1. 贴现

一般而言，票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。 贴现：指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是持票人向银行融通资金的一种方式。

转贴现：指商业银行在资金临时不足时，将已经贴现但仍未到期的票据，交给其他商业银行或贴现机构给予贴现,以取得资金融通。 再贴现：指中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。

贴现的性质：贴现是银行的一项资产业务，汇票的支付人对银行负债，银行实际上是与付款人有一种间接贷款关系。

贴现的利率：在人民银行现行的再贴现利率的基础上进行上浮，贴现的利率是市场价格，由双方协商确定，但最高不能超过现行的贷款利率。

贴现利息的计算：贴现利息是汇票的收款人在票据到期前为获取票款向贴现银行支付的利息，计算方式是：贴现利息=贴现金额x贴现率x贴现期限

2. 背书

在票据或单证的背面签名。表示该票据或单证的权利，由背书者转让给被背书者

票据的收款人或持有人在转让票据时，在票据背面签名或书写文句的手续。背书时写明受票人姓名或受票单位名称的，称记名背书； 1

未写明受票人姓名或受票单位名称的，称空白背书。经过背书转让的票据，背书人负有担保票据签发者到期付款的责任，如果出票人到期不付款，则背书人必须承担偿付责任。经过背书，票据的所有权由背书人转给被背书人。一张票据可以多次背书、多次转让。背书按其附带的记载划分有限制性背书、委托收款背书、有条件背书、质押背书和部分背书（分割背书） 5种方式。

背书的目的：转让票据权利、委托收款、质押票据。

背书的作用：表明意向、担保承兑、担保付款、证明前手真实性。

基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付而开立的银行结算账户。

基本存款账户是办理转账结算和现金收付的主办账户，经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理。存款人只能在银行开立一个基本存款账户并且在其账户内应有足够的资金支付。存款人的基本存款账户，实行人民银行当地分支机构核发开户许可证制度。开立基本存款账户是开立其他银行结算账户的前提。

一般存款：一、功能定义

一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

二、产品简介

一般存款账户是存款人的辅助结算账户，借款转存、借款归还和其他结算的资金收付可通过该账户办理。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。该账户开立数量没有限制。

三、适用对象

有借款或其他结算需要的单位和组织。开立基本存款账户的存款人都可以开立一般存款账户。

四、申办所需文件

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申请开立一般存款账户，应向银行相关网点出具存款人开立基本存款账户所规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和下列文件：

1. 因向银行借款需要开立的一般存款账户，应出具借款合同。 2. 因其他结算需要开立的一般存款账户，应出具有关证明。

临时存款：一、功能定义

临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。因异地临时经营活动需要时，可以申请开立异地临时存款账户，用于资金的收付。

二、产品简介

临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。 临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限。存款人在账户的使用中需要延长期限的，应在有效期限内向开户银行提出申请，并由开户银行报中国人民银行当地分支行核准后办理展期。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。

临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。

注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。

三、适用对象

有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：

1. 设立临时机构。 2. 异地临时经营活动。 3. 注册验资。

特定凭证包括哪些？支票、现金缴款单、信汇凭证、电汇凭证，联行报单，银行本票、银行汇票，定期储蓄存单等。

基本凭证 银行根据某些业务处理和核算需要设置的共同适用的凭证。由银行会计人员根据有关原始凭证或业务事项编制。主要有：现金收入传票；现金付出传票；转账收入传票；转账付出传票；特种转账收入传票；特种转账付出传票；表外科目收入传票；表外科目付出传票。

管库员必须坚持“五同”规定，即两名管库员要同开库、同进库、同在库、同出库、同锁库。对库存现金、证券的安全，两名管库员负同等重要责任。严禁违反“五同”规定，一人进库存放或提出现金，严禁一人在库内清点票币或干其他工作。其他无关人员不得进入库内，确因工作需要必须入库的，要由主管行长签字批准，并登记“非管库人员出入库登记簿”（附式三），并在管库员陪同下方可进入库内。“非管库人员出入库登记簿”应由守库员掌管。

金融机构：一、中央银行

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中央银行是一国金融体系的核心，它具有特殊的地位与功能：政府的银行、银行的银行和发行货币的银行。

二、商业银行

1.性质：商业银行主要以吸收社会公众存款与发放贷款为主要内容，这也是商业银行区别于其他金融机构的主要标志。

2.地位：商业银行在现代各国金融体系中，具有主导地位，是一国金融体系的骨干。

3.商业银行最新发展趋势

一是商业银行经营的规模化二是商业银行经营资本社会化

三是商业银行业务的多样化四是商业银行经营范围的国际化

五是商业银行经营手段的电子化

三、专业银行

1.含义：是指具有特定业务范围，提供专业性金融服务的银行。

业务范围仅限于一项或几项专门业务

2.特征：其专业化的服务与职能是随经济发展需要而出现的，它们的经营活动具有不可替代的特性

3.种类

（1）投资银行：是专门从事对工商业股票与债券投资，对证券包销代理，并为企业提供长期信贷业务的银行。

投资银行的主要业务:

（1）代理（或者承购包销）发行证券（2）作为经纪商代理客户进行证券的买卖（3）从事证券的自营买卖（4）参与公司的创建与改组活动（5）为企业提供投资及财务等咨询服务获利

（2）储蓄银行：是以设立存折储蓄账户吸收居民储蓄为主要资金来源并用于发放各种抵押贷款的专业性银行。

资金来源：除了自有资本外，主要依靠吸收小规模的居民储蓄存款与定期存款；

资产业务：主要用于中长期的贷款与投资，如发放中长期不动产抵押贷款；购买政府的债券及公司债券，从事市政机构的贷款等。

近年来，储蓄银行除了不可从事支票存款与一般工商业贷款外，也开始涉足商业贷款与消费信贷，有的也可从事融资租赁等非传统的业务。

（3）抵押银行，即“不动产抵押银行”，是专门从事土地、房屋及其他不动产等抵押贷款的专业银行。

资金来源：主要是发行不动产抵押证券，同时也可通过发行债券及短期票据贴现筹款。

资金运用：一类为以土地为抵押的长期贷款，贷款对象主要为土地所有者与土地购买者；

另一类为以城市房屋为抵押的长期贷款，贷款对象主要为房屋所有者、购买者和建筑商。

四、政策性银行

主要由政府财政注入资本金，对符合政府政策的企业进行放款的金融机构。

政策性银行与商业银行的区别：（1）资本金构成不同（2）机构经营目标不同

（3）资金运用方向不同

1.进出口银行：是为支持本国对外贸易业务而设立的专业性银行，因其特殊的职 4

能，进出口银行往往是官方性机构或半官方的机构，属政策性银行。

资金来源：大部分来自于官方的投资以及向政府借款，以及通过发行债券筹措。 业务重点：是为本国企业提供优惠出口信贷以增强本国产品的出口竞争能力。 具体形式：主要有国内企业的出口信贷、对外直接借款和提供国内外投资贷款的担保等。

2.农业银行：是专门向农业部门或农场主提供优惠信贷的专业银行。因农业领域的信贷期限长、利息低、风险较大、抵押品不易处理，一般商业银行不愿介入农业贷款，主要由官方成立，为政策性银行。

资金来源：主要依靠政府拨款，也发行金融债券

资金使用：几乎全部面向农业生产

中国农业开发银行，也属于政策性的银行，其主要职能与业务重点也是支持农业的开发与农副产品的生产流通。

3.其他政策性银行

（1）国家开发银行

（2）中小企业政策性银行

五、保险公司

保险公司是目前最重要的非银行金融机构。从保险业务本身看，不属于金融活动，但它可以获得稳定的货币资金用于投资与贷款。因而保险公司又是重要的金融企业。

保险公司按照险种划分，可有多种形式，如财产保险公司、人寿保险公司、灾害与事故保险公司、存款保险公司等等。

具体组织形式：国营保险公司、股份制保险公司、合作性保险公司及企业内部自我保险公司

六、退休养老基金

退休养老基金是一种向参加养老金计划的人以年金形式提供退休收入的金融机构。

资金来源：（1）雇员及雇主的相应比例缴款；（2）积聚资金的投资收益。 基金使用：主要用于购买公司股票和债券以及政府债券

七、其他金融机构

信用合作社：是一种互助合作型的金融组织。一般规模较小。

金融公司：是指通过发行商业票据、债券和股票获得资金，并将资金主要用于特定消费者贷款和工商企业贷款的金融企业。

信托投资公司：主要通过发行股票、债券或投资受益凭证来筹集公司资本，并再以公司筹集的资金投资于其他公司的股票、债券及各种产业项目上，公司可用购入证券作担保发行新的投资信托证券以筹集更多的资金。

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第二篇：20xx陕西信合合同制职工招录计划和办法的通知

2011陕西信合合同制职工招录计划和办法的通知

各办事处,各县（市、区）信用联社、合作银行、商业银行：

为深化劳动用工改革，优化人力资源结构，结合业务发展及人员需求状况，经研究，拟为全省各县级农村合作（商业)金融机构（下称县联社）面向社会公开招录一批无固定期限合同制职工，特制定本办法。

一、招录范围和计划

主要面向因业务发展而有人员需求的县联社招录，招录人员计划根据各地业务发展状况、减员状况、机构网点人员编制状况和减员情况确定，计划招录人数为1380人（招录计划详见附表）。

二、招录对象和条件

（一）招录对象

国家统招的大专及以上学历的大学毕业生，原则上为应届毕业生。面向合作银行和商业银行招录人员须具备大学本科及以上学历（参加报考的合作银行和商业银行员工子女可适当放宽到大专学历）。

（二）招录条件

1、拥护并认真贯彻执行党的基本路线和金融方针政策，具有一定的政治思想素质。

2、遵纪守法，品行端正，有责任感和事业心，无违法违纪等不良行为记录。

3、大学专科和本科毕业生年龄在25周岁及以下，硕士研究生毕业生年龄在28周岁及以下，身体健康。

三、招录办法和程序

招录采取考试的方式进行，考试分面试和笔试两种形式。面试由各县联社组织进行，具体时间和方式自定，面试通过人员方可推荐参加全省统一笔试，各县联社推荐参加笔试人员不得低于招录计划1:5比例。

笔试由省联社组织，以闭卷方式进行，省联社统一命题、统一考试时间、统一判卷、统一初

录标准、统一审批，考生须持准考证和身份证进入考场。研究生学历报考人员由省联社另行组织笔试和面试。

四、报名办法和要求

（一）报名地点：各县联社

（二）报考人员需提供的资料：报考者本人身份证、毕业证书（大学本科及以上毕业生还需提供学位证书）、派遣证（报到证）原件及复印件、中国高校学历网查询打印网页首页、近期免冠同底版1寸彩色照片2张、考务费每人100元。

报名相关资料各县联社于8月6日前以文件形式报所辖办事处，办事处审核汇总后于8月9日前以文件形式（附《陕西省农村合作金融机构20xx年无固定期限合同制职工招录考试报名汇总表》）报省联社，西安市各县联社直接报省联社（每个报考人员的报名资料复印件按毕业证书、学位证书、报到证、学历查询打印网页首页、身份证顺序左上角单人装订）。

五、笔试内容与时间

（一）笔试内容：货币银行学、会计学、法律基本知识、计算机、英语，一套试题，不分专业。

（三）笔试时间：20xx年8月27日9：00-11：30。

六、考场设置

（一）笔试由省联社统一组织，考场设置在各办事处所在地（西安地区考试考务工作由省联社组织），监考由省联社派人负责（试卷由监考人员携带）。

（二）考场由各办事处根据报考人数等情况妥善安排，实行单人单桌。准考证一式两联（贴照片，一联发给考生，一联备查）由各办事处制作。

七、录用程序

（一）确定人员。笔试结束后，省联社将笔试情况反馈各县联社，各县联社按照笔试成绩由高分到低分确定录用人员，报省联社确认。

（二）报送资料。录用人员确定后，填制《陕西省农村合作金融机构员工录用审批表》（16K纸正反面打印），各县联社签署意见报办事处初审后，连同毕业证书（大学本科及以上人员同时提供学位证书）、身份证书、派遣证原件及复印件，报省联社审批。

（三）审核审批。省联社对报送资料审核审批后，由各县联社与被录用人员签定三年期限劳动合同，见习期半年。

八、组织纪律

（一）招录报名工作要严格按规定进行，各办事处要督促辖内县联社采取多种形式面向社会公开发布招考信息，公开报名，按时报送报名资料。

（二）各县联社对报考人员的报名资料要进行认真审查，各办事处要对各县联社报名资料进行认真核查，确保提供资料真实、准确、无误。

（三）对于报名工作组织不力，存在弄虚作假现象的办事处和县联社要进行全省通报批评，造成重大不良影响的，要对相关责任人和负责人进行严肃处理。

（四）对报名工作中存在的违纪行为，可直接向省联社人力资源部或纪检监察部门反映。

二○一一年七月二十八日