学生毕业实习报告
学 部：管理学部
学科门类：工商管理类
专 业：财务管理
姓 名：
学 号：
实习单位：江苏海安农村商业银行
指导教师：
实习时间：20##年1月至20##年2月
二○##年三月
用心取信，追求卓越
——海安农商行实习总结报告
前 言
根据河北大学工商学院学校对于在校应届毕业生的实习要求，本人于20##年1月20日到2月29日在江苏海安农村商业银行进行了为期40天的毕业实习。实习期间，在单位领导同事以及指导老师的帮助和指导下，我熟悉了金融机构的主要经济业务活动，系统地学习并较好掌握了银行会计实务工作，理论水平和实际工作能力均得到了锻炼和提高，切实有效的将自己所学的财务管理有关理论知识与实际财务处理过程中的实际相结合。现将毕业实习的具体情况及体会进行系统的总结。
一、实习单位简介
江苏海安农村商业银行股份有限公司实行一级法人、统一核算、统一管理、授权经营的经营管理体制，注册资本金6.98亿元，总行内设办公室、人力资源部、财务会计部、公司业务部、零售业务部、电子银行部、风险管理部、授信管理部、合规管理部、审计稽核部、监察保卫部、科技信息部共12个部室，下设1个营业部、56个支行，其中异地支行1个（盱眙支行），现有在职员工636人。截至20##年1月26日，全行各项存款余额208亿元，各项贷款余额141亿元，存贷款市场份额分别达34%和38%，存贷款总量连续多年位居海安县各金融机构首位，是支持海安经济发展，支持海安人民致富的金融主力军
作为海安人自己的银行，海安农村商业银行将继承和发扬“用心取信，追求卓越”的企业精神，以服务“三农”，促进县域经济发展为己任，充分发挥一级法人的特点和优势，按照构建现代金融企业的要求，不断创新体制机制，大力拓展业务，增强竞争实力，努力为客户创建价值，为员工创建未来，为股东创建利益，为海安创建繁荣。
二、实习过程
此次实习的目的在于通过在江苏海安农村商业银行的实习，掌握银行业务操作的基本技能，熟悉银行日常业务的操作流程以及工作制度，了解新一代操作系统下银行会计处理过程以及各种会计操作流程和记账程序包括对于各种凭证的复核、处理和保管等内容。实习过程主要包括以下几个阶段：
(一)了解实习单位基本情况和机构设置，人员配备等。
(二)学习银行的基本业务流程，主要包括以下方面：银行的储蓄业务，如活期存款、整存整取、定活两便等；银行的对公业务，如受理现金支票，签发银行汇票等；银行的信用卡业务，如贷记卡的开户、销户、现金存取等；联行业务；贷款业务等。
(三)了解银行会计核算方法，科目设置与账户设置，记账方法的确定等。区别与比较银行会计科目账户与企业的异同。
(四)基层支行进行实习，包括节前外勤和大堂的工作以及节后迎接“开门红”的各项银行业务处理操作和整理过程，其中包括应对和配合市银监会合规风险全面检查工作。
(五)总结实习经过，并填写实习鉴定表，写实习报告。
总的来说江苏海安农村商业银行作为在农村信用社基础上新组建的股份制现代商业银行，其业务范围和规章制度还是比较全面的，它具体规定了职员的操作规范、行为守则以及信贷处理合规风险的过程。
三、实习认识
海安农商行主要业务范围包括：（一）吸收公众存款；（二）发放短期、中期和长期贷款；（三）办理国内结算；（四）办理票据承兑与贴现；（五）代理发行、代理兑付、承销政府债券；（六）买卖政府债券、金融债券；（七）从事同业拆借；（八）从事银行卡业务；（九）代理收付款项及代理保险业务；（十）提供保管箱服务；（十一）经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。
海安农商行以创建苏中最优秀社区银行为动力，依靠服务和金融产品创新和灵活高效的经营机制，培育和发展长期稳定的基本客户群。海安农商行利用以客户为中心的全行上下联动和各部门横向联动的营销机制，为信誉好、盈利能力强的中小企业和城乡居民提供个性化的金融产品和服务。在保证风险控制的前提下，海安农商行在贷款的结构和方式方面保持了较强的灵活性，以满足不同客户的融资服务的需求。
1、储蓄业务
储蓄部门目前实行的是柜员负责制,就是每个柜员都可以办理所有的储蓄业务,即开户,存取现金,办理储蓄卡等,凭证不在想对公业务部门那样在会计之间传递,而是每个柜员单独进行帐务处理记帐。但是每个柜员所制的单据都要交予支行内勤主任先审核,然后再传递到上级行“事后稽核”。包括“活期储蓄”系无固定存期,人民币1元起存,可随时存取,存取金额不限的储蓄方式定期整存整取业务是本金一次存入,由储蓄机构发给存单折,到期凭存单折 支取息,存期内按存入时同档次定期利率计息,到期未支取,超过存期部份按支取日公布的活期利率计息。也可根据储户意愿,办理定期存款到期约定或自动转存,存款到期转存,按转存日挂牌公告的利率计息定活两便业务,此储种兼具活期之便和定期之利,利息按实际存期长短计算,存期越长利率越高。50元起存,一次支取;计息规定:存期超过整存整取最低档且在一年内的,按同期整存整取利率六折计算;存期找过一年的,一律按整存整取一年期利率的六折计算;存期低于整存整取最低档次的,按活期利率计算。零存整取业务,此储种事先约定金额,逐月按约定金额存入,到期支取本息的定期储蓄。5元起存,存期有一年、三年、五年几种。每月应以约定金额存入,若中途疏漏,可次月补齐。未补齐者以后不接受续存及补存。存本取息业务,存本取息是一种一次存入本金,存期内按约定时间分次支取利息,到期归还本金的定期储蓄存款。
2、信贷业务
由于目前的实际情况,中小企业融资难,尽管央行一再出台有关鼓励银行向中小企业贷款的方案,但是,在各个银行内部都有严格的控制。建行也是如此。所以,银行目前也投入了个人贷款领域。需要注意的是,银行的个人贷款业务并不是直接将款贷给个人,而是与商家签订一定的协议,其实是将款贷给商家,然后商家把商品卖给个人,个人再还款给银行。银行在与商家签订协议时,审查商家的证件是否齐全。而个人要向银行提供有关的收入证明,身份证明等。一般都是以购买的标的物作为抵押,最常见的就是动产抵押(如汽车贷款)和不动产抵押(如住房贷款)。信贷部门实行的是审贷分离制,就是进行贷款客户开发与具体发放贷款,审核贷款可能性的工作人员是各司其职的。
3、会计业务
对公业务的会计部门的核算(主要指票据业务)主要分为三个步骤,记帐、复核与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票,包括转帐支票与现金支票两种。对于办理现金支票业务,首先是要审核,看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符,方式就是通过电脑验印,或者是手工核对;再看大小写金额是否一致,出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改,支票是否已经超过提示付款期限,支票是否透支,如果有背书,则背书人签章是否相符,值得注意的是大写金额到元为整,到分则不能在记整。对于现金支票,会计记帐员审核无误后记帐,然后传递给会计复核员,会计复核员确认为无误后,就传递给出纳,由出纳人员加盖现金付讫章,收款人就可出纳处领取现金(出纳与收款人口头对帐后)。转帐支票的审核内容同现金支票相同,在处理上是由会计记帐员审核记帐,会计复核员复核。这里需要说明的是一个入帐时间的问题。现金支票以及付款行为本行的转帐支票(如与储蓄所的内部往来,收付双方都是本行开户单位的)都是要直接入帐的。而对于收款人、出票人不在同一家行开户的情况下,如一些委托收款等的转帐支票,经过票据交换后才能入帐,由于县级支行未在当地人民银行开户,在会计账上就反映在“存放系统内款项”科目,而与央行直接接触的省级分行才使用“存放中央银行款项”科目。而我们在学校里学习中比较了解的是后者。还有一些科目如“内部往来”,指会计部与储蓄部的资金划拨,如代企业发工资;“存放系统内款项”,指有隶属关系的下级行存放于上级行的清算备付金、调拨资金、存款准备金等。而我们熟知的是“存放中央银行款项”,则是与中央银行直接往来的省级分行所使用的会计科目。一些数额比较大的款项的支取(一般是大于或等于5万元)要登记大额款项登记表,并且该笔款项的支票也要由会计主管签字后,方可支取。
四、实习收获
通过40天的实习，很好的培养了自己的银行业务技能，为入职后的业务操作奠定基础。
在海安农商行大公支行实习期间，恰逢一年一度的春节，为了应对节前业务量大，客户较多的实际情况，支行安排我在外勤负责大堂工作，指引客户办理业务，维持秩序，很好的锻炼我自身的沟通能力和应急事件处理能力。节后，大量的饿自己回笼，为了迎接节后开门红，我被支行调至内勤，参与每日的整钞、点钞、捆钞工作，在枯燥的钞币整理过程中，使我学会了钞币处理上交和入库的一般过程和风险要求。
另外，实习期间恰逢市银监会对我行进行信贷业务合规风险要求的全面检查，我被支行要求协助内勤主任整理支行业务传票以及一些档案的整理工作。整个过程中我不仅熟悉了计算机汉字录入和数字录入，同时对银行的档案和凭证的处理要求也有了很大的认识，这使得我在今后的工作过程中能够很快的上手，为以后的工作奠定了基础。
结 语
实习过程短暂，但在实习的过程中总行和支行的领导以及同时都给了我很大的帮助和指导，是我能够很好的融入海安农商行这个集体，在这个过程中我所学会的，我将继续增强，不断学习，争取早日成为一名合格的海安农商行人。