计具体目标的含义；与总目标的关系。

（三）审计程序与审计目标的实现

审计程序包括：接受业务委托、计划审计工作、实施风险评估程序、实施控制测试和实质性程序及完成审计工作和编制审计报告。

第二节 审计业务约定书

（一）审计业务约定书的含义

审计业务约定书的定义；作用。

（二）审计业务约定书的内容

审计业务约定书的必备条款；应当考虑增加的其他条款；实施集团财务报表审计时的特殊考虑。

（三）连续审计业务中的考虑

应当考虑是否需要根据具体情况修改业务约定的条款；是否需要提醒被审计单位注意现有的业务约定条款。

第三节 审计重要性

（一）对审计重要性的理解

重要性的定义；对重要性的理解。

（二）计划阶段确定重要性水平

从数量方面考虑重要性；从性质方面考虑重要性。

（三）重要性与审计风险

重要性与审计风险之间呈反向关系。

（四）评价错报的影响

在审计结束阶段，需要汇总尚未更正的错报；评价尚未更正错报的汇总数对财务报表的影响。

第四节 计划审计工作

（一）计划审计工作的总体要求

制定审计计划的意义；总体要求。

（二）初步业务活动

针对保持客户关系和具体审计业务实施相应的质量控制程序；评价遵守职业道德规范的情况；及时签订或修改审计业务约定书。

（三）总体审计策略

总体审计策略的含义；应考虑的因素。

（四）具体审计计划

具体审计计划的含义；与总体审计策略的关系。

（五）其他相关要求

包括审计过程中对计划的更改、指导、监督与复核，对计划审计工作的记录、与治理层

和管理层的沟通等。

三、考核知识点

（一）财务报表审计的目标与实现

（二）审计业务约定书

（三）审计重要性

（四）计划审计工作

四、考核要求

（一）财务报表审计的目标与实现

1.识记：（1）合法性、公允性；（2）认定。

2.领会：（1）认定与审计目标的关系；（2）审计程序。

（二）审计业务约定书

1.识记：审计业务约定书的含义。

2.领会：（1）审计业务约定书的内容与作用；（2）条款特征。

（三）审计重要性

1.识记：重要性的概念。

2.领会：（1）重要性在财务报表中的作用；（2）重要性与审计风险的关系。

（四）计划审计工作

1.识记：（1）实施控制测试和实质性程序；（2）总体审计策略。

2.领会：（1）计划审计工作的程序；（2）总体审计策略的内容。

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第二篇：20xx年湖北自考审计学考试大纲审计报告

20xx年湖北自考审计学考试大纲审计报告

一、学习目的与要求

通过本章的学习，应了解审计报告的概念、作用。掌握审计报告的基本要素，掌握标准审计报告和非标审计报告出具的条件和格式。要求在分析相应案例的基础上判断审计报告的类型并写出审计报告。

二、课程内容

第一节 审计报告概述

（一）审计报告的含义和作用

审计报告的含义；审计报告的作用。

（二）审计意见的形成

审计意见形成的要求；审计结论：评价财务报表的合法性和公允性。

（三）审计报告的类型

按照性质分类；按照使用目的分类；按照详略程度分类。

第二节 审计报告的基本要素

不论是何种类型的审计报告都应当包括下列要素：

标题；收件人；引言段；管理层对财务报表的责任段；注册会计师的责任段；审计意见段；注册会计师的签名和盖章；会计师事务所的名称、地址及盖章；报告日期。

第三节 标准审计报告

（一）出具标准审计报告的条件

出具无保留意见的审计报告的条件。

（二）标准审计报告的格式

第四节 非标准审计报告

（一）带强调事项段的无保留意见的审计报告

强调事项段的定义；出具的条件。

（二）非无保留意见审计报告

出具非无保留意见的审计报告的条件；保留意见的含义和条件；否定意见的含义和条件；无法表示意见的含义和条件。

三、考核知识点

（一）审计报告概述

（二）审计报告的基本要素

（三）标准审计报告

（四）非标准审计报告

四、考核要求

（一）审计报告概述

1.识记：（1）审计报告的含义；（2）合法性；（3）公允性。

2.领会：（1）审计报告的作用；（2）审计报告的特征。

（二）审计报告的基本要素

1.识记：（1）审计报告的类别；（2）无保留意见的审计报告；（3）非无保留意见的审计报告。

2.领会：审计报告的要素及内容。

（三）标准审计报告

1.识记：标准审计报告。

2.领会：（1）出具标准审计报告的条件；（2）标准审计报告的格式。

3.应用：标准审计报告的条件。

（四）非标准审计报告

1.识记：非标准审计报告。

2.领会：（1）出具非标准审计报告的条件；（2）非标准审计报告的格式。

3.应用：（1）带强调事项段的无保留意见的审计报告；（2）保留意见的审计报告；（

审计报告；（4）无法表示意见的审计报告。

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第三篇：20xx工作目标和计划稿

20xx年度工作目标和计划

坚实管理基础，理顺管理流程，逐步构造高效运作的销售、服务、管理运营机制，打造适应现代化营销服务型公司发展要求的团队。以市场需求为导向，提升业务技能；以客户要求为标准，提升专业化程度。全面提高管理和工作效率，开源节流，为公司的规范化、流程化持续发展，做出应有的贡献。

一、20xx年度公司经营工作目标：

1、推行目标管理制度，20xx年度销售额增长300万，利润35％以上；

2、应收回款率90％；

3、客户满意度95％；工作效率提升10％；

4、运营成本、采购成本、再利用材料成本降低5％；

5、组建营销团队（人员比例为：销售额20万/季度/人）

6、企业文化制度完善及初步组建；

7、全年无重大安全事故；

8、初步形成公司运营的规范化、流程化系统；

二、20xx年度工作计划：

（一）、构建和完善公司组织运营系统，明确部门职责和岗位说明书，做到权责分明，确保公司的工作顺畅运行

20xx年上半年完成调整各部门的岗位设置工作，定岗定薪定责，建立完善的公司运作流程，明确各部门的工作范围和责任，分析分解各岗位的工作要求，这项工作的重要目的就是为了使各级管理人员主动地按照工作岗位的职责和权限开展工作，以建立完整的公司运作体系，是纳入今年绩效考核工作的基础。

（二）、建立和完善公司薪酬和绩效考核管理体系，稳固员工队伍

今年上半年基本完成对公司薪酬和绩效管理制度的建立和完善，使薪酬和绩效考核互动，充分激励员工的工作积极性和主动性，同时力争完成公司企业文化的建设，积极宣导和有效培训，组织有意义的集体活动，使公司员工有归属感，增加员工稳定性，减小员工流失率。

（三）、加强公司企业文化宣导，建设学习型，协作型团队

首先建立培训体系，根据各部门的需求和公司业务管理的需要，以内部培训方式为

主，开展员工入职培训、岗前、在岗、技能培训等，组织开展专业知识、安全生产知识、营销技能和企业文化培训，增强员工对公司的认知度和认同感，提高员工素质，增强员工责任和团队协作意识。

（四）、把握市场脉搏，拓展销售渠道，提升销售业绩

建立市场信息收集渠道，及时反馈和分析市场的需求和变化，制定和调整销售策

略，以适应市场的要求，采用攻关的方式，列出本年度要重点开发的大客户，寻求合作，同时开发新客户，了解客户的发展潜力，重点培养几个新客户，是今年销售工作的主要方针和目标。

要实现销售目标，主要做好以下几点：

1、熟悉行业、产业专业知识，提升业务能力

对于营销业务员，专业知识非常的重要，对产品知识和整个市场概况的了解和认

识的深刻与纯熟技能，直接决定了业务员能否很好的销售产品，所以在今年，公司将要求设计部按计划开展不定时的专业知识培训讲座以及技术研讨会，利用这些机会让业务员更深刻的了解公司业务和服务。分析我公司的优劣势，做到知己知彼、扬长避短，适时调整营销方法

2、加强营销团队建设，增强团队合作，创造良好的工作激情和氛围

如今从各大行业和公司发展的模式来看，现在是一个团队合作的时代，今年营销

要建立更好的沟通机制，例会机制，形成团队意识，员工间要多交谈、多合作，才能不断增长业务技能，达到共赢。

3、服务老客户，开发新客户

建立完善的客户资料档案，并随时跟踪了解他们对产品的使用情况，做好售后的

服务工作，听取他们的建议并认真分析整改，给客户营造良好的售后服务印象，寻求更深入的合作。积极开发新客户的合作，利用多渠道、全方位等技能进行新客户开发，做好业务接单持续性。

（五）、开源节流，提升物料管理水平，加强成本控制管理。

1、定期收集原料市场信息，每月做好材料市场分析，在发掘优质供应商的同时，每季

度要评估有2-3家新的供应商备选，做到货比三家，紧密配合设计部、工程部、业务部收集和采购符合要求的质优价廉的原材料，全年单位采购成本要下降2 ％； 2、着力控制废品的产生，提高原材料使用率，规范并加强物质的收发管理，严格物料

的消耗定额考核，避免物料浪费现象的发生，

3、积极寻求内外部合作，加强资源综合利用，降低成本。

（六）、充分发挥财务的核算和监督作用，为公司经营决策服务。

逐步完善和规范产品报价和成本费用核算的工作，财务管理要切入到销售和经营

工作当中，提出财会建议，强化财务部门对物料管理的监督职能，落实财务对仓储数据管理的监督职能，对物料采购、物料管理、物料利用等工作环节提出财务意见。

（七）、安全作业保障公司持续发展。

通过宣传、培训强化员工安全作业意识，加强设备检修和保养，对作业现场进行

安全检查，坚决执行安全作业管理制度、消防安全制度，20xx年全年杜绝安全重大事故和消防安全事故的发生。确保公司人身财产安全。