(一) 资产负债表编制说明
1. 本表反映小企业一定日期全部资产、负债和所有者权益的情况。
2. 本表“年初数”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表“期末数”栏内
所列数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度布相一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初数”栏内。
3. 本表“期末数”各项目的内容和填列方法：
1) “货币资金”项目，反映小企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、
银行汇票存款等的合计数。本项目应根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。
2) “短期投资”项目，反映小企业购入的各种能随时变现、并准备随时变现
的、持有时间不超过1年（含1年）的股票、债券等，减去已计提跌价准备后的净额。本项目应根据“短期投资”科目的期末余额，减去“短期投资跌价准备”科目的期末余额后的金额填列。
3) “应收票据”项目，反映小企业收到的未到期收款也未向银行贴现的应收
票据，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。本项目应根据“应收票据”科目的期末余额填列。已向银行贴现和已背书转让的应收票据不包括在本项目内，其中已贴现的商业承兑汇票应在会计报表附注中单独披露。
4) “应收股息”项目，反映小企业因进行股权投资和债权投资应收取的现金
股利和利息，应收其他单位的利润，也包括在本项目内。本项目应根据“应收股息”科目的期末余额填列。
5) “应收账款”项目，反映小企业因销售商品、产品和提供劳务等而应向购
买单位收取的各种款项，减去已计提的还账准备后的净额。本项目应根据“应收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计，减去“坏账准备”科目中与有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。
如“应收账款”科目所属明细科目期末有贷方余额，应在本表中增设“预收账款”项目填列。
6) “其他应收款”项目，反映小企业对其他单位和个人的应收和暂付的款项，
减去已计提的坏账准备后的净额。本项目应根据“其他应收款”科目的期末余额，减去“坏账准备”科目中有关其他应收款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。
7) “存货”项目，反映小企业期末在库、在途和在加工中各项存货的可变现
净值，包括各种材料、商品、在产品、半产品、包装物、低值易耗品、委托代销商品等。本项目应根据“在途物资”、“材料”、“低值易耗品”、“库存商品”、“委托加工物资”、“委托代销商品“、”生产成本“等科目期末余额后的金额填列。材料采购计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业，应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。
8) “待摊费用”项目，反映小企业已经指出但应由以后各期分期摊销的费用。
摊销期限在1年以上（不含1年）的其他待摊费用，应在本表“长期待摊费用”项目反映，不包括在本项目内。本项目应根据“待摊费用”科目的期末余额填列。“长期待摊费用”科目中将于1年内到期的部分，也在本项目内反映。
9) “其他流动资产”项目，反映小企业除以上流动资产项目外的其他流动资
产，本项目应根据有关科目的期末余额填列。
10) “长期股权投资”项目，反映小企业不准备在1年内（含1年）变现的各
种股权性质投资的账面余额。本项目应根据“长期股权投资”科目的期末
余额填列。
11) “长期债权投资”项目，反映小企业不准备在1年内（含1年）变现的各
种债权性质投资的账面余额。长期债权投资中，将于1年内到期的长期债
权投资，应在流动资产类下“1年内到期的长期债权投资”项目单独反映。
本项目应根据“长期债权投资”科目的期末余额分析填列。
12) “固定资产原价”和“累计折旧”项目，反映小企业的各种固定资产原价
及累计折旧。融资租入固定资产原价应在会计报表附注中另行反映。这两
个项目应根据“固定资产”和“累计折旧”等科目的期末余额填列。
13) “工程物资”项目，反映小企业各项工程尚未使用的工程物资的实际成本。
本项目应根据“工程物资”科目的期末余额填列。
14) “在建工程”项目，反映小企业期末各项未完工程的实际支出，包括交付
安装的设备价值，未完建筑安装工程 耗用的材料、工资和费用支出、预
付出包工程的价款、已经建筑安装完毕但尚未交付使用的工程等的账面余
额。本项目应根据“在建工程”科目的期末余额填列。
15) “固定资产清理”项目，反映小企业因出售、毁损、报废等原因转入清理
但尚未清理完毕的固定资产的账面价值，以及固定资产清理过程中所发生
的清理费用和变价收入等各项金额的差额。本项目应根据“固定资产清理”
科目的期末借方余额填列；如“固定资产清理”科目期末为贷方余额，以
“-”号填列。
16) “无形资产”项目，反映小企业持有的各项无形资产的账面余额。本项目
应根据“无形资产”科目的期末余额填列。
17) “长期待摊费用”项目，反映小企业尚未摊销的摊销期限在1年以上（不
含1年）的各种费用。长期待摊费用中在1年内（含1年）摊销的部分，
应在本表“待摊费用”项目填列。
本项目应根据“长期待摊费用”科目的期末余额减去将于1年内（含1年）摊销的数额后的金额填列。
18) “其他长期资产”项目，反映小企业出以上资产以外的其他长期资产。本
项目应根据有关科目的期末余额填列。
19) “短期借款”项目，反映小企业借入尚未会还的1年期以下（含1年）的
借款。本项目应根据“短期借款”科目的期末余额填列。
20) “应付票据”项目，反映小企业为来抵付货款等而开出、承兑的尚未到期
付款的应付票据，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。本项目应根据“应
付票据”科目的期末余额填列。
21) “应付账款”项目，反映小企业购买原材料、商品和接受劳务供应等而应
付给供应单位的款项。本项目应根据“应付账款”科目所属各有关明细科
目的期末贷方余额合计填列；如“应付账款”科目所属个明细科目期末为
借方余额，应在本表内增设“预付账款”项目填列。
22) “应付工资”项目，反映小企业应付未付的职工工资。本项目应根据“应
付工资”科目期末贷方余额填列。如“应付工资”科目期末未借方余额，
以“-”号填列。
23) “应付福利费”项目，反映小企业提取的福利费的期末余额。本项目应根
据“应付福利费”科目的期末余额填列。
24) “应付利润”项目，反映小企业尚未支付的现金股利或利润。本项目应根
据“应付利润”科目的期末余额填列。
25) “应交税金”项目，反映小企业期末未交、多交或未抵扣的各种税金。本
项目应根据“应交税金”科目的期末贷方余额填列：如“应交税金”科目期末为借方余额，以“-”号填列。
26) “其他应交款”项目，反映小企业应交未交的除税金、应付利润等意外的
各种款项。本项目应根据“其他应交款”科目的期末贷方余额填列：如“其他应交款”科目期末未借方余额，以“-”号填列。
27) “其他应付款”项目，反映小企业所有应付和暂收其他单位和个人的款项。
本项目应根据“其他应付款”科目的期末余额填列。
28) “预提费用”项目，反映小企业所有已经预提计入成本费用而尚未支付的
各项费用。本项目应根据“预提费用”科目的期末贷方余额填列。如“预提费用”科目期末未借方余额，应合并在“待摊费用”项目内反映，不包括在本项目内。
29) “其他流动负债”项目，反映小企业除以上流动负债以外的其他流动负债。
30) “长期借款”项目，反映小企业借入尚未归还的1年期以上（不含1年）
的借款本息。本项目应根据“长期借款”科目的期末余额填列。
31) “长期应付款”项目，反映小企业除长期借款以外的其他各种长期应付款。
本项目应根据“长期应付款”科目的期末余额填列。
32) “其他长期负债”项目，反映小企业除以上长期负债项目以外的其他长期
负债，包括小企业接受捐赠记入“待转资产价值”科目尚未转入资本公积的余额。本项目应根据有关科目的期末余额填列。
上述长期负债个项目中将于1年内（含1年）到期的长期负债，应在“1年内到期的长期负债”项目内单独反映。上述长期负债各项目均应根据有关科目期末余额减去将于1年内（含1年）到期的长期负债后的金额填列。
33) “实收资本”项目，反映小企业各投资者实际投入的资本总额。本项目应
根据“实收资本”科目的期末余额填列。
34) “资本公积”项目，反映小企业资本公积的期末余额。本项目应根据“资
本公积”科目的期末余额填列。
35) “盈余公积”项目，反映小企业盈余公积的期末余额。本项目应根据“盈
余公积”科目的期末余额填列。其中，法定公益金期末余额，应根据“盈余公积”科目所属的“法定公益金”明细科目的期末余额填列。
36) “未分配利润”项目，反映小企业尚未分配的利润。本科目应根据“本年
利润”科目和“利润分配”科目的余额计算填列。未弥补的亏损，在本项目内以“-”号填列。
(二) 利润表编制说明
1. 本表反映小企业在一定期间内实现利润（亏损）的实际情况。
2. 本表“本期数”栏反映各项目的本月实际发生数。在编制年度财务会计报
告时，填列上年全年累计实际发生数。如果上年度利润表与本年度利润表的项目名称和内容不一致，应对上年度利润表项目的名称和数字按本年的规定进行调整，填入本表。本表“本年累计数”栏反映各项目自年初起至报告期末止的累计实际发生数。
3. 本表各项目的内容及其填列方法：
1) “主营业务收入”项目，反映小企业主要经营业务所取得的收入总额。
本项目应根据“主营业务收入”科目的发生额分析填列。
2) “主营业务成本”项目，反映小企业主要经营业务发生的实际成本。
本项目应根据“主营业务成本”科目的发生额分析填列。
3) “主营业务税金及附加”项目，反映小企业主要经营业务应负担的营
业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等，本项目应根据“主营业务税金及附加”科目的发生额分析填列。
4) “其他业务利润”项目，反应小企业除主营业务以外的其他业务取得
的收入，减去所发生的相关成本、费用，以及相关税金及附加等支出后的净额。本项目应根据“其他业务收入”、“其他业务支出”科目的发生额分析填列。
5) “营业费用”项目，反映小企业在销售商品和商品流通企业在购入商
品等过程中发生的费用，商品流通企业如不单独设置“管理费用”科目，发生的管理费用也在本项目中反映。本项目应根据“营业费用”科目的发生额分析填列。
6) “管理费用”项目，反映小企业发生的管理费用。本项目应根据“管
理费用”科目的发生额分析填列。
7) “财务费用”项目，反映小企业发生的财务费用。本项目应根据“财
务费用”科目的发生额分析填列。
8) “投资收益”项目，反映小企业以各种方式对外投资所取得的收益。
本项目应根据“投资收益”科目的发生额分析填列；如为投资损失，以“-“号填列。
9) “营业外收入”项目和“营业外支出”项目，反映小企业发生的与其
生产经营无直接关系的各项收入和支出。这两个项目应分别根据“营业外收入”科目和“营业外支出”科目的发生额分析填列。
10) “利润总额”项目，反映小企业实现的利润总额。如为亏损总额，以
“-”号填列。
11) “所得税”项目，反映小企业当期发生的所得税费用。本项目应根据
“所得税”科目的发生额分析填列。
12) “净利润”项目，反映小企业实现的净利润。如为净亏损，以“-”
号填列。
13) 补充资料中“当期分配给投资者的利润”，反映小企业董事会或类似
机构制定并经批准的当年度利润分配方案中分配给投资者的现金股利或利润。
(三) 现金流量表编制说明
1. 本表反映小企业一定会计期间内有关现金和现金等价物的流入和流出的
信息。
2. 本表“本年数”栏反映各项目子年初数起至报告期末止的累计实际发生数
或本年实际发生数。在编制年度财务会计报告时，还应在“上年数”填列上年全年累计实际发生数。如果上年度现金流量表与本年度现金流量表的项目名称和内容不一致，应对上年度现金流量表项目的名称和数字按本年度的规定进行调整，填入本表“上年数”栏。
3. 本说明所指的现金，是指小企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，
包括现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。、
本说明所指的现金等价物，是指小企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资（除特别注明外，以下所指的现金均含现金等价物）。
4. 现金流量表应按照经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和
筹资活动产生的现金流量分别反映。本说明所指的现金流量，是指现金的流入和流出。
5. 现金流量表一般应按现金流入和流出总额反映。但代客户收取或支付的现
金以及周转快、金额大、期限短的项目的现金收入和现金支出，可以净额反映。
小企业应采用直接法报告经营活动的现金流量。
6. 本表各项目的内容及填列方法如下：
1) 经营活动产生的现金流量
a) “销售商品、提供劳务收到的现金”项目，反映小企业销售商品、提
供劳务实际收到的现金（含销售收入和应向购买者收取的增值税额），包括本期销售商品、提供劳务收到的现金，以及前期销售和前期提供劳务本期收到的现金和本期预收的账款，减去本期退回本期销售的商品和前期销售本期退回的商品支付的现金。小企业销售材料等业务收到的现金，也在本项目反映。本项目可以根据“现金”、“银行存款”、“应收账款”、“应收票据”、“主营业务收入”、“其他业务收入”等科目的记录分析填列。
b) “收到的企业与经营活动有关的现金”的项目，反映小企业除了销售
商品、提供劳务收到的现金以外的其他与经营活动有关的现金流入，如罚款收入、流动资产损失中由个人赔偿的现金收入等。其他现金流入如价值较大的，应单列项目反映。本项目可以根据“现金”、“银行存款”、“营业外收入”等科目的记录分析填列。
c) “购买商品、接受劳务实际支付的现金”项目，反映小企业购买材料、
商品、接受劳务实际支付的现金，包括本期购入材料、商品、接受劳务支付的现金（包括增值税进项税额），以及本期支付购货退回收到的现金应从本项目内减去。本项目可以根据“现金”、“银行存款”、“应付账款”、“应付票据”、“主营业务成本”等科目的记录分析填列。 d) “支付给职工以及为职工支付的现金”项目，反映小企业实际支付给
职工，以及为职工支付的现金，包括本期实际支付给职工的工资、奖金、各种津贴和补贴等，以及为职工支付的其他费用。支付的在建工程人员的工资，在“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”项目反映。本项目可以根据“应付工资”、“现金”、“银行存款”等科目的记录分析填列。
小企业为职工支付的养老、失业等社会保险基金、补充养老保险、住房公积金、支付给职工的住房困难补助。以及支付给职工或为职工支付的其他福利费用等，应按职工的工作性质和服务对象，分别在本项目和在“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”项目反映。
e) “支付的各项税费”项目，反映小企业按规定支付的各种税费，包括
本期发生并支付的税费，以及本期支付以前各期发生的税费和预交的税金，如支付的教育费附加、矿产资源补偿费、印花税、房产税、土地增值税、车船使用税、预交的营业税等。不包括计入固定资产价值
的税费、实际支付的耕地占用税等，也不包括因多计等原因于本期退回的各项税费。本项目可以根据“应交税金”、“现金”、“银行存款”等科目的记录分析填列。
“支付的其他与经营活动有关的现金”项目，反映小企业除上述各项目外，支付的其他与经营活动有关的现金流出，如罚款支出、支付的差旅费、业务招待费现金支出、支付的保险费等，其他啊现金流出如价值较大的，应单列项目反映。本项目可以根据有关科目的记录分析填列。
2) 投资活动产生的现金流量
a) “收回投资所收到的现金”项目，反映小企业出售、转让或到期
收回除现金等价物以外的短期投资、长期股权投资而收到的现金，以及收回长期债权投资资本金而收到的现金。不包括长期债权投资收回的利息，以及收回的非现金资产。本项目可以根据“ f)
第二篇：120xx年上半年度会计报表及报告说明一,财务报表
20xx年上半年度会计报表及报告说明
一、财务报表
二、会计报表附注及说明
1
南京港股份有限公司
截至20xx年6月30日止资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
资产
流动资产
货币资金
应收票据
应收账款
其他应收款
预付帐款
存货
流动资产合计
长期投资
长期股权投资
固定资产
固定资产原价
减：累计折旧
固定资产净值
减：固定资产减值准备
固定资产净额
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计
资产总计 附注年6月30日年12月31日 (四(四(四(四 (四 (四)6 (四)6 (四)6 (四)6 (四 (四 (四
负债及股东权益
流动负债
应付票据 应付账款 (四预收账款 应付工资 应付福利费 应交税金 (四其他应交款 (四其他应付款 (四流动负债合计 长期负债
长期借款
负债合计 股东权益
股本 (一)&(四)12资本公积 (一)&(四)13盈余公积 (四其中：法定公益金 11,212,885.00
未分配利润 (四)15 47,602,793.2940,390,783.00
拟分配现金股利股东权益合计 负债及股东权益总计 企业负责人：连维新 主管会计工作的负责人：杨德成 会计机构负责人：杨亚东2
南京港股份有限公司
截至20xx年6月30日止六个月期间利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至20xx年
项 目
附注
6月30日止六个月期间
一、主营业务收入 减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润 加：其他业务利润 减：管理费用
财务收入(费用) - 净额 三、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额 减：所得税 五、净利润
截至20xx年6月30日止
项 目
1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 2. 自然灾害发生的损失
3. 会计政策变更增加(或减少)利润总额 4. 会计估计变更增加(或减少)利润总额 5. 债务重组损失 6. 其他
六个月期间
截至20xx年6月30日止六个月期间
(四)16(四)16(四)17
截至20xx年6月30日止六个月期间
(四)18
企业负责人：连维新 主管会计工作的负责人：杨德成 会计机构负责人：杨亚东
3
南京港股份有限公司
截至20xx年6月30日止六个月期间利润分配表 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至20xx年6月30日止
项 目
一、净利润 加：期初未分配利润 二、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积金 提取法定公益金 三、可供股东分配的利润 减：提取任意盈余公积金 应付普通股股利 四、未分配利润
附注
六个月期间
截至20xx年6月30日止六个月期间
(四)15
47,602,793.29
企业负责人：连维新 主管会计工作的负责人：杨德成 会计机构负责人：杨亚东
4
截至20xx年6月30日止六个月期间现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至20xx年6月30日
项 目
一、经营活动产生的现金流量 提供劳务收到的现金
收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量
投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收权益性投资所收到的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响
附注
止六个月期间
(四)19
-
五、现金及现金等价物净增加额
企业负责人：连维新 主管会计工作的负责人：杨德成 会计机构负责人：杨亚东
5
南京港股份有限公司
截至20xx年6月30日止六个月期间现金流量表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至20xx年6月30日
补 充 资 料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润
加(减)：固定资产折旧
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 财务费用 存货的增加
经营性应收项目的增加 经营性应付项目的增加 经营活动产生的现金流量净额
止六个月期间
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
- - -
3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 现金及现金等价物净增加额
企业负责人：连维新 主管会计工作的负责人：杨德成 会计机构负责人：杨亚东
6
资产减值准备明细表
单位：人民币元
项目 2006 .6. 30 本年增加2005.12.31. 本年减少数
数 因资产价值其他原因转合计
回升转回数回数
一、坏账准备合计-595,003其中：应收账款-其他应收款二、短期投资跌价准备合计-其中：股票投资-债券投资-三、存货跌价准备合计-其中：库存商品-原材料-四、长期投资减值准备合计-其中：长期股权投资-长期债权投资-五、固定资产减值准备合计-其中：房屋、建筑物-机器设备-六、无形资产减值准备-其中：专利权-商权权-七、在建工程减值准备-八、委托贷款减值准备-494,528
100,475-----------------
按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求计算的全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益
项目
报告期利润
20xx年1－6月净资产收
益率(%) 全面摊薄
主营业务利润营业利润净利润扣除非经常性损益后的净利润
企业负责人：连维新
主管会计工作的负责人：杨德成
会计机构负责人：杨亚东
20xx年1－6月每股收益
（元/股） 全面摊薄
加权平均
0.21330.15280.1020加权平均
10.507.495.025.02
10.567.545.055.05
25,068,895.07
7
南京港股份有限公司
会计报表附注
20xx年6月
单位：人民币元
(一)公司简介
南京港股份有限公司(“本公司”)是经原中华人民共和国国家经济贸易委员会以国经贸企改[2001]898号文批准，由南京港务管理局作为主发起人，与南京长江油运公司、中国外运江苏公司、中国石化集团九江石油化工总厂、中国石化集团武汉石油化工厂、中国南京外轮代理有限公司共同发起设立的股份有限公司，于20xx年9月21日正式成立，领取注册号为3200001105329号的企业法人营业执照，公司注册资本为115,170,000元。
本公司上述六家发起人投入的经营性净资产为143,961,545元，经财政部以财企[2001]497号文《财政部关于南京港股份有限公司(筹)国有股权管理有关问题的函》批复，本公司发起人投入资本按约80%折股比例折为每股面值为1元的国有法人股计115,170,000股，其余28,791,545元列入本公司资本公积。其中南京港务管理局以其下属第五港务公司(主营海进江油品装卸中转，以下简称“原五公司”)及第六港务公司(主营管道油装卸中转，以下简称“原六公司”)的经营性净资产投入，投入金额以20xx年12月31日(评估基准日)经财政部以财办企
[2001]462号文核准的净资产评估值135,324,045元确定；其余五家发起人均以现金出资投入金额计8,637,500元。
于20xx年3月，经本公司股东大会批准，本公司申请首次发行38,500,000股人民币普通股[A股]股票，并在深圳证券交易所上市交易。根据中国证券监督管理委员会出具的证监发行字[2005] 6号文《关于核准南京港股份有限公司公开发行股票的通知》，本公司于20xx年3月18日完成了首次发行38,500,000股人民币普通股[A股]股票的工作，连同原经中国注册会计师验证的股本人民币115,170,000元，本公司增资后总股本为人民币153,670,000元，代表每股面值人民币1元的普通股153,670,000股，其中包括境内非流通国有法人股115,170,000股及境内流通上市的人民币普通股[A股] 38,500,000股。上述首次发行A股的工作完成后，各股东的实际出资额情况及折合股本情况列示如下：
股东
出资方式 出资额 折合股本 股本比例 南京港务管理局 经营性净资产135,324,045
现金 2,162,500南京长江油运公司
现金 2,162,500中国外运江苏公司
1,437,500中国石化集团九江石油化工总厂 现金
1,437,500中国石化集团武汉石油化工厂 现金
现金 1,437,500中国南京外轮代理公司
143,961,545非流通境内国有法人股股东小计
8 108,260,00 1,730,000 1,730,000 1,150,000 1,150,000 1,150,000 115,170,000 70.45% 1.13% 1.13% 0.75% 0.75% 0.75% 74.95%
境内流通上市的人民币普通股持有者 合计
现金
270,511,958414,473,503
38,500,000 25.05%153,670,000 100%
于20xx年10月24日，经江苏省人民政府国有资产监督管理委员会苏国资复[2005]134号《关于南京港股份有限公司股权分置改革国有股权管理有关问题的批复》批准，并经于20xx年10月27日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过了《南京港股份有限公司股权分置改革方案》：本公司非流通股股东通过向符合资格的流通股股东支付对价股份，使其持有的非流通股股份获得上市流通的权利。非流通股股东向流通股股东支付对价股份总计1,155万股，即每10股流通股获得3股对价股份。于20xx年11月9日，该股改方案正式完成。各股东在股改方案实施前后的股本变动情况列示如下：
股东
股改方案实施前 股本
股本比例
70.45%1.13%1.13%0.75%0.75%0.75%
(10,857,020)(173,495)(173,495)(115,330)(115,330)(115,330)
(7.07%)(0.12%)(0.12%)(0.08%)(0.08%)(0.08%)
持股变动 股本
股本比例
股改方案实施后 股本
97,402,980 1,556,505 1,556,505 1,034,670 1,034,670 1,034,670
63.38%1.01%1.01%0.67%0.67%0.67%股本比例
南京港务管理局 108,260,000南京长江油运公司 1,730,000中国外运江苏公司 1,730,000中国石化集团九江石油化
工总厂 1,150,000中国石化集团武汉石油化
工厂 1,150,000中国南京外轮代理公司 1,150,000有限售条件的流通股持有者(原非流通境内国有法人
股股东)小计 115,170,000
无限售条件的流通股持有者(原境内流通上市的人
民币普通股持有者) 38,500,000合计 153,670,000
74.95%
(11,550,000)(7.54%)103,620,000
67.41%
25.05%100%
11,550,000
-
7.54%
-
50,050,000 32.59%
153,670,000 100%
于20xx年5月，经本公司股东大会批准，本公司决定20xx年度资本公积转
增股本，按每10股转增6股的比例，并在深圳证券交易所上市交易。本公司于20xx年6月19日完成了资本公积转增股本。连同原经中国注册会计师验证的股本以及本公司股改增资后，资本公积转增股本后的总股本为人民币245,872,000元，代表每股面值人民币1元的普通股245,872,000股，其中包括境内限制性流通国有法人股165,792,000股及境内流通上市的人民币普通股[A股]8,008,000股。上述增资A股的工作完成后，各股东的实际出资额情况及折合股本情况列示如下：
股东
资本公积转赠实施前 股本
股本比例
持股变动 股本
资本公积转赠实施后 股本
股本比例
9
南京港务管理局 97,402,980南京长江油运公司 1,556,505中国外运江苏公司 1,556,505中国石化集团九江石油化
工总厂 1,034,670中国石化集团武汉石油化
工厂 1,034,670中国南京外轮代理公司 1,034,670有限售条件的流通股持有者(原非流通境内国有法
人股股东)小计 103,620,000无限售条件的流通股持有者(原境内流通上市的人
民币普通股持有者) 50,050,000合计 153,670,000
63.38%1.01%1.01%0.67%0.67%0.67%
58,441.788933,903933,903620,802620,802620,802
155,844,768 63.38%
2,490,408 1.01%2,490,408 1.01%1,655,472 0.67%1,655,472 0.67%1,655,472 0.67%
67.41%62,172,000165,792,000 67.41%
25.05%100%
30,030,00092,202,000
80,080,000 32.59%
245,872,000 100%
本公司的主要经营业务为提供原油、成品油、液体化工产品的装卸、储存服务。
(二)主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1 会计报表的编制基础
本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。
2 会计年度
本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
3 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
4 记账基础和计价原则
本公司的记账基础为权责发生制。除本公司主发起人作为出资投入的净资产(包括各项资产和负债)于实际投入时按国有资产管理部门确认后的评估价计价外，均以资产于取得时的实际成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。
5 外币业务核算方法
外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币入账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了固定资产购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
6 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很
10
小的投资。
7 应收款项及坏账准备
应收款项包括应收账款及其他应收款。
应收款项按照实际发生额记账。本公司于期末时对应收款项的可收回性进行分析，对预计可能发生的坏账损失采用备抵法核算，计提坏账准备，并以净额列示应收款项。
坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提，本公司对回收有困难的应收款项，结合实际情况和经验计提相应的专项坏账准备。对于其余的应收款项按账龄分析法以下列比例计提一般坏账准备：
账龄 比例
一年以内 0% 一到二年 20% 二到三年 50% 三年以上 100%
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。
8 存货
存货包括备品备件、燃料及在途物资等。
存货于取得时按实际成本入账。存货发出时的成本按加权平均法核算，并一次性记入当期成本。
存货跌价准备一般按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按正常经营过程中，以存货的估计售价减去销售必须的估计费用后的金额确定。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
9 长期股权投资
长期股权投资为准备持有超过一年的股权投资。
长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本公司对被投资企业的投资占该企业有表决权股本总额的20%以上(含20%)、或对其财务和经营决策有重大影响的，采用权益法核算。本公司对被投资企业的投资占该企业有表决权股本总额的20%以下(不含20%)、或对其财务和经营决策不具有重大影响的，采用成本法核算。
11
采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资企业当年实现的净利润或发生的净亏损的份额确认，在被投资企业宣告分派股利时相应冲减长期股权投资。采用成本法核算时，投资收益在被投资企业宣告分派股利时确认。
10固定资产和折旧
固定资产为经营港口业务或管理而持有的、使用期限在一年以上的房屋建筑物及与经营有关的设备。
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在成立时主发起人作为出资投入本公司的经评估的固定资产，按其经财政部以财办企
[2001]462号文核准的评估值作为入账价值。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 26年 港务及库场设施 26年 机器设备 10至16年 6.00%至9.60% 4%
运输工具 8年 电子及其他设备 5年
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入营业外收入或支出。
固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化。重大改建、扩建及改良等后续支出按年限平均法于固定资产尚可使用期间内计提折旧，装修支出按年限平均法在预计受益期间内计提折旧。
11在建工程
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。工程成本包括建筑费用及其他直接费用/机器设备原价及安装费用，以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
12
12借款费用
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、折/溢价摊销及汇兑损益等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。
借款费用中每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率的利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本化金额。
其他借款发生的借款费用，于发生时计入当期财务费用。
13资产减值
除应收款项及存货减值准备的计提方法已在上述相关的会计政策中说明外，其余资产项目如果有迹象或环境变化显示其单项资产账面价值可能超过可收回金额时，本公司将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失并计入当期损益。
单项资产的可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过销售该项资产而取得的、扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用年限结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值。
当以前期间导致该项资产发生减值的迹象可能已经全部或部分消失时，则依据重新计算的可收回金额并在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面价值。
14职工社会保障及福利
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。
根据有关规定，保险费及公积金按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期业务成本或费用。
15利润分配
资产负债表日后至会计报表批准报出日之间，由董事会制定的利润分配方案中提取的法定盈余公积金、法定公益金、任意盈余公积金及向股东分配的现金股利确认为相应的股东权益项目。现金股利作为股东权益项下的“拟分配现金股利”反映。
由股东大会批准分配的现金股利，于批准的当期从股东权益项下转出并确认
13
为负债。
16收入确认
主营业务收入为本公司提供原油、成品油及液体化工产品的装卸、储存服务
予客户所赚取的收入，于有关服务已经完成并且收入的金额能够可靠地计量时即
予以确认。
利息收入
按存款的存期和实际收益率计算确认。
17所得税的会计处理方法
本公司企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期
应纳税所得额及税率计算确认。
(三) 税项 本公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率 计税基础
企业所得税应纳税所得额
营业税装卸及港务管理收入
营业税储存收入
城建税应纳营业税额
教育费附加应纳营业税额
(四)会计报表主要项目注释
1货币资金
20xx年6月30日20xx年12月31日
现金 110,67554,246 银行存款 207,139,007240,404,243 207,249,682240,458,489
于20xx年4月31日，本公司以到期的定期存款归还30,000,000元的质押借
款。
14
于20xx年6月30日，本公司A股募集资金专用账户的存款余额为171,976,605
元。募集资金限定用于本公司对外公布的募集资金投向的项目，未经本公司股东
大会依法作出决议，不得改变募集资金的用途。
上述期末货币资金均为人民币。
2应收票据
年末应收票据均为银行承兑汇票，且未用作抵押或质押。
3应收账款及其他应收款
(a)应收账款
20xx年6月30日20xx年12月31日
应收账款 4,280,546 6,828,734 减：专项坏账准备 (494,528)(494,528) 3,786,018
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
6,334,206 20xx年6月30日 20xx年12月31日 金额 比例(%)坏账准备金额比例(%) 坏账准备账龄 一年以内 3,775,376.54 88%-6,323,56593% 一到二年 160,641 4%150,000160,6412% 150,000二到三年 344,528 8%344,528344,5285% 344,528 4,280,545.54 100%494,5286,828,734100% 494,528
报告期末应收账款前五名金额合计为1,967,596元，占应收账款总额的46%。
截止20xx年6月30日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的
股东的欠款。
(b)其他应收款
20xx年12月31日 20xx年6月30日
其他应收款 1,931,860 980,560 减：坏账准备 (100,475) (100,475) 1,831,385 880,085
其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：
20xx年6月30日 20xx年12月31日
15
金额 比例(%)坏账准备账龄 一年以内 1,716,185.52 88%-一到二年 二到三年 108,974 6%3,532三年以上 106,700 6%96,943 1,931,859.52 100%100,475
金额
764,886108,974
-106,700980,560比例(%) 坏账准备
78% -11% 3,532
- -11% 96,943100% 100,475
报告期末其他应收款前五名金额合计为610,776元，占其他应收款总额的31.62%。
4存货
20xx年6月30日20xx年12月31日 备品备件及燃料 1,195,508 1,086,392 在途物资 80,451 1,195,508 本公司存货可变现净值均不低于成本，故无需计提存货跌价准备。
5长期股权投资 - 其他股权投资 占被投资公司
1,166,843
被投资公司名称 投资起止期限 注册资本比例账面余额
20xx年 20xx年
6月30日 12月31日
南京化工园西坝石化物流有限 20xx年4月至2054公司(附注(七)2(a) 年4月 10% 3,000,000 3,000,000
20xx年8月至2025南京龙潭集装箱有限公司
年8月 5% 42,055,380 42,055,380
中化扬州石化码头仓储公司 20xx年12月至 (注a) 20xx年12月 40% 7,897,500 52,952,880 45,055,380
(a)本公司于20xx年5月28日与其他两方(中化国际实业公司、中华国际石油（巴哈马）有限公司)签署投资协议，成立中化扬州石化码头仓储有限公司。中化扬州石化码头仓储有限公司的注册资本为1625万美元，已取得《中华人民共和国企业法人营业执照》正式成立。其中本公司认缴注册资本出资额650万美元，出资比例为40%。于20xx年4月，本公司支付了第一次投资款人民币789.75万元。
6固定资产及累计折旧
原价
20xx年12月31日 在建工程转入
房屋及 建筑物
港务及库场设施
机器设备
运输工具
电子及 其他设备
合计
29,171,595
329,653,2941,875,27847,520,4609,448,6127,904,621 2,908,558 423,698,582
4,783,836
16
本年其他增加 本年减少 20xx年6月30日 累计折旧
20xx年12月31日 本年计提 本年减少 20xx年6月30日 净额
20xx年6月30日 20xx年12月31日
29,171,595
19,468,878 543,066
20,011,944
9,159,651
331,528,572
138,908,393 6,013,684 144,922,077 186,606,495
190,744,901
606,191
45,100390,76950,990,1099,057,843
21,437,5364,530,6261,677,815481,74140,111375,13823,075,2404,637,228
27,914,8704,420,61526,082,924
4,917,986
129,369
8,033,990 3,866,397 628,307 4,494,704 3,539,286 4,038,224
735,560435,869428,782,109
188,211,8309,344,611415,249197,141,192
231,640,917235,486,752
9,702,717
截止20xx年6月30日，本公司约有原值为13,858,943元的固定资产已提足折旧并在继续使用 。
17
(四)会计报表主要项目注释(续)
7在建工程
20xx年 本期转入20xx年
预算数
1月1日
本期增加
固定资产
6月30日
资金来源
工程名称
仪征港区工艺管道工程 26,850,000 3,837,296 819,803 4,657,098
募集资金 新生圩液体化工码头工程 138,000,000 3,190,485 1,470,173 4,660,657 自有资金成品油储运设施建设工程（三期） 28,000,000 3,011,282 10,001,898 13,013,180 募集资金碳钢储罐扩建工程 42,400,000 717,800 2,241,005 2,958,805 自有资金611等码头升等 1,500,000 100,000 100,000 自有资金609、615码头升等 1,000,000 50,000 50,000 自有资金其他 1,567,600 191,383 1,616,217 142,766 自有资金 12,324,463 14,874,261 1,616,217 25,582,507
本公司 20xx年1-6月份，本公司无资本化利息。
18
工程投入占预算的比例
17.34%
3.38% 46.48% 6.98% 6.67% 5.00%
(四) 会计报表主要项目注释(续)
8 应付账款
20xx年6月30日20xx年12月31日
应付工程款 4,479,743 14,581,783
截止20xx年6月30日，应付账款余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决
权股份的股东的款项。
9 应交税金
20xx年6月30日20xx年12月31日
应交企业所得税 5,292,297 2,411,661
应交营业税 335,414 640,194 应交城市维护建设税 23,860 45,131
其他 426,756 172,762
10
6,078,327 3,269,748 其他应交款 20xx年6月30日20xx年12月31日 应交港口建设费* 1,610,728 4,823,000 应交教育费附加 13,643 25,798
4,848,798 1,624,371
*为本公司向客户代收代缴的港口建设费。
19
(四) 会计报表主要项目注释(续)
11 其他应付款
南京港务管理局*
20xx年6月30日 20xx年12月31日 3,997,389 1,037,628 应付上市费用 1,640,000 应付股改费用 1,740,000 1,760,000 其他 2,987,276 3,947,640 8,724,665 8,385,268 *主要为本公司应支付予南京港务管理局的辅助服务费。
除上述应付南京港务管理局的款项外，截止20xx年6月30日，其他应付款余额中无应付其他持有本公司股权5%(含5%)以上股东的款项。
于20xx年06月30日，无账龄超过三年的其他应付款。
20
(四) 会计报表主要项目注释(续) 12 股本
年初数
增发行A股
本年增减变动 资本公积转增
股本
小计
年末数
一.未上市流通股份
1.发起人股份国家拥有股份境内法人持有股份
境外法人持有股份 其他 2.募集法人股
----
165,792,000165,792,000----
----
其中--
3.内部职工股-----
4.优先股或其他----- 未上市流通股份合计165,792,000二.已上市流通股份 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股4. 有限售条件的流通股份
---
---30,030,00092,202,000
80,080,000
30,030,000
--
---1.人民币普通股已上市流通股份合计三.股本总额
截至20xx年6月30日，本公司总股本数为245,872,000股，每股面值为1元。各股东所持股份见附注(一)。
本公司于20xx年度获准发行了人民币普通股[A股]38,500,000股，并于20xx年3月25日在深圳证券交易所上市交易。新增股本业经普华永道中天会计师事务所验资并于20xx年3月18日出具了普华永道中天验字(2005)第24号验资报告。详见附注(一)。
本公司于20xx年10月及11月实施了《南京港股份有限公司股权分置改革方案》：本公司非流通股股东通过向符合资格的流通股股东支付对价股份，使其持有的非流通股股份获得上市流通的权利。非流通股股东向流通股股东支付对价股份总计1,155万股，即每10股流通股获得3股对价股份。于20xx年11月9日，该股改方案正式完成。按公司股权分置改革方案实施后，即非流通股股东支付对价后，公司股权结构发生变化，但股本总额不变，详见附注(一)。
21
(四) 会计报表主要项目注释(续) 13 资本公积 20xx年 (a)
12月31日
股本溢价 259,043,503
本年增加数
20xx年
本年减少数 6月30日
(注 a) (92,202,000) 166,841,503
14
公司于20xx年5月，经股东大会批准，本公司决定用20xx年度资本公积金转增股本，按每10股转增6股的比例，并在深圳证券交易所上市交易。本公司于20xx年6月19日完成了资本公积金转增股本。
盈余公积
20xx年
12月31日
盈余公积金 33,638,654其中：法定公益金 11,212,885任意盈余公积金 - 33,638,654
本年增加数2,508,779
--2,508,779
20xx年
本年减少数 6月30日
- 36,147,433
11,212,885 ---- 36,147,433
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利
润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本后，其余额不得少于股本的25%。
根据财企[2006]67号《财政部关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题的通知》第二条的规定，我公司不再提取公益金；同时，为了保持财务政策的一致性，公司停止实行公益金制度。对20xx年12月31日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，并经股东大会批准。在得到相应的批准后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司自成立日至20xx年6月30日止期间未有提取任意盈余公积金。
22
(四) 会计报表主要项目注释(续)
15 未分配利润
20xx年1-6月20xx年度
年初未分配利润 40,390,783 50,640,443 加：本年实现的净利润 25,087,789 60,256,871
减：提取法定盈余公积(附注(四)14) (2,508,779)(6,025,687)
提取法定公益金(附注(四)14) (3,012,844)
减：应付普通股股利 (15,367,000)(61,468,000)可供分配的利润 65,478,572 110,897,314 可供股东分配的利润 62,969,793 101,858,783
年末未分配利润 47,602,793 40,390,783 本公司截至20xx年6月30日止6个月期间的法定盈余公积金按该期间净利润的10%提取。 本公司20xx年末资本公积金为259,043,503元，以20xx年末公司总股本153,670,000股为基数，拟按每10股转增6股的比例，每股面值1元，实施转增股本，共计转增股本92,202,000股。上述利润分配方案已经股东大会批准。并在6月20日增资完毕。
23
(四) 会计报表主要项目注释(续) 16 主营业务收入及主营业务成本 截止到20xx年6月30日止
主营业务收入
主营业务成本
20xx年度
主营业务收入
主营业务成本
17
34,124,1361,877,691
193,499,209 (58,712,997)11,865,823 (5,641,324)
装卸及港务管理收入 86,823,192
储存收入 4,777,473
91,600,66436,001,827205,365,032 (64,354,321)
本公司业务收入均为来自我公司在南京地区港口提供的原油、成品油、液体化工产品之装卸、储存业务，故未有列示地区分部资料。
截止到20xx年6月30日止，主营业务收入主要单位及金额列示如下： 金额 占主营业务收入
总额的比例
中国石油化工股份有限公司
14%-长岭分公司 13,093,936
15%-武汉分公司 13,480,823
6%-安庆分公司 5,057,196
9%-九江分公司 8,293,354
9%-荆门分公司 8,098,444
52%小计 48,023,753
9%南京江港货代公司 7,870,360
6%中石化仪征化纤进出口公司 5,686,339
7%中石化巴陵石油化工有限责任公司 6,265,741
4%中石化仪征化纤物资装备公司 3,247,270 71,093,463
主营业务税金及附加 截止到20xx年6
月30日止
营业税 2,843,570 城市维护建设税 199,050 教育费附加 113,742 3,156,362
24
78%
20xx年度
6,306,207448,071256,0417,010,319
(四) 会计报表主要项目注释(续)
18 财务收入(费用) – 净额
截止到20xx年620xx年度月30日止 利息支出 (448,724)
利息收入 4,796,4171,783,781 其他 (237,678)
19 支付的其他与经营活动有关的现金
支付的土地租赁费和办公楼租赁费
代收代付港口建设费净额 15,000,000 支付的业务招待费 1,053,123 支付的差旅费 317,048 支付的广告宣传费及印刷费 53,307 支付的咨询费及审计费 375,000 支付的保险费 99,500 支付的会议费 158,514 其他 8,152,454 30,248,9624,558,73025 (354,183)980,87420xx年1-6月 5,040,016
(五) 1 (a)
关联方关系及其交易
关联方概况
存在控制关系的关联方
南京市
注册地址
注册资本
主营业务
为本公司 主发起人 与本公司 关系
国有企业 经济性质 或类型
孙子健 法定 代表人
企业名称
南京港务管理局
248,527,000 港口装卸、客货集散
联运。引水领航服务、
拖驳船服务、客货运输、 及控股股东
仓储、港口设备安装等
(b)
(c) 存在控制关系的关联方之注册资本自本公司成立日至20xx年6月30日止期间未有发生变化。
存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称
南京港务管理局
20xx年12月31日 金额
%
本年增加 金额 58,441,788
% 23.77
本年减少 金额
20xx年6月30日
% 63.38
% 金额
155,844,768
97,402,980 63.38
(d)
总股本发生变化，比例没变，详见注四（12）
不存在控制关系的关联方的性质
南京港港务工程公司
公司董事、总经理及其他高级管理人员
受同一母公司控制 关键管理人员
26
关联方关系及其交易(续)
关联方交易事项
定价政策
本公司向主发起人南京港务管理局租赁面积为472,960.17平方米的土地使用权，租赁期为45年，年租金为8,981,514元。该租金是根据上述土地的评估价值、使用年限、土地还原利率确定，且将每五年根据当时的物价水平、基准地价及宏观经济政策作相应的调整，调整幅度原则上不高于国家同期综合物价指数的上涨幅度。
本公司成立后向主发起人南京港务管理局租赁2,421.78平方米的办公楼，根据市场原则确定年租赁费和物业管理费计1,098,519元。
本公司自成立日至20xx年6月30日止支付主发起人南京港务管理局为本公司提供消防监护、使用锚地维护、微波电路使用等辅助设施及服务的费用，支付金额按相关协议规定以南京港务管理局实际发生的成本金额加上8.33%的毛利率后确定。
南京港港务工程公司为本公司提供固定资产工程施工服务，工程结算价格按市场原则确定。
(b) 支付予南京港务管理局的租赁、辅助服务费
20xx年1-6月20xx年度
土地租赁费 4,490,7578,981,514办公楼租赁费 549,2601,098,519消防监护费 2,933,5575,295,796使用锚地维护费 232,8901,274,108微波电路使用费 96,000192,000 船泊指泊服务费 271,669611,983 水上交通服务费 357,747651,570 8,931,880 18,105,490(五) 2 (a)
27
3 (a) (b)
截至20xx年6月3020xx年12月31日日止六个月期间 南京港港务工程公司 1,308,3721,308,372 为应付南京港港务工程公司工程款，该款项无抵押，免息及无固定还款期。 其他应付款 20xx年12月31日20xx年12月31日 南京港务管理局 3,997,3891,037,628 为应付南京港务管理局辅助服务费，该款项无抵押，免息及无固定还款期。 关联方应收应付款项余额 应付账款
28
(六) (七) 1 (a)
或有事项 截止20xx年6月30日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 承诺事项 经营租赁承诺事项 土地使用权租赁 本公司与主发起人南京港务管理局签订一租赁协议，根据该协议，本公司向南京港务管理局租用面积为472,960.17平方米的土地使用权，年租金为8,981,514元，租赁期限为45年。上述租金标准每五年将根据当时的物价水平、基准地价及宏观经济政策作相应的调整，调整幅度原则上不高于国家同期综合物价指数的上涨幅度。根据此签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司未来最低应支付租金汇总如下(未考虑如前所述的每五年租金标准调整可能产生的影响)： 20xx年6月30日20xx年12月31日 一年以内 8,981,5148,981,514一年至二年以内 8,981,5148,981,514二年至三年以内 8,981,5148,981,514三年以上 334,561,397339,052,154 361,505,939 365,996,696
29
(七) 1 (b)
承诺事项(续) 经营租赁承诺事项(续) 办公楼租赁 本公司于20xx年10月1日与主发起人南京港务管理局签订一办公楼租赁协议，根据该协议，本公司向南京港务管理局租用2,421.78平方米的办公楼，年租赁费和物业管理费共计1,098,519元。该租赁协议经两次续签后将于20xx年9月30日到期。根据上述签订的不可撤销的经营性租赁合同，于资产负债表日，本公司未来最低应支付租金汇总如下： 20xx年6月30日20xx年12月31日 一年以内 3,891,8631,098,516一年至二年以内 823,8873,891,8631,922,403 2 (a) (b)
对外投资承诺事项 南京化工园西坝石化物流有限公司(原名为“南京化工园中油物流有限公司”) 本公司于20xx年12月28日与其他三方签署投资协议，拟成立南京化工园西坝石化物流有限公司(“合资公司”)。合资公司系中外合资企业，已于20xx年4月16日取得《中华人民共和国企业法人营业执照》正式成立。合资公司的注册资本总额为99,600,000元，其中本公司认缴注册资本出资额9,960,000元，出资比例为10%，其余三方各占30%。截止20xx年12月31日本公司共支付相关投资款3,000,000元，账列“长期股权投资”科目。根据投资协议的约定，本公司尚余的6,960,000元投资款应于20xx年12月28日前投资到位。由于合资公司的土地审批耗时较久，建设进度比预期推迟，本公司将于20xx年将剩余投资款支付到位。 因建设需要，合资公司拟向交通银行借款2,300万元。于20xx年5月18日经本公司股东大会审议批准，本公司将按10%的投资比例向合资公司提供230万元银行借款的担保。目前该合资公司尚未办理借款。 中化扬州石化码头仓储有限公司 本公司于20xx年4月14日召开的董事会20xx年第一次会议通过了《关于投资组建中化扬州石化码头仓储有限公司的议案》后，公司与中化国际实业公司、中华国际石油（巴哈马）有限公司签署投资协议，成立了中化扬州石化码头仓储有限公司，该公司注册资本为1625万美元，本公司认缴注册资本出资额650万美元，出资比例为40%。于20xx年4月，本公司支付了第一次投资款人民币789.75万元。
30
(八)
募集资金使用及项目进展情况 本表单位：人民币万元
28,567.00报告期内使用募集资金总额
1,522.59报告期内是否是否已原计划投报告期内累计已投实际投资实现的收符合承诺项目 变更项入总额 投入金额入金额%（以利润计划目 成时间 收益进度 化
0.000.000.00%0.00
247.335,324.8091.44%年12
1,150.464,408.2088.31%年12
124.80935.9034.86%年12 - 1,522.5910,668.9039.08%698.51- - - - 20xx年第一次会议
20xx年第三次会议及公司20xx年第二次临时股东大会审议通过，批准该项目为公司上市
截至20xx年6月30日，募集资金专用帐户余额为：
银行名称 银行账号
交通银行南京分行下关支行 320006605018010000489
深圳发展银行南京分行城东支行 99261005313561801
总计
31 存款余额 81,614,753.0590,361,852.27171,976,605.32
(九) 扣除非经常性损益后的净利润
20xx年度1-6月 20xx年度
净利润 25,087,789 60,256,871
加/(减)：非经常性损益项目
- 处置固定资产产生的净损 362,911
失
- 其他营业外收入 (28,200) (700)
- 其他营业外支出 11,186 25,059,589 60,630,268
非经常性损益的所得税影响额 9,306 (123,221) 扣除非经常性损益后的净利润 25,068,895
32 60,507,047