AFP考试介绍

AFP的考试时间和报名时间:

FP 资格考试每年举行三次，分别为四月的第一个周六、七月的第一个周六和十一月的最后一个周六

20xx年的考试时间和报名时间：

第一次考试报名时间20xx年02月20日——20xx年03月14日

第一次考试时间20xx年4月7日

第二次考试报名时间 20xx年05月20日——20xx年06月19日

第二次考试时间20xx年 07月07日

第三次考试报名时间待定

第三次考试时间待定

考试科目及涉及内容:

考试科目：金融理财基础（一）、金融理财基础（二）

考试内容：金融理财原理、投资规划、个人风险管理与保险规划、员工福利与退休计划、个人税务与遗产筹划、案例分析等

考试形式:

统考，闭卷，机考，180道单选题（上下午各90道

考试地点:

以现代国际金融理财标准（上海）有限公司网站当次考试通知为准。

报考方式

登陆网址：→首次登陆时，输入本人有效证件号码，初始密码为666666. →完善个人信息，上传电子版照片，缴纳考试费用890元人民币→报名成功的考生，可在相关规定的时间内登陆自行打印准考证

成绩公布:

考试成绩一般在考试后的4周公布。考生可登陆“标委会网站”查看相应的考试结果公告，并自行登陆“考试认证系统”点击“考试结果查询”查询考试结果。

更多信息参考金考网：http://jinkaoedu.com/

第二篇：AFP考试重点-20xx版

金融理财基础模块

恩格尔系数：食物等基本生活支出的比例系数。

其他经济组织：合伙企业、个人独资企业、企业法人的分支机构、筹建中的法人。

4E认证的三个办法：《金融理财师资格认证办法》、《金融理财师继续教育管理办法》、《金融理财师纪律处分办法》

CFP资格认证制度的两个标准：《金融理财师职业道德准则》、《金融理财师执业操作准则》

国际金融理财标准委员会（FPSB）规定，各国的理财标准委员会必须制定并颁布的三大文件包括：《金融理财师职业道德准则》、《金融理财师执业操作准则》、《金融理财几率处分办法和程序》

FPSCC成为FPSB正式会员的时间是：20xx年4月

关于FPSB China 职责说法错误的是：是非政府、非营利的行业自律组织。（此为性质而不是职责）

FPSB China的是中国唯一取得国际金融理财标准委员会（FPSB）授权、再中国大陆开展CFP资格认证工作、管理和使用CFP商标的机构。

国际金融理财标准委员会（FPSB）成立之初，只负责美国以外地区CFP商标的授权使用和管理。

4E认证体系：教育、考试、工作经验、执业道德。

中国为什么选择CFP：严格的职业道德要求、完善的认证体系、标准的操作程序、合理的知识结构和体系的教材体系、强调本土化、完善的继续教育要求。

金融理财的发展最早可以追溯到20世纪30年代保险营销人员开始提供金融理财服务。19xx年，国际金融理财师协会成立并开始使用CFP商标，标志着CFP资格认证制度开始发展。

只要完成了AFP培训并取得培训合格证就可以参加CFP资格认证培训。

CFP资格认证制度

正直诚信原则：要求金融理财师在处理金融资产或其他资产时，应及时与客户确认资产总额，并保留完整记录，客户资产与个人和所在公司资产分别管理等。不得用虚假广告夸大自身能力。（不吹牛、不撒谎、需要书面授权） 带头大哥案件 分账户管理资产

专业精神原则：要求金融理财师与同业者充分合作，共同维护和提高该行业的公众形象及服务质量，并不得使用或威胁使用本款诋毁或恶意伤害同行。 虚称自身为CFP 有理由怀疑所在机构内部人从事非法活动应收集证据向直接主管报告，如确信所在机构没有采取补救措施，应向监管机构和FPSB China报告。

恪尽职守：指充分计划并监督实施。

保守秘密原则：提供现有客户或原客户的推荐信等证明材料以证明自身胜任能力必须在不违反保密原则的前提下，要得到书面授权才可。如客户有需要，向客户提供所在单位负责人和职员的简历。

在与客户交流过程中双方的权力与义务应在最初与客户建立关系时就界定好。

在执行的过程中金融理财师若发现存在利益冲突、报酬来源的多样性或与其他相关专业人员的利益关系，必须向客户披露。

FPSB China 对违纪行为的认定和处分有最终决定权，对于被撤销的金融理财师不可再次申请认证，纪律处分程序为：受理与调查、拟定处分、听证、结论、复议、检讨。

客观公正原则：如客户有需要，可向客户提供所在单位负责人和职员的简历。（注重披露、利益冲突）

针对失职投诉进行申辩时可使用客户信息，未经客户书面许可，不得向第三方透露任何有关客户的个人关系。

TOP原则：Trust 取得客户信任、Opportunity 把握机会、Pain 触动不安、Solution 提供解决方案。

一个人同时担当两个具有冲突性的角色，如客户出售产品时，理财师正好是买家，属于结构性冲突；理财师偏向于推荐对自己有利或者能够获得佣金的产品，属于情景性冲突。

金融机构功能与监管

商业本票是直接融资工具。

投资银行属于市场专家。

按照交易场所划分，金融市场可分为交易所市场和场外交易市场。我国的股票交易主要是在证劵交易所内集中交易，属于场内市场。

央行是银行的银行，在商业银行因管理不善发生支付危机时，央行必须成为商业银行的最终贷款人，目的是：维护金融稳定，而非保障普通大众的血汗钱。

发行国债属于财政政策而非货币政策。

同业存放属于银行负债业务而不属于资产业务。

挤出效应只适用于政府购买性支出。

对市场准入的监管可以通过审批新设机构（含名称、地点）、审核金融业高级管理人员的任职资格、审批金融业务许可证、组织从业人员资格考试等方式实施。

公共品是具有消费或使用上的非竞争性和受益上的非排他性的产品。金融产品具有竞争性，，因此不是公共品。

理财业务整合了负债、资产和中间业务，不单纯是中间业务。

盈余单位是当期储蓄超过当期资本品投资支出的经济实体。赤字单位是指当期对资本品投资支出超过当期储蓄的经济实体。通常赤字单位通过向盈余单位发行债务证劵或股权证劵取得资金。

我国金融机构市场退出有多种形式，目前金融监管当局正在酝酿采取的一种新形式是：存款保险

市场专家：主要是投资银行或经纪人，受赤字单位委托，代为搜寻购买者，甚至报销证劵等，但不发现自己的金融工具。

资产业务是银行利用负债业务筹集的资金加以运用取得收入的过程。一般资产业务的收入大于负债业务的利息成本，因此银行可实现利润。其中现金类资产包括法定存款准备金、超额存款准备金、超额存款准备金、应收现金、存放同业款项等。同业存放款项属于银行的负债业务。

股票申请买入指令的数量必须是100股的整数倍，但是卖出指令的数量不受此限制。

金融监管非现场监管的主要依据是：报表制度。

在信托中，委托人是将其财产权而非财产的使用权委托给受托人，且是以受托人而非委托人的名义进行管理或处分。

经常账户包括商品贸易或有形贸易、服务贸易或无形贸易、收益和经常转移。资本账户包括资本项目和金融项目。资本项目包括固定资产所有权国际间转移，债权人不索取任何回报或取消债务等资本转移部分，还包括非生产和非金融性的资产如专利、版权、商标权的收买或放弃等；金融项目是资本账户最重要部分，包括直接投资、证劵投资与其他投资三个子项目。

全国金融工作会议、国务院相关领导讲话等是监管当局通过窗口指导发出的监管信息。

客户价值取向与行为特征

金融理财师的责任不在扭转客户的价值观，因为价值观是因人而异，没有对错的标准。

储蓄者：量入为出，精打细算，有储蓄习惯。积累者：量出为入，致力于财富积累，开源重于节流。

看书时坐立不安，难以专心听讲，喜欢实地感触学习属于触觉型客户，提供实际操作的演练沟通往往最为有效。

个体经营户，虽然现在能挣钱，但收入具有不稳定性，抗风险能力差。

计算项目投资方案时以净现值为准。

基本经济学原理

按季复利计息需要计算有效利率，按季计息则简单除出。

如附息债券包括应计利息时，应该将应计利息减去后计算PV

需求曲线时：经济萎缩向左下移动，经济繁荣向右上移动。

GDP是一个时期内的流量概念，而不是一个节点上的存量概念。

GDP是计算最终产品和服务的，中间产品不算。在计算各个生产单位产出时，未扣除当期的资本耗费即折旧。

居民住房投资属于固定资产投资，居民住房价格不计入居民消费价格指数CPI。

NDP=GDP-固定资产折旧

居民住房投资属于固定资产投资，居民住房价格不计入居民消费价格指数（CPI）。

借方：外汇支付的交易，记入国际收支账户的借方，并在前面加一个负号“-”

贷方：外汇收入的交易，记入贷方，并用正号（+）表示

经济学意义上的需求是指有效需求，既要有购买愿望，也要有购买能力。

进口增长在外汇市场上增加对外币的需求和对人民币的供给，故而会减轻人民币升值压力。

金融理财与法律

完全民事行为能力人：1。18周岁以上的公民。2。16周岁以上不满18周岁的公民，以自

己的劳动收入为主要生活来源的。

家庭承包经营户是以家庭财产承担债务。

债权是请求权，是债权人请求债务人为一定行为或不为一定行为的权力。债权是对人权，标的直接指向的是行为，间接涉及物。债权是相对权，权利人只能对特定的相对人主张权利。债权是通过合同设定的，合同就是最典型的债权，所以具有任意性，契约自由、意思自治。债权具有平等性而无优先性。

如遗嘱有冲突，则公证遗嘱的效力高于其他遗嘱形式。代位继承适用于法定继承不适用于遗嘱继承。

仲裁裁决做出后，任何一方当事人不得向法院起诉，仲裁裁决依据大多数仲裁员的意见决定，如形不成多数意见，按首席仲裁员意见做出裁决。仲裁本身没有强制执行仲裁裁决权利，一方不自觉执行，另一方需申请有关法院强制执行。

代书遗嘱、录音遗嘱和口头遗嘱必须由两个以上遗嘱见证人在场。代书遗嘱中代书人也可以作为见证人。

行纪合同是行纪人以自己的名义为委托人从事贸易活动，委托人支付报酬的合同。

居间：居间人向委托人报告订立合同的机会或者订立合同的媒介服务，委托人支付报酬的合同。

可作为第一顺序继承人的有：有抚养关系的继子女，丧偶儿媳对公、婆，丧偶女婿对岳父、岳母，尽了主要赡养义务的。

公民可以与抚养人签订遗赠抚养协议，按照协议，抚养人承担该公民的生养死葬义务，享有受遗赠的权利。不兼容法定继承。

筹集中的法人属于典型的其他经济组织。另分公司亦属于此种性质。

诉讼时效是权利人在法定的期间内不提起诉讼请求法院保护其民事权利，则按照法律规定，其胜诉权将依法消灭。而不是起诉权将消灭。

共同共有没有共同份额，是不确定份额的共有，又要共同共有关系存在，共有人就不能划分自己对财产的份额。

年满19周岁的公民具有责任能力，该责任应由甲承担，父母既不负偿还责任，也不负先行垫付责任。

夫妻约定婚姻关系存续期间所得财产归属要采取书面形式，不能采取口头形式。夫或妻对外所付债务，第三人知道该约定的，以夫或妻一方财产清偿，否则按夫妻共同债务处理。

增加合伙人必须所有原合伙人同意。

家庭财务报表与预算

资产买进，现金流出均为借

收支储蓄表与资产负债表的相互勾稽关系为：以成本计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄。

期初投资资产-投资赎回+新增投资=期末投资资产

期末投资资产-期初投资资产+投资赎回=新增投资

现金流量预估表的作用是：预测客户短期目标能否实现。

自由储蓄率=自由储蓄额/税后收入

自由储蓄=总储蓄-固定用途储蓄

提前还款属于自由储蓄额。

房产规划

利用年收入概算法计算可负担的房屋最高总价是：（年收入*可用来供房的比率/贷款利率）/贷款比率。

可负担房屋总价=最大首付+最大贷款，计算完首付款后需按贷款金额比例计算可贷金额，然后将此可贷金额和可承受可贷金额进行对比，取小值。

风险与风险管理

风险不完全是承受损失的不确定性，也有获得收益的不确定性。

风险事件产生过程为：风险暴露、风险因素、风险事故、损失。

区别保险道德风险因素和心理风险因素的关键在于当事人的行为是否出于主观故意。

风险规避与风险预防：风险规避是通过放弃某种行为，彻底消除风险暴露，最终避免了损失的可能性，风险预防是在风险事故发生前采取相应的措施，达到减少损失的目的，但不能从根本上避免损失发生。

由于行为人的侵权行为造成他人财产或人身伤害，依据法律应当承担经济赔偿责任所形成的风险为责任风险。

风险因素：影响到损失事故发生频率或损失范围的条件。

投保人未履行告知时：重大过失所致可退保费，故意所致不退保费。

弃权与禁止方言：保险人知道有解除事由之日起，超过30日不行使而消灭，自合同成立超过2年的，保险人不得解除合同。

对于破坏事项，除人寿保险外一般不退还保费。

人寿保险不适用与补偿和代位求偿原则。

安装避雷针是损失预防。

定期寿险可续保条款，在定期寿险前可选择续保，续保时无需提供可保证明，续保保费逐期增加，续保有年龄限制，续保保险金额和期限等于或少于原有保单。

投保终身寿险，期限越短保单现金价值更低。

在不同类型中承诺现金价值的有：终身保险、传统两全人寿保险。投资连结因为涉及到投资、万能寿险保费随时变动所以均不承诺现金价值。

保险续保催告30日内，不催告为60日内。

人寿保险

人寿保险中定期寿险：在规定期限内发生死亡事故为前提而由保险人负责给付保险金的人寿保险。

终身寿险：以保险人发生死亡事故为前提，且保险期限为终身的人寿保险。只要投保人按时缴纳保费，自保单生效之日起，不论被保险人何时死亡，保险人都给付保险金。因此终身寿险是对被保险人的一种永久性保障，每一张有效保单必然会发生给付。

对于终身寿险，缴费期限越短，在缴费期限内现金价值的积累速度越快，中途退保获得的现金价值越多。

投资连结保险与万能寿险应保费支付与投资收益不确定因此不承诺现金价值，终身保险与传统两全人寿保险承诺现金价值。

保险合同的当事人是指缔约双方，即保险人和投保人。被保险人和受益人都是保险合同的关系人，不是当事人。

保单生效日算起每满一个周年所对应的日期是保单生效对应日。

人身保险合同的犹豫期自保单送达之日起算，或接受邮局邮戳日期的次日。

犹豫期解除合同自保险公司收到投保人申请解除合同的书面申请之日起。

发生免责条款中规定的情况，保险公司不负赔偿责任，但现金价值是投保人不可剥夺的资产权利。

无民事行为能力的被保险人自杀不受两年的限制，保险公司应当赔付保险金。

减额缴清保险：即保单的现金价值作为趸交的保费购买同类保险。

财产与责任保险

共保比例80%，即如果保额达到重置价值的80%即视为足额投保。

房屋及装修是不定值保险，采用比率责任赔偿。室内财产采用第一损失赔偿，保额内损失均由保险人负责。

车辆类保险，实际价值高于保险价值，按照保险价值计算。如实际价值低于保险价值按照实际价值计算。

投资规划

存托凭证属于股权类证劵部属于现金及其等价物类。商业本票属于直接融资工具。

纳斯达克是著名的柜台交易市场，属于场外交易市场。

市场组合包括所有可交易的风险资产，当时不包括无风险资产。

止损指令即有条件的卖出指令，限购指令即有条件的买入指令。止损适用买空交易、限购适用买空交易。

资本市场线使所有的投资者都选择相同风险的投资组合，而不是证劵市场线。

β用于衡量系统风险标准差衡量整体风险。

只要相关系数小于1，就可以通过构造资产组合降低投资风险，相关系数为-1的两只股票构成的资产组合，同等条件下，风险降低程度最大，最小风险可以为0.

权证交易的最下价格变动单位是0.001元。

ST股变动最多为5%。

一般情况下几何平均收益率低于算术

真实无风险收益率=（1+名义无风险收益率）/（1+通货膨胀率）-1

根据CAPM模型假设条件，投资者借入、贷出资金的利率必须相同，且市场中每个投资者对资产的期望收益、标准差和协方差都有相同的预期。

β为零的证劵的均衡收益率是无风险收益率。

夏普、特雷诺、詹森比率均是值越大效益越好。夏普适用于衡量全部风险，用于投资人当期唯一的投资组合绩效衡量。特雷诺比率适用于衡量系统风险，用于投资人多个投资组合或分散化投资组合绩效的衡量。

基金托管费直接从基金的资金中扣除。

后端赎回和内扣法均为申购总金额乘以费率，前段外扣法为申购总金额除以1+申购费率。

恒温混合法不容易由于对趋势判断过分自信而造成损失。平均成本法即定投，最大优势是长期摊平成本。

算术和几何加权收益率只计算单期收益率，然后求总收益，不受自己投入撤出影响。金额加权就受资金变动影响。

采用积极投资策略的基金资产管理人，在预期市场下跌时将采取的措施是降低投资策略的β系数。

股票投资

股份公司解算分为强制解散和自愿解散，其中强制解散是基于法律或主管机关命令而被迫进行的解算，自愿解散是基于公司自己的要求而自愿进行的解散。

公司解散后，法人资格并没有马上消失，而是要经过清算程序后，才正式消失。

清算程序中，应该首先支付清算费用、职工工资、债务债权等，之后的剩余财产才能分给股东。

反对收购可分为事前预防和事后抵御两类，其中降落伞计划应属于事前预防措施。

股权登记日的下一交易日为除权除息日，在这一交易日该股票简称前应加入“DR”表示权息同除。

除道琼斯指数和日经225指数是价格加权指数外，其他大多数军事市值加权。

以价值决定因素为基础预测一个公司的红利和盈利情况叫基本分析。

技术分析的三大假设是市场行为涵盖一切信息，股票价格沿趋势变动，历史会重演。

通货膨胀是通过调整国债面值来保护投资者利益。

债券市场与债券投资

等价年收益率

有效年收益率

贴现收益率

贴现收益率分子是360，等价收益率分子是365，有效年收益率分子为365开平方。

债券类题目先求购买价格后求目前价格，再求相应的收益率。

交易所市场参与者是除银行以外的各类社会投资者。

交易所采用的是净额结算制度而非全额结算制度。

利率上升所引起价格的下降幅度小于因利率同等程度的下降而引起的价格的上升。

收益率曲线所描述的是债券的到期收益率与债券的期限之间的关系。

向上收益率曲线是最常见的收益率曲线，收益率曲线不包括无风险资产，收益率曲线表示的是债券到期期限与其到期收益率的关系，而不是持有期收益率的关系。

债券类题目第一步先求债券购买价格。

外汇没有固定场所，均采用电脑交易24小时不停息。

宣布支付股息将导致股票下跌。

看跌期权价格的下限为期权的内在价值，上限为期权的执行价格。

针对公司收购时相对分散的收购通常采用要约收购。

股票价值实际上为股票的目前现值。

市盈率=股票价格/每股盈利。

交易所对合约到期日及其买卖资产的种类、数量、质量做了统一规定，但价格是由市场决定的。

即期汇率与远期汇率的不同体现了预期到的汇率变化；远期汇率与到期的即期汇率的不同则体现了没有被逾期到的汇率变化。

公司型基金的持有人是公司的股东，契约性基金的持有人是受益人。

ETF和LOF均可以通过柜台市场进行申购赎回，也可以在交易系统中直接交易。

私募限定了最高参加人数，高于参加人数的必须用公募。

处在积累阶段的投资者最大优势在于如果设立长期的投资目标，期限最长。

中国债券市场中交易所债券市场的参与者是除银行以外的各类社会投资者。

由于期权的权利义务不对称，对于多头而言不需要缴纳保证金，而空头需要缴纳。

公司支付股息将使得股票价格下跌，会导致看涨期权价格下跌。

期权总收益不包括手续费，总收益仅手续费以外的其他盈亏。

基金定投的平均成本法的优势是长期摊平成本。

夏普比率是经风险调整后的收益率指标。

普通债券计算财务计算器是以年为计算，带日期的计算是半年为期计算。

由于期权的权利义务不对称，对于多头而言不需要缴纳保证金，而空头则需要缴纳。期权费用正好相反。

计算汇率注意有两种情况：一种以通货膨胀为基础，按照分子分母计算。一种以利率为基础，按照利率终止公式计算。

员工福利和退休规划模块

员工福利公司与个人养老、医疗、失业缴纳比例分别是28、11.

理财师看穿能力的内涵不包括“沟通能力”

城镇职工基本医疗保险的统筹层次是地市级

城镇各类职工缴费基数最高为本市职工平均工资300%，最低为本市职工平均工资的60%。

既得利率属于延期支付项目部属于当期支付。

住房公积金的单位缴费基数为职工个人缴费工资总额，与当地核定上年度当地员工工资不相挂钩。

养老保险累计未满15年，不满足享受职工基本养老保险条件，退休时可一次性领回个人账户储蓄额。

城镇职工基本医疗保险的覆盖范围是：城镇企业职工、城镇机关单位公务员、城镇事业单位职工，未包括城镇居民。

DB待遇确定性：采用现收现付的资金管理方式。预先确定计划参与者的年金支付水平，并承诺在约定条件出现时支付该收益额的延期收入计划。

DC缴费确定型：采用完全积累的资金积累方式。预先确定计划参与者的缴费水平，并为每一个参与者设立个人账户进行缴费积累，当约定条件出现时按照账户缴费及投资回报总积累额支付个人的延期收入。

法人受托机构和中介机构之间是委托关系。

年金管理委员会和企业年金理事会之间是信托关系

法人受托机构和企业年金帐管机构之间是委托关系

企业和职工同法人受托机构之间是信托关系。

计算消费平滑角度的年持久消费额即：计算现值总额后求PMT

货物和劳务税中，只有增值税为价外税，其余均为价内税。

我国个人所得税制属于分类所得税制。

在中国境内无住所而在中国境内取得工资，每月可附加减除费用1300元。

对于个体工商户的生产、经营所得，所有直接和间接经营成本，包括任何损失，均可减除。

自08年开始利息不再征收税。

个人所得税一般是20%，超过20000元边界税率为30%。

财产租赁所得，按照未减除费用和修缮费用的收入额计算申报所得额。

合伙制企业合伙人的工作不能税前扣除。

有限公司企业所得税发生的合理工资薪金支出，准予在企业所得税前扣除。合伙企业不缴纳企业所得税，而缴纳个人所得税，计税时工资不能税前扣除，但是可以扣除生计费用。

偷税由税务机关追缴其少缴税款、滞纳金，并处少缴税50%以上5倍以下罚金。

抗税除以1倍以上5倍以下罚金。

小规模纳税人统一征收规模为3%。

因参加股票期权计划而从中国境内取得的所得，按工资薪金所得计算纳税。

遗产的法律特征包括时效性、性质上的财产性、财产的可转移性、财产的生前个人合法所有性。

分割性不是遗产的法律特性。

综合理财规划

针对单一决策，只需考虑涉及的现金流，并计算出净现金流，通常以净现值高者优先考虑。 针对生涯决策，通常考虑内部报酬率，内部报酬率越低，表示实现所有理财目标所需要投资报酬率越低，达成的可能性也越高，应该优先考虑。

项目投资而言IRR越高获利能力越强，生涯模拟来说IRR越低目标越容易达成应优先考虑。

负债整合适用于决心限期减债者，将使每月还款的压力提高。

资金成本率为：利息/总资产。

合理贷款额度为：还息能力上限=年储蓄额/年利率；还款能力上限=其他流动资产/停损比率（最大可承受资本损失）；银行可贷上限=总可贷额度=已贷额度；取三项中最小值。

5年期气球贷采用5年期贷款利率计算，5年后一次还款金额用5年期贷款利率每月PMT来计算。

5年期气球贷利息总额相对于5年期短期贷款总额要多。

转贷规划的目的是以低利率负债置换高利率负债。

信用卡取现不享受免息待遇。

一方被宣告失踪，需另一方提出离婚诉讼才准予离婚；因感情不合分居满两年的，应准予离婚。

计算房屋剩余价值不应该有读取PV而应该按原有PMT计算PV.

离婚保额调整计算：应先计算现有保额，再计算离婚后保额。

失业保险必须缴纳一年以上，领取的金额为低于当地最低工资标准，高于城市居民最低生活保障水平。

合伙企业或者1人有限责任公司均对家庭不造成债务影响。

设定理财目标时，可先不考虑风险承受度。

理财规划应避免依赖他人，过去的投资绩效并非重点。

营生资产是家庭负担者未来各年收入的折现值，不计算开支只计算收入。

总供给=年收入*可工作年数+实际资产（而非营生资产）

固定用途储蓄只计算固定开支，如房贷本金、教育投资。

遗嘱需要法即求所有需求的现值。

采用有限合伙出资人不执行合伙事宜，也不可以代表合伙企业。