关于我国商业银行的流动性风险的分析和判断
流动性风险被称为“商业银行最致命”的风险，因此加强商业银行的流动性管理，及时准确的评估商业银行的流动性有至关重要的意义。
所谓商业银行的流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险。如果银行不能满足客户的取款需要，就会使存款人对市场信心不足，担心其存款安全，集中从商业银行提取存款，形成“挤兑”风险；如果商业银行不能满足客户的贷款需求，就会失去赚取利润的机会，对银行来说也是一种风险。流动性风险以其不确定性强、冲击力大，可能触发支付危机，甚至诱发金融危机等特点，而被誉为“商业银行最致命 ”的风险。因此，加强商业银行流动性管理，及时、准确评估商业银行流动性有至关重要的意义。
一、商业银行流动性分析
（一）综合指标分析
1．存贷比分析：比值逐渐下降，但是仍显过高。
存贷比是发放贷款与吸收存款之间的比例，即贷款总额/存款总额，它是评判商业银行流动性的总指标。贷款被认为是商业银行中流动性最低的资产；而存款则是商业银行主要的资金来源，是保持商业银行流动性的重要因素。存贷比值越大，即发放贷款占吸收存款的比例越高，就预示着商业银行的流动性越差，因为不具流动性的贷款占用了更多稳定的资金来源。近几年以来，我国商业银行的存贷比不断下降，从19xx年的90%左右下降到20xx年的74%左右,存贷比的不断下降有利于改善商业银行的流动性。但是我们也应该看到，在我国商业银行的存贷比下降的同时，绝对比值仍显过高。我国的商业银行法规定，存贷款的比例不能高于 75%，尽管我国商业银行的存贷比在20xx年降到了75%以下，但这与20xx年的货币政策趋紧，银行放缓贷款的发放速度有关，一旦货币政策有所放松，存贷比难保不会再次超过警戒线。存贷比过高，使我国商业银行依然面临者严峻的流动性风险。
2．存贷款的期限结构分析：期限结构失配现象严重。
合理的存贷款期限结构是商业银行良好流动性的重要保证。但从近几年我国存贷款增长趋势来看，我国商业银行存贷款期限结构失配的现
象日益严重。从商业银行存贷款的余期结构来看，余期一年以上的中长期贷款的比例不断上升。2002 20xx年，余期一年以上的定期存款所占比重稳定在45%左右；但是，余期一年以上的贷款占贷款总额的比重却发生重大变动，其当年新增量占比由20xx年的51%上升至20xx年的94.5% ，其占贷款余额的比重则从89%上升至90.3%。 商业银行存贷款期限结构失配，将导致其流动性缺口加大，潜在的流动性风险上升。
（二）资产流动性分析
1．贷款比重分析：贷款在资金运用中的比重不断下降。
贷款作为商业银行流动性最差的资产，其在资金运用总额中所占比重越高，表明商业银行的流动性越差。从19xx年以来，我国商业银行的贷款在资金运用总额中的比例呈逐年下降的趋势，从19xx年的
78%下降到20xx年的70%左右，表明商业银行在资金运用上更加多元化，商业银行的流动性不断提高。但是我们也应该看到，70%的贷款比例与国际知名银行相比仍然过高，花旗、汇丰等国际著名银行的贷款在资金运用中的比重一般都在40%左右。因此，我国商业银行应进一步努力降低贷款在资金运用中的比例，实现资金运用的多元化。 2 ．贷款质量分析：不良贷款率过高。
存在于商业银行的巨额不良资产，使商业银行可实际周转使用的资金减少，资产整体的流动性大受损，因此不良贷款情况也是影响商业银行流动性的重要因素。不良贷款率过高一直是困扰着我国商业银行的发展，虽然近几年来采取的一系列措施使不良贷款的问题与以前相比有所好转，但是比例仍然很高。根据银监会的统计，截止到20xx年9月30日，我国商业银行不良贷款的比例为13.37%，我国主要商业银行五级分类不良贷款余额高达16998亿元。 不良贷款的问题如果得不到很好的解决，商业银行的流动性将受到严重影响。
3．现金资产比率分析：现金资产与存款的比例不断下降。
商业银行的借入资金必须按期还本付息，否则会严重影响商业银行的流动性。因此商业银行在追求盈利的过程中，必须保有一定数量的可直接用于应付提现和清偿债务的现金资产。作为商业银行中流动性最强的现金资产，对于保持商业银行经营过程中的债务清偿能力，防范流动性风险具有十分重要的意义。现金资产的比例越高，商业银行的流动性也就越强；现金资产的比例越低，流动性也就越弱。商业银行的现金资产主要由准备金和库
存现金两大部分构成。从我国商业银行的实际情况来看，从19xx年到20xx年以来，现金资产与银行存款的比例呈下降趋势。
从以上对资产的分析来看，商业银行资金运用逐步多元化，贷款在资金运用中的比例不断降低，这无疑会促进商业银行的流动性。但过高的不良贷款比率将会使商业银行的流动性大大折扣，再加上现金资产比例的不断下滑，商业银行的流动性风险依然严峻。
（三）负债与所有者权益分析 １．存款比重分析：存款在资金来源中的比重逐渐上升。 如果商业银行的负债过分依靠存款，那么一旦银行的资产质量下降，公众信心受到打击不能及时获得新增存款，其到期债务就难以支付，流动性风险就有了爆发的可能。所以存款在银行资金来源中的比重越大，商业银行的流动性风险也就越大。从我国的情况来看，近几年，存款在资金来源中的比重呈不断上升趋势。从图二中可以看出，除了20xx年的比重比20xx年稍有下降之外，其他的年份，存款在资金来源中所占份额呈不断上升的趋势，从19xx年的86.7％上升到04年 6月份大约95％左右。由此可见，我国商业银行负债结构过于单一，过分依赖存款的资金来源结构，使得商业银行的流动性风险异常严峻。
２．存款结构分析：活期存款比重不断上升。
存款结构主要是指活期存款与定期存款在商业银行存款总额中的比重，活期存款比例过重，会导致商业银行出现“短借长贷”的期限结构错配现象，即用活期存款发放中长期贷款，从而对商业银行的流动性会产生不利的影响。
３．资本充足率分析：资本充足率没有达到监管标准。
银行资本金对于保持商业银行的清偿力和流动性，化解各种风险、维持经营的安全性具有重要作用。商业银行的资本充足率是衡量商业银行经营风险的一个很好的指标。单就流动性风险来讲，资本充足率越高，流动性风险就越低；资本充足率越低，商业银行的流动性风险就越高。虽然近几年我国商业银行的资本充足率比过去有所提高，但整体上还没有达到《巴塞尔协议》8%的最低要求：根据银监会公布的数据，20xx年底我国所有银行类金融机构的平均资本充足率仅为6.3%左右，其中中国11家股份制商业银行平均资本充足率为7.35%，112家城市商业银行平均资本充足率为6.13%，四大国有银行中，截止到20xx年9月份，只有中国银行与建设银行达到了8%的要求。偏低的资本充足率， 使我国商业银行面临着很大的流动性风险。
从商业银行负债以及所有者权益角度来分析，存款在资金来源中的比重不断上升、资本充足率水平低下以及活期存款在存款总额中的比重的逐渐增加，都使商业银行面临着严峻的流动性风险。
二、结论及建议
通过以上对我国商业银行资产状况、负债状况以及所有者权益状况中的分析中可以看出：我国商业银行的一些流动性指标已经与以前相比已经逐渐好转，比如存贷比的逐年降低，贷款在资金运用中的比例的不断下降，以及不良贷款处置速度的加快和资本充足率的提高，这些指标的好转，无疑有利于促进我国商业银行的流动性，在一定程度上降低了流动性风险。但是我们也应该看到，在这些指标逐渐好转的同时，一些流动性指标也在恶化，比如资产负债期限结构错配现象的日益加剧，资金来源过分依靠存款，现金资产比例的不断下跌以及存款结构的失调，这些因素又加剧了商业银行的流动性风险。总体看来，我国商业银行依然面临着严峻的流动性风险。如何进一步加强流动性风险管理，促进商业银行的流动性，将是摆在我国商业银行面前的一个艰巨的任务。 我国商业银行应该进一步提高风险管理的意识，认识到流动性风险管理的重要意义；不断拓宽资金来源的渠道，改变目前资金来源过分依赖存款的单一局面，从而避免发生“挤兑”危机；要进一步提高资本充足率，不断补充资本金，增强抵抗各种风险的能力；在资金运用方面，要实现资金运用的多元化，在保证资产收益的同时，提高资产的流动性；努力优化信贷结构，解决商业银行的不良贷款问题，提高资产的质量。 通过以上措施不断提高我国商业银行的流动性，从而促进我国商业银行更快更好的发展。