产品（物料）报废管理办法

一、 报废品的定位

1.0 报废品：产品出现不合格，无法修复或修复后无法达到品质要求或不能继续使用的产品。

1.1 客户返退不可修复的产品。

1.2 长期库存、锈蚀、磕伤且无法修复的产品。

1.3 因车间、库存其他原因造成的废品。

二、 目的

为降低仓储成本、真实地反映公司存货资产、保证报废物料程序畅通、控制产品不良、加强车间对不良产品的认识、杜绝批量质量事故的发生、及时对不良产品的报废做到规范、合理、快捷，特制定本办法。

三、 适用范围

凡本车间物料/产品报废（含半成品和成品、退货产品、包装物料）均按此办法作业。（适应车间小型易耗工具的报废处理）

3.0 实施细则

3.1 申请报废的部门：车间各班组负责组织对本班组报废产品物料的清理及负责报废品的原因分析、填写《产品报废申请单》，并将《产品报废申请单》原件转交相关岗位审核单据；如报废物料是组件，则由车间将可用配件拆解后，方可报废。可用件退还仓库，作为采购物料冲销物料成本。

3.2 质检部门：负责对报废产品及物料的品质鉴定。 如产品物料与《产品报废申请单》所示内容不符或认为报废不合理，则将单据退回申请单位，要求其重新清理或重写单据。

3.3 实施部门：实施部门依有效《产品报废申请单》核准的“处理方法”将产品/物料送到相关的执行地点进行报废处理。

财务部门、行政部门接获有效的《产品报废申请单》后，即安排人员对产品物料进行产品物料与单据的核对，共同实施并在单据上签字。必须在2个工作日内由签单单位共同协助完成报废产品的报废处理。

附一：1、不良的外购产品、物料放于指定区域，由仓库统计数据后，报采购部门，再有采购部门通过供应商联络办理退化。（如有相关指令报废的则即时处理）。

2、由客户退回的产品由售后出具申请单，走报废流程。

附：报废审批样表1

报废申请单

报废流程图

第二篇：资产报废处置流程

江西特种电机股份有限公司

资产报废处置流程

为规范公司资产报废行为，正确核算事业部（分厂）投入产出，完善内部会计控制制度，特制定本流程。 　

　　一、资产处置流程

各事业部（分厂、修理车间）根据公司生产制造部下达的产品返修计划进行，返修部门经办人填制“领料单” （格式财务部门已制定：售后退回电机返修填手工领料单、成品库电机返修输ERP电子领料单），领料经办人签名、返修部门负责人（或责任人）审批、仓库保管员核签字后，方可办理资产出库（转移）手续。

资产报废，需由资产使用部门填写资产报废申请表（详见附表四），质检部门、技术部门确认并签署理由及意见，监审部门检查核实签署意见后，交财务结算部审核、计算资产损失价值和提出处理意见，批准后方可处置。批准权限按公司《资产损失财务处理办法》规定:“损失价值10万元以下（含10万），由公司总经理批准；损失价值10万元以上但未超过公司最近经审计净资产5%（含5％）的，由董事长及至少2名董事签批；损失价值超过公司最近经审计净资产5%但未超过公司最近经审计净资产10%（含10％）的，由董事会审批准；资产损失超过公司最近经审计净资产10%的，由董事会审议后提交股东大会批准 ”；

监审部门应当对资产的处置依据、处置方式、处置价格等进行审核，重点审核处置依据是否充分，处置方式是否适当，处置价格是否合理。

资产处置部门经办人应将有关各方签字后的报废申请单交财务部原件（自留复印件），详细告知财务人员处置结果，并由财务部足额收取资产处置（出售）价款。

　二、处罚

　 资产管理部门有权对不符合手续的领料拒绝发货，并对资产的安全负责，对管辖的资产无处置权；未按上述流程自行处置资产的财务部有权对经办人、相关部门负责人、分管领导处以500～1000元罚款。对资产造成损失的由相关责任人全额赔偿。

本流程自下发之日起执行。

批准人：XXX     审核人：XX     编制人：XXX