业务招待费管理办法

为了规范本公司的招待费使用，控制费用水平，提高企业经济效益，根据公司财务管理制度及费用报销管理办法的要求，结合实际情况，制定本制度。

一、业务招待费概述

1、业务招待费包括为开展业务经营管理活动而支付的餐费、礼品、娱乐等费用等。

2、业务招待费在封闭式预算管理基础上实行报告制度。根据工作需要，从严控制，按“事先申请、事先预算、事先审批”的原则管理。需开支业务招待费应事先向总经理申请。确有特殊情况来不及事先申请的，则需邮件或电话方式汇报。预算额度内的报销在履行规定审批程序后，予以报销，超预算部分由个人承担。

二、业务招待费预算管理

1、业务招待费的金额，年初各部门根据上年实际、业务发展需要提出预算数额报财务部，财务汇总后报公司总经理，而后纳入整体财务预算方案。

2、各部门业务招待费在每月初5日前，根据上月实际和本月的业务发展需要填制预算月报表，有财务部汇总后报总经理，纳入公司月度预算。

3、部门业务招待费用一般不得突破年度核定预算，确因特殊情况可能超支的，应事先总经理提出申请，经总经理核准后，在该分项预算内作适当调整。

4、业务招待费的预算金额，按照《预算报表编制细则》进行管理。

三、业务招待费的报销管理

1、报销时间：业务招待发生后5个工作日内报销招待费。

2、报销票据：招待费报销人，应根据实际发生的招待费用，提供正规#5@p。

3、报销程序：按照公司费用报销程序管理。

第二篇：公司日常招待费管理办法

关于招待费管理办法

第一条：总则

业务招待费是公司在经营活动中发生的正常费用，要使该项费用支出既合理节约，又能发挥其积极作用。业务招待费支出基本原则是：支出业务招待费必须要有利于公司经营业务的正常开展，要有利于拓宽公司的经营业务范围和领域，要有利于沟通、改善、促进公司与各有关外部公司、单店的正常交往关系；支出业务招待费必须严格遵循“必需、合理、节约”的原则，从严执行开支标准，确保内部控制程序清晰。业务招待费的使用遵循勤俭节约、效能优先的原则，能免则免，能省则省的精神制定本办法。

第二条：业务招待费适用范围

业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及因业务需要赠送的烟、酒等。

招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用;因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等;在公司食堂招待时发生的就餐费。

第三条：业务招待费的使用原则

1． 热情周到，有利工作，勤俭节约，杜绝浪费；

2． 与公司业务无关的人员不接待；

3． 可接待、可不接待人员不接待；

4． 来我公司招待人员原则上只招待一餐；特殊情况不超过两

餐。

5． 感招员工的招待费申请时要明确感招原因、达到目的，是

否需要招待。

第四条：业务招待费的管理划分

1、按照部门（公司）预算时确定的年度指标，在限额内使用业务招待费，严禁超支现象发生。所有的招待实行事前审批制度。

2、所以招待费一律按财务制度“用款申请审批流程进行 ”由各部门经理、总监、总裁、《关于招待餐费标准的规定的权限》。 审批同意后方可进行，财务报销以用款审批同意为准，实报实销，金额不得大于审批金额。

3、发生特殊情况无法提前申请时，须事先打电话进行直接上级领导请示并获得总裁同意后进行，事后也须及时填写“业务招待申请单”补办审批手续。

4、坚决控制非业务性接待，适当控制业务接待。各部门因工作确实需要在公司外安排招待时，参加本条第二款执行 。

5、集团来人除领导视察外，一律在员工食堂就餐;集团内各兄弟单店、关联单店因公出差到公司，原则上用工作餐接待。

6、外协单位除合同标明提供安排食宿及接风、送行外，一律不安排免费伙食。确需接风、送行的，在公司招待费中开支。

7、严格执行分档次接待原则，各档次选定1-2家酒家、宾馆，对应接待。禁止越档次接待。

8、接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。坚持执行

中、高档接待司机不参与陪客就餐规定。同时，原则上陪客人数不得超过2人，若公司陪同用餐人员多于2人时，应事先经过总裁批准。

第五条：业务招待费的审批权限：一律由公司分管总裁控制，其他部门和个人一律不得安排业务费。

招待费：总裁审批以《关于招待餐费标准的规定的权限》内限额的招待费，总裁审批单次3000元以内限额的招待费，3000元以上标准报董事同意后执行。

第六条：最终解释权归财务部

财务部

2011-02-22