差旅费报销制度(试行)
一、目的
规范员工出差管理。
二、适用范围
适用于公司各部门出差员工,不含外派常驻公司的员工。
三、管理内容
3.1名词解释
出差:指员工被派遣到公司所在省市自治区以外的城市办理公事或者到
公司所在省市自治区以内的城市办理公事超过24小时的。
差旅费:指出差期间的费用支出,包括交通费、住宿费、伙食补助费和
公杂费等,不包括出差期间发生的招待费。
3.2出差审批
3.2.1员工出差当天往返者,由直接上级批准。
3.2.2员工出差外地一天以上者,需事先填写“出差申请单”,并按下列程序审批: 一般公司员工:报公司部门主管批准。
部门主管、报总经理批准。
3.2.3如因上级领导外出等原因不能亲自签名审批时,应打电话请示同意后方可
出差,并事后补签“出差申请单”。
3.2.4如员工需要预借备用金,员工凭《出差申请单》订购机票,到财务部借款
过后将《出差申请单》交由行政部备案。
3.3交通工具
所有出差人员按高“性价比”原则,提前安排选择火车、汽车、轮船、飞机(飞机票预订须在7折及以下)等交通工具。若因安排不当导致费用增高,差价部分费用由出差人自行承担。
3.4出差费用标准
3.5不予报销项目
3.5.1因会议、培训、考察等活动出差,伙食、住宿或交通由会议、培训、考察
统一支付的,不再报销相关费用。
3.5.2未按出差审批程序批准,或出差时间、地点与“出差申请单”不符,或办
理非工作事务,所发生的费用公司不予报销。 3.6差旅费报销
3.6.1员工出差费之交通费、住宿费、公杂费等根据公司规定的标准凭票报销。 3.6.2员工报销须提供出差期间实际发生的交通、住宿支出的合法票据,并在每
张票据背面简要注明用途,多名同事共同发生的费用,还需注明所有同事
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的姓名。
3.6.3差旅费报销必须遵守《财务报销管理制度》。
3.7其他
3.7.1出差期间发生的招待费等不属于差旅费范畴的费用,执行招待费管理规定。
3.7.2严禁弄虚作假、虚报冒领行为,如有发生,一经查实,将不予报销相关支
出,并将已报销部分追回。同时,公司将根据情节给予300元经济处罚。
4.1财务报销管理制度
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出差申请单
出差申请单
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第二篇:差旅报销流程
出差申请及差旅费报销流程
公司差旅费报销管理制度及流程
为了控制和压缩差旅费用的支出,提高各类业务人员的办事效率,特制定本制度。
一、办理程序
1、出差人员必须事先填写“出差申请单”,注明出差地点、事由、、所需资金,经部门负责人签署意见报总经理审批后,方可出差。
2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”,填写“借款申请单”,列明用款计划,由部门负责人签字后,经财务负责人审核,总经理审批后方可借款。
3、出差人员回公司后,将有部门经理及总经理签署意见的有效单据,按费用报销标准规定,经财务负责人审核后方可报销差旅费。
4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的,需总经理签署意见后方可报销。
5、出差回公司应在一星期内报账,最长不得超过一个月。
6、出差时借款,本着“前账不清、后账不借”的原则,延误工作责任自负,特殊情况由总经理特批,对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的,追究财务经办人及部门负责人的责任。
二、费用标准
总体原则:对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用,节约归己,超支不补”。
(1)住宿标准(金额单位:元。下同):
(2)伙食补助费:
(3)市内交通费:一般情况下以做公交,地铁为主要交通工具,如遇紧急情况或者偏远地区无公交等,需向经理申请汇报批准后方可乘坐出租车。
(一)住宿费报销办法
1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法,按实际住宿的天数计算报销。
2、出差人员由接待单位或住在亲友家的,一律不予报销住宿费。
3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行,有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况,在分管领导允许的前提下,可按实报销。
4、住宿费标准一般指每天每间,若为同性二人同时出差,按一个房间标准报支,副总以上人员出差,可单独住宿。
(二)交通费报销办法
1、本着节约节俭原则,公司出差人员一般以汽车、火车为主,如遇偏远地区或者紧急情况公司可安排乘坐飞机。
2、对于自带车辆人员,交通补助费予以取消。
3、出差人员在外办事原则上不得乘左出租车,但下列情况除外:
(1)出差目的地偏远,没有公共交通工具的;
(2)携有巨款或重要文件须确保安全的;
(3)收、发货物笨重,搬运困难或时间紧迫的;
(4)陪同重要客人外出的;
(5)执行特殊业务或夜间办事不方便的
以上情况须请示部门主管同意后方可报销。
4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船,不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览,其饶线多支付的费用均由个人自理,期间按事假考勤。遇有特殊情况的,如春运无法购票的,在请示经理同意后方可报销。
(三)通讯费报销办法
除外出学习的出差人员,其余人员每天补助10元通讯费,特殊情况需经经理批准。
(四)其他
1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意,并经核准并签署意见后财务部方可审核报销。
2、出差人员应保留完整车(船)票时间、车次、住宿#5@p作为计算费用的依据,对于公司代为订票的,应保留复印件作为审核依据。
三、补充规定
1、员工出差食宿有安排的,不享受伙食及住宿包干。
2、外出参加会议,会议费用中包括食宿时不再享受食住费用,会议费用中不含食宿时,按前述标准予以补助。
四、本制度自发布之日起执行
附表
出差申请表
借 款 申 请 单
复核会计:
借 款 申 请 单
复核会计:
差旅费报销单
报销部门: 年 月 日
附单据 张
部门审核
财务审核 总经理审核
差旅费报销单
报销部门: 年 月 日
附单据 张
部门审核 财务审核 总经理审核