上市诊断报告基本格式(6400字)

发表于:2020.10.22来自:www.fanwen118.com字数:6400 手机看范文

上市诊断报告 基本格式

中国中小企业上市服务联盟

企业上市诊断报告基本格式与内容

基本格式要求:

1、页眉及页脚格式:

页眉:XXX有限公司(靠左) 上市诊断报告(靠右)

页脚:中国中小企业上市服务联盟(靠左) 联系电话:XXXXXXXX(靠右)

页码:每页下端居中

2、字体要求:大标题:宋体、黑体三号;正文部分:宋体、小四号,标题

为黑体;

第一部分 封面

参考封面式样如下:

XXX有限公司

上市诊断报告

中国中小企业上市服务联盟

报告编制人:XXX公司上市诊断项目组

时间:20XX年XX月XX日

本报告仅用于XXX公司上市决策参考,未经XXX公司书面授权或允许,

任何单位及个人不得将本报告内容向任何第三方提供或引用于其他

文件和资料。

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第二部分 目录 第三部分 序言

参考模板: XXX有限公司董事会:

我们接受XXX有限公司(以下简称“XXX公司”或“贵司”)委托于XX年 月日至XX年 月 日对贵司进行上市诊断。本次上市诊断的目的是为判断贵司是否具备上市条件提供参考依据,诊断分析的内容范围包括贵司股权构成及其历史演变、产供销业务情况、财务状况、产品市场情况以及人力资源等。该诊断分析的依据是贵公司提供的财务资料及其他相关资料,这些资料的真实性由贵司负责,我们的责任是对这些资料进行价值分析和发表上市诊断意见。我们的价值分析与诊断标准是《公司法》、《证券法》、《中国注册会计师审计准则》、中国证监会上市管理暂行办法等法律法规的相关规定。在诊断和价值分析过程中,我们结合贵司的实际情况,审阅了贵司提供的财务资料和其他相关资料,现场考察了贵司生产车间、存货仓库等现场运营情况,与贵司高管人员、重要技术人员进行询证调查和讨论,同时我们搜集和查阅了贵司行业信息资讯以及同行业竞争对手的相关信息。

现将我们价值分析的情况及上市诊断初步结果整理汇报如下: 第四部分 正文 一、公司基本情况诊断 (一)公司概况

1、公司简介

2、基本工商登记信息 3、现有股权结构

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(二)公司历史沿革:

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1、公司设立

2、历次股权变更情况

3、其他工商信息历次变更登记情况 (三)人力资源情况 1、员工结构一览表 参考格式如下:

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2、公司管理团队情况 (1)管理团队结构一览表

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(2)主要高管人员简介(包括姓名、性别、年龄、籍贯、学历、专业及主要经历和业务专长等)

3、公司人力资源建设及社保福利情况

(1)人力资源管理概况

(2)贯彻实施《劳动法》及《社会保障法》情况

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备注:(1)未办理社保原因: (2)未办理住房公积金原因: (3)目前缴交社保种类及标准: (4)目前缴交住房公积金标准:

(四)主体公司下属单位及股东关联单位情况

1、分公司基本情况(按目前工商登记信息) 2、控股子公司基本情况(按目前工商登记信息) 3、股东关联公司基本情况(按目前工商登记信息) 4、主体公司及关联公司股权结构图 5、关联交易情况 6、同业竞争情况 (五)员工持股情况说明

(六)公司基本情况诊断分析: 主要分析诊断上市主体股权是否清晰、、 二、产品与技术

(一)行业情况及竞争状况

1、行业发展简况(发展历程及发展前景) 2、公司在行业中的地位 (二)竞争对手情况

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1、公司主要产品或服务

2、主要竞争对手(行业前3名)

3、公司与主要竞争对手优劣势比较

(三)公司各业务流程

1、主要产品生产环节工艺流程

2、供、产、销模式及基本业务流程

(四)产品销售情况

1、近三年一期(或两年一期、或一年一期、或今年累计)主营业务收入构

成情况(按产品类别细分)

2、近三年公司主要客户(前十名)变化情况

3、近三年公司主要供应商(前十名)变化情况

(五)技术与研发情况

1、产品及技术研发概况

2、研发团队简介

3、主要研发成果

三、公司治理与组织架构

(一)公司治理情况

1、股东会的设立及职责权限

(1)股东会的设立及职责权限

(2)公司现有股东简介

2、董事会

(1)董事会的设立及职责权限

(2)现有董事简介

3、监事会

(1)监事会的设立及职责权限

(2)现有监事简介

(二)公司目前组织架构

四、公司财务情况

(一)公司现有主要会计政策、会计估计及其变更

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(二)公司财务报表

1、主体公司财务报表(含分公司汇总)(税账部分)

(1)主体公司三年一期(或两年一期、或一年一期)资产负债表 (2)主体公司三年一期(或两年一期、或一年一期)资利润表

(3)主体公司三年一期(或两年一期、或一年一期)资现金流量表(含分公司汇总)

2、模拟合并报表(含主体公司及其子公司、主体公司股东控股关联公司)(税账部分)

3、主体公司财务报表(含分公司汇总)(内账部分)

(1)主体公司三年一期(或两年一期、或一年一期)资产负债表 (2)主体公司三年一期(或两年一期、或一年一期)资利润表

(3)主体公司三年一期(或两年一期、或一年一期)资现金流量表(含分公司汇总)

4、模拟合并报表(含主体公司及其子公司、主体公司股东控股关联公司)(内账部分)

(1)模拟合并资产负债表 (2)模拟合并利润表

(三)主要财务指标分析(以内帐为基础,参考分析表)

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(四)、公司主要债权债务(以内帐为基础)及抵押、担保情况

1、主要债权

(1)应收账款、预付账款、其他应收款明细

(2)应收款项账龄分析

(3)其他债权情况

2、主要债务

(1)应付账款、预收账款、其他应付款明细

(2)应付款项账龄分析

(3)其他债务情况

3、抵押情况

4、对外担保情况

(五)现有存货情况

1、存货分类明细表

2、帐外存货情况

(六)公司主要固定资产、无形资产及其权属情况

1、主要固定资产

2、主要无形资产

3、帐外固定资产情况

(七)其他主要资产情况

(八)公司近期(N年一期)主营业务收入与主营业务成本分类对比情况

(九)公司近期(N年一期)主要管理费用项目、销售费用项目对比情况

五、其他重要事项

(一)近两年重大合同

1、销售合同

2、采购合同

3其他重要合同

可通过填制主要合同履行情况统计表予以说明:

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(二)重大诉讼及仲裁

1、被告身份的诉讼案件 2、原告身份的诉讼案件

(三)近3年纳税情况及税收优惠政策 1、近3年纳税情况

2、公司目前享受的税收优惠政策 (四)近三年获得的主要荣誉及奖励情况 (五)公司未来3-5年发展规划及保证措施 1、未来3-5年发展规划 2、实现远景规划的保障措施 六、近期股权融资计划 1、资金需求情况说明 2、融资计划

七、公司目前存在的主要问题 主要从以下方面进行判断: 1、持续经营时间是否有3年以上;

2、注册资本是否缴足,有无抽逃资本,出资的资产有无权属纠纷; 3、是否合法经营,符合国家产业政策;

4、主营业务是否经常变动,高管团队是否相对稳定; 5、股权是否清晰,各股东的股权是否存在权属问题; 6、主营业务是否清晰,是否经营多个主营业务(两个以上);

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7、资产是否完整,生产型企业应当具备与生产经营有关的生产系统、辅助

生产系统和配套设施,合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商

标、专利、非专利技术的所有权或者使用权,具有独立的原料采购和产品销售系

统;非生产型企业应当具备与经营有关的业务体系及相关资产;

8、人员是否独立,高管、财务人员是否在控股股东或实际控制人单位或其

控制的单位兼任出董事监事以外的职务、领取薪酬;

9、财务是否独立:是否有独立的财务核算体系、会计政策、财务会计制度;

是否有不独立的银行账户等;

10、机构是否独立:是否有健全的内部经营管理机构,独立行使经营管理职

权;是否与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形。

11、业务是否独立:是否与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业经营

同类业务;是否与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间有显失公平的关

联交易;

12、是否有股东会、董事会、监事会、董事会秘书制度,相关人员是否履行

职责;

13、董监高人员是否知悉上市公司董监高的义务和责任,是否了解上市的有

关法律法规;

14、董监高人员是否具备任职资格,有无近期(12-36个月)受证监会、证

券交易所处罚情形;

15、内部控制制度是否健全且被有效执行,能够合理保证财务报告的可靠

性、生产经营的合法性、营运的效率与效果。

16、有无36个月内擅自发行证券行为或违规申报发行证券行为,或其他违

法违规行为;

17、是否存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的

情形。

18、是否存在公司资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借

款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。

19、是否具有完善的公司治理结构,依法建立健全股东大会、董事会、监事

会以及独立董事、董事会秘书、审计委员会制度,相关机构和人员能够依法履行

- 9 - 中国中小企业上市服务联盟

上市诊断报告 基本格式 职责。董事会下设战略、审计、薪酬委员会,各委员会至少指定一名独立董事会

成员担任委员;

20、资产质量是否良好,资产负债结构是否合理,盈利能力是否较强,现金

流量是否正常。最近一期是否亏损;

21、会计基础工作是否规范,日常会计核算、财务报表的编制符合企业会计

准则和相关制度的规定;

22、是否以实际发生的交易或者事项为依据进行会计处理;在进行会计确

认、计量和报告时是否保持应有的谨慎;

23、对相同或者相似的经济业务,是否选用一致的会计政策。

24、是否存在关联交易。关联交易价格是否公允,是否存在通过关联交易操

纵利润的情形。

25、近三年(创业板两年)营业收入、利润情况是否符合规定的最低标准;

26、最近3个会计年度的现金净流量情况是否正常;

27、股本规模是否符合要求;

28、无形资产比例是否合规;

29、是否依法纳税,各项税收优惠是否符合相关法律法规的规定。经营成果

对税收优惠是否存在严重依赖;

30、是否存在重大偿债风险,是否存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁

等重大或有事项;

31、经营模式、产品或服务的品种结构是否已经或者将发生重大变化,并对

的持续盈利能力构成重大不利影响;

32、行业地位或所处行业的经营环境是否已经或者将发生重大变化,并对的

持续盈利能力构成重大不利影响;

33、最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方是或者存在重大不确

定性的客户是否存在重大依赖;

34、最近1个会计年度的净利润是否主要来自合并财务报表范围以外的投

资收益;

35、在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得

或者使用是否存在重大不利变化的风险;

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36、有无其他可能对持续盈利能力构成重大不利影响的情形; 37、发行后的股本总额是否少于5000万元(创业板少于3000万)。

八、初步诊断结论 参考如下:

根据初步诊断,我们认为贵公司目前在主体资格、独立性、规范运作、财务会计等各方面初步具备准备上市基础,但必须做好如下几项工作:

针对公司存在的问题,再次概括性揭示; 1、 2、 3、 ......

鉴于贵公司目前所处行业发展前景及公司业务经营现状与发展潜力,公司在经营业绩方面如能按照预期快速稳步发展,同时公司尽快启动上市规范系列工作,在上市主体平台的搭建、股权与资产重组、业务模式的优化、财务管理、内控制度、税务规范等方面及时、全面加以规范,必将为公司上市打下坚实的基础,在公司经营业绩达到一定规模时,于XX年申报上市。

九、公司上市计划 参考模板如下:

根据公司现状及发展前景预计,现建议公司IPO工作计划如下表:

XXX有限公司上市重组与规范工作推进时间表(讨论稿)

20xx年XX月XX日

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深圳市华邦投资管理有限公司

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- 14 - 编写:杨国志 20xx年12月 中国中小企业上市服务联盟




第二篇:诊断报告 范本 100字

危险化学品从业单位安全生产标准化

诊 断 报 告 诊断单位:

企业名称:

企业类型:■生产

所属行业:□氯碱

申请等级:

诊断日期: □储存 □经营 □使用 □合成氨■焦化□工业气体 □电石 □涂料 □农药□其它 □一级 □二级 ■三级 201 年 月 日至201 年 月 日

评审人员组成表

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