Xxxxxxxxxxxxxxxx 财务报表附注

Xxxx年xx月xx日

一、公司的基本情况

Xxxxxxxxxxxxxx公司（以下简称“本公司”），注册地址: xxxxxxxxxxxxxx。本公司成立于xxx年xx月xx日。公司类型：xxxxx公司（自然人投资或控股），法定代表人：xxxx，注册资本人民币xxxxx万元，公司经营范围：xxxxxxxxxxxxxxxxxxx企业法人营业执照注册号为xxxxxxxxxx。

二、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

三、重要会计政策、会计估计的说明

1、公司执行的会计准则和会计制度

本公司执行企业会计准则和《小企业会计制度》。

2、会计年度

本公司会计年度自公历1月x日起至12月x日止。

3、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则（会计属性）

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。本公司一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

5、外币业务的核算方法及折算方法

本公司对发生的外币经济业务,采用业务发生日中国人民银行公布的市场汇率(中间价)折合为记账本位币记账，月末，对外币账户的外币余额按照月末国家外汇牌价折合为记账本位币金额。

6、现金及现金等价物的确定标准

本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。

7、应收款项

本公司的坏账确认标准为：对债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或因债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时经公司批准确认为坏账。

8、固定资产

（1）固定资产的确认标准

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 （3）固定资产的分类

本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、办公设备等。 （4）固定资产折旧

本公司固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：

9、在建工程

本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。

10、无形资产

本公司无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、律师费等作为其实际成本，在研究开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。

本公司自取得无形资产当月起按法律规定年限、合同规定受限年限或二者中年限最短者分期平均摊销，计入当期损益。法律、合同均未规定年限的，摊销年限不超过xxx年。

11、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。本公司在筹建期间发生的费用，除购置和建造固定资产以外，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营起一次计入开始生产经营当期的损益。

12、借款费用

公司为筹集生产经营所需资金而发生的费用，包括利息支出（减利息收入）、汇兑损失（减汇兑收益）以及相关的手续费等列入财务费用。为购建固定资产专门借款发生的借款费用，在固定资产达到预定可使用状态前发生的予以资本化，计入所建造固定资产的成本；在固定资产达到预定可使用状态后发生的，直接计入当期损益。

13、收入确认原则

销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。

②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。

③收入的金额能够可靠计量。 ④相关经济利益很可能流入本公司。

⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

14、所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。

本公司所得税分月预缴，由主管税务机关具体核定。在年终汇算清缴时，少缴的所得税税额，在下一年度内缴纳；多缴纳的所得税税额，在下一年度内抵缴。

15、企业所得税

本公司按照应纳税所得额依税率25%计算缴纳企业所得税。

四、会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明 本公司xxxx年度未发生会计估计变更及重大前期差错更正事项。 五、财务报表主要项目注释

以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元，“年初”指xxx年xx月xx日，“年末”指xxxx年xx月xx日，“上年”指xxx年度，“本年”指xxx年度。

1、货币资金

2、应收账款

（1）账龄结构

（2）大额应收账款情况 3、预付账款

（1）账龄结构

（2）大额预付账款情况 4、其他应收款

（1）账龄结构

（2）大额其他应收款情况

（3）期末其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 5、存货

存货类别 金额 原材料 xxxxxx元 在产品 xxxxxx元 产成品 xxxxx元 6、长期股权投资

Xxxxxx有限公司 xxxxxxx、元

备 注：xxxxxxxxx公司系xxxxxxxxxxxxx的公司，由于xxxxxxxxx机构有所规定，发起人至少

要有1个必须是企业法人，后经股东会决议，一致通过，同意xxxx将资金投入xxxxxx公司账上，通过xxxxxxxx公司投资成立xxxxxxxxx有限公司，并收取xxxx管理费用xxx万元/年，现予以入账长期股权投资。

7、固定资产 （1）固定资产类别

（2）本年增加的累计折旧中，本年计提的折旧费用为xxxxxxxxx元。 8、无形资产

为公司持有的两块土地： （1）xxxxxxxxxxx （2）xxxxxxxxxxxxx 9、短期借款

其中：

徽商银行 xxxx万元 工商银行 xxxxx万元 中国银行 xxxx万元 10、应付票据 其中：

中国银行 xxxx万元 徽商银行 xxxx万元 11、应付款项 （1）应付款项的类别 （2）大额应付账款情况 （3）大额其他应付款情况 12、实收资本

注：实收资本已经xxxxxx会计师事务所于20xx年x月x日出具xxxxx第xxxx号验资报告验证。

13、资本公积

为历年股东出资中调增形成的。

14、未分配利润

15、主营业务收入

16、主营业务成本

17、主营业务税金及附加

18、营业费用

19、管理费用

20、财务费用

六、或有事项的说明

截至xxxx年xxx月xxx日，本公司无需要披露的重大或有事项。

七、资产负债表日后事项的说明

公司无需要披露的资产负债表日后事项。

八、财务报表的批准

本年度财务报表已于xxxx年xx月xxx日经公司董事会批准。 九、其他重要事项

本公司无需要披露的其他重要事项。

第二篇：财务报表总结

在竞争激烈的市场中，在两位老总的正确指导下，我公司上半年销售业绩比去年同期有着大幅度的提升，也是公司突飞猛进的阶段，从而也确定了我公司在西南同行业中的地位。现将我公司xx年上半年财务工作总结如下：

一、公司的销售业绩稳居西南地区第一。在两位老总的领导下，作为西南地区的家用、商用、笔记本的分销商，各类产品的销量始终保持稳中有升，今年总计销售万元，与去年相比上升%，从而确保了公司在这个地区这个行业中的商业地位，为明年的销售起了一个好的开端。

二、公司的内部管理较往年有进一步的提升。在内部管理上，公司的人员结构作了合理的调整和增加，为各部门工作的开展提供了充足的马力，使他们更有充足的干劲为客户服务为公司服务；在人事管理上加强了员工思想素质和业务素质的培训，经过培训是他们的综合素质得到更高层次的提升，从而更进一步的提高了公司的对外品牌形象；在办公设备上，不断的更新设施设备，切实做到了为员工创造了一个良好的工作环境，这样也为他们能更好的为客户为公司服务提供了有力的保障。

三、财务管理工作上，做好财务工作计划，加强财务管理，杜绝一切不合理的开支，增收节支，开源节流。在公司规模不断扩大的这一年，门市的开张，产品的增多，在无形中增加了财务的工作量，对财务工作提出了更高的要求。在应收款、费用及各项开支不断增大的同时，我部门在加强财务管理上制定了一些措施，主要措施有：

（1）严格执行财务制度，规范财务行为，坚持收支两条线，加强财务核算和财务监督，杜绝不合理开支，加强应收款项的回收，尽量减少不必要的损失，为公司增收节支。在实际工作中做到每周出应收报表，各类流水帐目做到日清月结，与产品部人员紧密配合，积极有效的回收资金，为订单的执行作好配合工作，使各类产品的存储趋于合理化，为销售人员搭建起一个好的供货平台。

（2）各项收支做到帐帐相符，帐实相符，支出要考虑合理性，做到出有凭，入有据，费用报销具有实效性，做到监督有力。在实际工作中，大额报销实行提前早通知，报销金额与票据符合，对于不合理的开支完全杜绝。

（3）公司的利益高于一切，增强员工的主人翁责任感，人人为增收节支，开源节流做贡献。明白一个简单的道理，公司与员工是同呼吸共命运的，公司的发展离不开大家的支持，大家的利益是通过公司的成长来体现的。在销售旺季，大家的努力也得到了回报，这是有目共睹的，事实胜于雄辩，这是一个不争的事实。

四．坚持以人为本，加强经营管理公司在今年的销售过程中，虽然取得了良好的成绩，但是随着人员的增加，各类费用与开支也在增大，使得公司的利润得不到体现，而且还出现了一系列的问题，那么在市场经济条件下，怎样才能提高公司效益，提高员工的收益，是今年一直以来在探讨的一个问题。从内部来看，员工的积极性不高，出现了相互攀比工资高低的心理，工作不专心、不敬业，使得部门之间的协调性降低；从外部条件来看，不管是客户资源还是供方给予的支持，公司是具备获得更大利润这个条件的；怎样才能解决员工的问题，

1、就是要从根本上来寻求一个合理的机制，“奖勤者，罚懒者”，做到奖罚分明，激励机制健全，才能调动起大家的积极性，但是这是一个渐进的过程，必须要依靠公司骨干分子起带头作用；

2、加强管理，要以实际行动树立榜样，要做到上梁正下梁才不歪，加强管理的重点是实行岗位责任制，岗位责任制的优点是责，权、利的统一原则，这样有利于调动员工的积极性，但是一定要确定具体工作任务、工作质量和完成时间，切实做到事前有准备、事中有协调、事后有汇报，总之，老总和部门负责人对下属员工的工作只看结果不看过程；

3、责任到岗。大家的干劲有了，公司的效益才会增长，正所谓有了大家才有小家，最终员工有了利益，这才是公司与员工最满意的结果。这是我的个人看法和一点小小的建议，如有不足之处，恳请领导与各位同事的指正与批评。下半年中我部门一定继往开来，做好下半年工作计划同时切实做好后勤保障的工作，为我公司在新的一年中能取得更好的经济效益和社会效益付出应尽的一点微薄之力。

财务工作总结写作注意事项

1、写财务工作总结一定要细心，因为和数字打交道，多一个零少一个零那相差就大了;

2、财务工作总结的格式，财务工作总结的格式对好的工作总结是很直观的，一眼就可以看出财务工作总结的作者是否用心;

3、财务工作总结的内容，财务工作总结一定不能给人以华而不实的感觉。