利安达质量监督管理委员会

资产评估业务监管制度

对于资产评估报告的审核，利安达集团网络将实现项目经理、专业部门经理、质量管理部门逐级把关，逐级负责制。明确各级审核的范围并要承担对应的责任，要求把报告的每点不足和错误，在逐级监管审核中加以改正和完善。

一、项目经理责任

项目经理为评估报告总责任人，对于资产评估程序的实施，现场工作的具体安排，工作底稿收集的完整性、出具报告的公允性和真实性负有全面责任。具体要求如下：

1．根据评估项目的要求，对于所评估的各项资产做到不重不漏。

2．资产评估报告应准确、简练、全面的叙述评估的依据、过程、方法和结果；措辞要严谨，不能合糊不清、模棱两可；文字表达的含义要准确肯定，以免由此引起异议；同时还要注意一份报告使用统一的汇率、利率、还原利率、析现率、货币计量单位(同一币种)。

3．项目经理在起草报告时，要实事求是，真实反映评估工作情况，同时要求报告的所有附件，如取证的材料、有关市场价格信息材料、财务资料等，是真实的、公正的反映被评资产的状况，绝不允许运用虚假的资料，有意偏向资产业务的某一方，对被评估资产作出不公正的判断。

4．报告要及时按照项目委托书约定的时间出具。

5．数据部分要准确无误，要做到清查评估明细表、分类汇总表、总汇总表、呈送函及报告正文部分反映的资产数值完全一致；案例说明的数据与相关明细表中的数据要保持一致；各项资产及负债清查评估明细表的汇总值计算正确。

6．根据实际情况，完成报告数据的调整和确认工作。

7．出具正式报告后。应将该项目的重要参考资料整理归档，做到卷宗完整，装订及时、合规。

二、专业部门经理审核责任

专业部门经理对资产评估报告单项资产的评估审核应以《资产评估操作规范》(试行)为标准，对评估的过程、方法、有关产权情况及评估说明文字部分(要求格式规范，内容完整、确切，语言简洁、通顺，标点符号运用正确，无错别字，顺序合理)进行审核。

对审核部分填写意见，如发现问题，应要求项目经理予以修正、处理，修改无误后方可转交质量管理部。其具体要求如下：

1．流动资产专业审核责任：

货币资金：明细表完整，数据准确，银行存款对帐单齐全，调节表制作详尽； 应收帐款、其它应收款及预付帐款：明细表完整、数据正确。对于有充分理由收不回的款项，提供文字说明材料；对于评估值与原帐面值不同的款项，有相 1

应的文字材料说明其原因；向欠款单位发出函征的回函结果材料；

存货：审核存货盘点表及清单的填写、实地勘察记录、购货#5@p、实物照片、评估减值或评估值为零的报废、变质、霉变和积压存货提供的鉴定报告书或相应的文字说明材料；

长短期投资：审核投资协议及合同是否完整、有效；

待处理流动资产净损失：审核明细表的填列是否清楚，数据是否准确，其需提供的相应材料是否完整。

递延资产：审核评估的递延资产是否出现重复评估、其后续效益是否存在，而且要注意与预付费用有关的递延资产评估的处理。

负债：审核明细表的填列是否清楚，数据是否准确，其需提供的相应材料是否完整。

2．机械设备专业审核责任：

审核实物勘察记录(设备台帐资料、技术经济状况资料、价格贵料、重大设备的购置#5@p及车辆行驶证等)；

价值核对：对于评估方法、数据的准确性、各种费率、税费、市场价格的来源及合理性进行审核；

对设备评估案例书写的规范性、重置全价构成的完整性、成新率考虑的准确性及数据的正确、一致性进行审核；

审核重大及关键设备是否附有照片。

3．无形资产专业审核责任：

要注意审核鉴定产权和经济行为的合法性、有效性；核查有关资料的真实性、权威性和可靠性及有关权属的具体内容。从法律、经济、技术及获利能力等方面分析判断各项无形资产的存在，审核确定无形资产的存续期、设定条件的成立； 根据所评无形资产的类型、特点、评估目的和外部市场环境等具体情况，审核所运用方法的正确性和各种参数选取的合理性、科学性。

4．房地产专业审核责任：

核实产权是否完善(有无房产证和土地使用权)；芳无房产征和土地使用权征时，是否有有关权威部门的证明材料；

审核评估的房地产是否经过抵押或出售；

在用成本法计算建(构)筑物的价格时，审核是否按物业所在地的计算程式、费率和计费标准进行计算，审核“前期及其它费用”中是否存在漏项的情况；

对价位把握的准确性，案例的完整性以及重置全价组成的完整性、成新率考虑的准确性、案例有关数据与相关数据与相关明细表的一致性进行审核，并查看数据计算是否正确，是否附有重要的实物照片。

三、质量监管部门审核责任

质量管理部的审核职责主要是对项目的总体把握和运作。要求：

1．听取项目汇报，出报告前及时指导项目经理工作，对于资产评估初稿的调整及数据的最后出具进行把关，并对数据计算的正确性、评估报告中“其他需要特殊说明的事项’’表示的准确性和完整性以及评估依据的针对性进行抽查。

2．协调报告审核时所涉及的工作人员的协作关系(如项目经理、专业部门经理)，以保证报告正确、顺利、完整和及时的出具。

2．对资产评估报告总体格式是否合格、附件是否完整(如是否有立项批文、有关经济行为的批复等)进行检查。

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4．对于资产评估报告的出具进行协调，督促有关人员完善报告，调整落实。

5．按照权限签发报告。

四、报告签发权限

资产评估的报告由三级审核会签后“可打印”，特殊情况或特殊的报告主任资产评估师授权副主任资产评估师代为审核。

资产评估报告最后的出具由主任资产评估师签发。

五、本办法由质监会负责解释。

六、本办法自２００２年１月１日开始执行。

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第二篇：新技术、新业务评估、中止、重开的制度

1.新业务、新技术评估、终止与重新开展制度

一、目的

为了加强技术管理，确保全院诊疗项目和各类诊疗措施安全有效，最大限度地提高医疗质量，降低医疗风险，制定本制度。

二、对象

本院正式注册并已正常开展的诊疗项目，因技术项目本身应用效果不确切或存在医疗质量和安全隐患、发生与技术项目本身直接相关的严重不良后果，或存在社会伦理道德缺陷，或本院因人员、设备等主要技术保障条件出现困难，短时间内又难以解决，致使该技术项目无法正常开展时，执行本制度。

卫生行政机关通知淘汰的诊疗项目不在此列。

三、运行程序

（一）诊疗项目终止。诊疗项目需要终止或中止时，一般情况下，首先由项目所属科室向医务科书面提出终止报告，说明情况，申明理由，提出建议；医务科召集医院评估小组集体讨论认定后，由医务科书面通知科室终止该项目的开展。对于问题比较明确、有可能影响医疗质量和医患安全的诊疗项目，必要时可以简化程序，由院长或主管副院长或医务科长口头通知停开，并需记录在案；科室或专业技术人员发现诊疗项目存在缺陷严重影响医疗质量或医患安全时，紧急情况下应当立即停止操作，报告科主任，或直接报告医务科做出相应处理。

（二）评估与重开。对于终止或停开的诊疗项目，条件具备后，由医务科或项目所属科室提出重开意见，经医院评估小组集体讨论通过后，由医务科书面通知所属科室重新开展。

（三）全院已经开展的诊疗项目，未经履行上述程序，操作岗位不得任意终止；已经终止的诊疗项目，未履行评估与重开认定程序，操作岗位不得擅自重新开展。

四、评估组织与评估职责

（一）评估小组 由医务科从相关临床医疗、医技、药学、护理专业学科带头人和设备、管理人员中抽选组成，必要时抽取医疗保险、财务、安全方面负责人参加，每次评估会议成员不少于 7人。评估会议由主管副院长或医务科长主持。

（二）评估职责 依据法律法规和规章制度，从确保医疗质量与医患安全出发，认真分析所评诊疗项目，全面权衡全院设施条件，认真进行评估讨论，对下列事项提出明确意见：

1 、认定所评项目是否终止，并明确相应理由；

2 、对于认定终止、待机复开的项目，提出恢复准备工作的意见和要求，经院长办公会讨论后安排执行。

3 、对于未认定终止的项目，提出确保质量和安全的改进意见和要求。 4 、全院各科诊疗项目的终止、完善、重开准备、重新开展均须认真按照医院评估小组的意见执行。

五、资料记录

科室报告、评估会议记录、项目终止与重新开展通知等相关资料应当齐全，由医务科保存，按年度移交医院档案室保管。

2.新技术、新业务开展的安全、质量、疗效、费用记录

2.1加强应用管理，提高医疗质量，确保医疗安全

（一）认真执行法律法规、规章制度，严格遵守操作规程；充分尊重病人的知情权、选择权、隐私权，特别注意病人的安全保障；

（二）严格遵守医疗和科研道德规范，注意新技术可能引起的社会伦理道德反应，及时加以正确的疏导；

（三）密切观察并规范记录各种原始资料，注意积累该项技术的适应范围、应用效果、质量、安全、并发症、不良反应等方面经验和教训，并不断进行总结和改进；

（四）定期进行卫生经济学分析，总结新技术项目的社会价值；

（五）职能部门定期（每月一次）监督检查，及时反馈改进，对改进情况追踪检查；

（六）定期（每年或每半年一次）进行评价，对该项新技术的应用价值、应用能力、临床疗效、综合效益、不良反应、伦理道德、经验教训等方面进行综合评价，对存在的缺陷采取有力措施及时改进；

（七）认真执行技术风险预警实施方案，及时采取措施，消除安全隐患，降低技术风险，防止技术损害和医疗事故发生；

（八）认真执行技术损害处置方案，客观、公正、积极、稳妥、及时处理技术损害；

（九）新技术项目评估应注意安全性、有效性、经济学特性、适应社会伦理性、先进性、新颖性、实用性和可操作性。其中安全性包括适应证、禁忌证、副作用、注意事项、设备条件及运行是否正常、是否做过预实验、项目负责人和组成人员技术掌握是否熟练、出现问题紧急处理预案等。

所开展的新技术出现下列情况时，按照本院《诊疗技术终止、评估与重新开展制度》规定，经医院评估小组专家集体评估认定后，停开该项新技术项目：

1 、技术项目本身实际应用效果不确切；

2 、发生与该项技术本身直接相关的严重不良后果；

3 、技术项目本身存在医疗质量和安全隐患；

4 、技术项目本身存在伦理道德缺陷；

5、本院人员、设备等主要技术保障条件发生改变或出现困难，短时间内又难以解决，致使该技术项目无法正常开展。

上述缺陷消除或条件具备后，经过评估认定方可重新开展。

（十）完善记录，建立健全新技术档案。按照新技术建档制度对新技术的技术原理、实施方法、质量标准、操作要求、所需设备、药品、试剂、场所等条件，运行情况、评估、中止与重开记录，患者例数、病情、并发症、剂量、疗效、不良反应等情况都需认真登记或记录，广泛积累，记录在案，及时整理归档。

2.2疗效的分析评价程序

对于新技术、新疗法，一经开展即应完善对疗效的评价分析，不断总结经验，改正不足，使其更加完善。

（一）认真记录病历资料，随访观察疗效。

（二）定期总结病历，与常规操作进行比较。

（三）检索文献、查阅资料，与其他医院进行比较。

（四）写出报告或文章。

（五）开展新技术、新业务患者安全应急办法。

拟开展的新技术、新业务因技术复杂、操作难度大等原因，开展过程中可能出现事先难以预料的情况。一旦发生紧急意外情况，立即启动《医疗技术损害处置预案》应急处理，经现场经治医师采取补救后仍难以处理时，即刻 向上级医师报告，若上级医师处理不了时，则迅速上报科主任，必要时报告医务科或院领导。

得到指示后，还应向患者或家属告知情况，征得患者或家属的同意并签署知情同意书后，方能继续进行治疗。治疗紧急意外情况所需设施，由经治医师或其委派本院医师负责联系以满足诊疗要求。经治医师对紧急意外情况后出现的病情变化、诊疗方案、上级医师意见及诊疗情况应及时记录，同时必须坚守岗位，不得擅自离开，至患者病情稳定为止。

2.3 费用记录

3.新技术、新业务工作档案，开展新技术的批准文件，证明新技术安全性和有效性的资料

3.1医疗新技术建档制度

一、医疗新技术范围

本办法所指的医疗新技术是指本院医疗、医技、护理、药学等专业从未开展过的技术项目，包括下列内容：

（一）使用新试剂的诊断项目；

（二）使用二、三类医疗器械的诊断和治疗项目；

（三）创伤性的诊断和治疗项目；

（四）生物基因诊断和治疗项目；

（五）使用产生高能射线设备的诊断和治疗项目；

（六）组织、器官移植技术项目；

（七）其他可能对人体健康产生重大影响的新技术项目。

二、医疗新技术档案归档内容

（一）医疗新技术临床试用准入申请书，包括：

1 、新技术项目名称；

2 、申请单位，技术负责人（技术职称、专业年限），申请时间；

3 、技术项目来源（首创、推广、引进、协作、承担科研任务、上级指令等）； 4 、技术项目适用对象和范围；

5 、技术原理：（包括理论依据、技术方法、所采用的设备器材，以及设备器材准入情况）；

6 、技术的先进性、科学性，在国内外应用的时间、范围、例数及获得相关监督管理部门的准入情况；

7 、新技术在本院开展的必要性和可行性（患者需求，社会价值，医学价值，本院总体业务量与此项技术相关医疗需求状况，开展前景等）；

8 、新技术的安全性、有效性、卫生经济学“投入／产出”测算，及其与现有同类技术的比较（需有相关的指标说明，并提供国内外应用实践的数据支撑）；

9 、人员及设施、设备条件（包括开展该项技术的相关设施、设备情况、学科和人员资质条件及与应用该项技术有关人员的学习、培训情况等）；

10 、新技术应用方案（包括技术的适应证、禁忌证、技术操作规范、对可能出现的并发症等不良反应的防范措施）；

11 、需要医院或其他科室支持配合的事项；

12 、科室承诺事项（严格遵守法律法规、规章制度、操作规程和医德规范，以及达到数量、质量、安全、科研、卫生经济、资料积累、规范管理等指标）。

（二）外来新技术项目有关资料（原著、协议、合同等）

（三）器械、药品、试剂说明书；

（四）医院技术评估小组专家论证报告（及讨论记录）

（五）临床应用资料，包括：

1 、病例登记表（新技术转为常规技术之前）；

2 、新技术应用效果阶段性统计分析（例数、疗效、安全、费用、效益、副作用分析对比，存在的问题与改进情况等）；

3 、新技术不良反应登记、报告、处理记录；

4 、新技术阶段性评估记录（包括终止、重新开展记录）；

（六）新技术改进记录；

（七）开展新技术后研究成果、论文；

（八）新技术转入常规技术的有关资料 包括系统总结、专家组论证报告及记录、医院医疗质量管理委员会讨论记录。

三、资料质量要求

所有归档资料都必须真实、及时、完整。

四、资料归档程序

（一）申请书、专家组论证资料 新技术通过立项批准开展后，即由医务科存档；

（二）开展新技术经常需要参考的资料 由科室保管使用，最终交由医务科归入医院档案室；

（三）临床应用资料在实际运行中同步产生，由所在技术科室积累并负责临时保管，其中定期分析总结资料每季度产生一次，按时交医务科审查，做出相应处理后归档；

（四）新技术转为常规技术时，所有有关资料由医务科收集齐全移交医院档案室。

五、档案资料管理要求

（一）档案资料在技术科室使用和留存期间，必须明确有人兼职负责保管，要建立资料目录，防止丢失，不得擅自撤换、涂改。医务科、档案室应当定期检查指导；

（二）新技术运行中，科室、医疗质量管理部门要合理利用档案资料，充分运用档案信息，及时采取有效措施，发扬成绩，弥补缺陷，提高医疗质量，确保医疗安全。

3.2新技术新业务准入管理制度

一、新技术、新业务的概念

凡是近年来在国内外医学领域具有发展趋势的新项目 (即通过新手段取得的新成果 )本院尚未开展过的项目和尚未使用的临床医疗、护理新手段，称为新技术、新业务。

二、新技术、新业务的分级

对开展的新项目实行分级管理，按项目的科学性、先进性、实用性、安全性分为国家级、省级、院级。

（一）国家级 具有国际先进水平的新成果，在国内医学领域里尚未开展的项目和尚未使用的医疗、护理新业务。

（二）省级 具有国内先进水平的新成果，在省内尚未开展的新项目和尚未使用的医疗、护理新业务。

（三）院级 具有省内先进水平，在本市及本院尚未开展的新项目和尚未使用的医疗、护理新业务。

三、新技术、新业务准入的必备条件

（一）拟开展的新技术、新项目应符合国家相关法律法规和各项规章制度。

（二）拟开展的新项目应具有科学性、有效性、安全性、创新性和效益性。

（三）拟开展的新技术、新业务所使用的医疗仪器须有《医疗仪器生产企业许可证》、《医疗仪器经营企业许可证》、《医疗仪器产品注册证》和产品合格

证，并提供加盖本企业印章的复印件备查；使用资质证件不齐的医疗仪器开展新项目，一律拒绝进入。

（四）拟开展的新项目所使用的药品须有《药品生产许可证》、《药品经营许可证》和产品合格证，进口药品须有《进口许可证》，并提供加盖本企业印章的复印件备查；使用资质证件不齐的药品开展新项目，一律不准进入。

四、新技术、新业务的准入程序

（一）申报 申报者应具有中级以上专业技术职称的本院临床、医技、护理人员，须认真填写《新技术、新业务申请书》，经本科讨论审核，科主任签署意见后报送医务科。

（二）审核 医务科对《新技术、新业务申请书》进行审核合格后，报请医院技术委员会审核、评估，经充分论证并同意准人后，报请院长审批。

（三）审批 拟开展的新技术、新业务报院长和上级有关部门审批后，由财务科负责向市物价部门申报收费标准，批准后方可实施；医保报销与否，由医保办上报上级医保部门审批。

五、可行性论证的主要内容

包括新技术、新业务的来源，国内外开展本项目的现状，开展的目的、内容、方法、质量指标，保障条件及经费，预期结果与效益等。

六、监察措施

（一）新技术、新业务经审批后必须按计划实施，凡增加或撤销项目需经技术委员会审核同意，报院领导批准后方可进行。

（二）医务科每半年对开展的新项目例行检查 1次，项目负责人每半年向医务科书面报告新项目的实施情况。

（三）对不能按期完成的新项目，项目申请人须向技术季员会详细说明原因。技术委员会有权根据具体情况，对项目申请人提出质疑批评或处罚意见。

（四）新技术、新业务准人实施后，应将有关技术资料妥善保存好；新项目验收后，应将技术总结、论文复印件交医务科存档备案。

3.3 证明新技术安全性和有效性的资料

3.4 受试者或代理人签署的知情同意书

枣阳市第一人民医院

新技术新业务知情同意书

姓名 性别 年龄 病区 床号 住院号 目前诊断：

患者因患 疾病，本医师针对患者病情，告知了目前治疗方案为一种新技术，此项目可能对你带来益处、风险或不适。向患方充分告知，医患达成一致，选择上述治疗方案。由于病情的关系及个体差异，依据现有医学科学技术的条件，施行该新技术可能出现无法预料或不能防范的不良后果和医疗风险。本医师已充分向患者（患者近亲属、代理人）交代说明，一旦发生所述情况，可能加重原有病情或出现新的病变（损害）甚至危及生命，医务人员将按照医疗原则予以尽力抢救，但仍可能产生不良后果。是否同意手术，请书面表明意愿并签字。

经治医师签名：

年 月 日 时 分

本人系患者（代理人），（患者）因患 疾病，在贵院治疗。经医师向我说明此种治疗方案的优、缺点后，我选择此项新技术进行治疗。对医师以上说明及本页背面举例讲解的各条告知内容及替代方案，我已充分理解，且愿意承担上述风险，同意医师实施上述治疗方案，同时授权委托医师根据治疗过程中病情判断和患者利益，调整治疗方案，并授权委托医师作出合理的处理。因系本人意愿，目前及以后不再对上述问题提出异议。

患者（代理人）签名：

患者近亲属签名：

与患者的关系：

年 月 日 时 分

本人系患者（代理人），（患者）因患 疾病，需治疗。经医师向我交代各种治疗方案及替代方案的优、缺点后，我已充分理解以上说明及本页背面举例讲解的各条告知内容，并充分理解拒绝此项技术的风险，仍决定拒绝接受上述治疗并承担相应后果。因系本人意愿，目前及以后对此不提出异议。

患者（代理人）签名：

患者近亲属签名：

与患者的关系：

年 月 日 时 分

可能出现的并发症及不良后果列举如下：

1、治疗过程中根据病情按医疗原则确定治疗方式；

2、因患者病情（危重、复杂、全身条件差）、个体差异，治疗中、治疗后可能发生隐患疾患突发，多器官功能衰竭（如心功能衰竭、呼吸衰竭、肝功能衰竭、肾功能衰竭、DIC等）或者发生难以预料的病情变化，可危及生命；

3、为了达到治疗目的，可能无法避免地损伤周围及附近组织器官；需对相应的器官进行修补或重建；

4、可能使用特殊医疗用品，如化疗泵、吻合器械等；可能使用特殊治疗

5、此项为新技术，可能出现无法预料的风险，可根据情况及时作出相应处理。