审计报告

xx县xx乡人民政府：

我们接受委托，对xx县xx乡人民政府于xxxx年xx月xx日成立的xx乡农村环境保护工作站（以下简称贵单位），截至xxxx年xx月xx日止对xx县xx乡农村环境连片整治项目的收支情况进行专项审计。提供真实、合法、完整的贵单位财务收支情况、相关的合同、协议及相关的会计资料是贵单位的责任，我们的责任是在实施专项审计工作的基础上对其发表意见。我们按照中国注册会计师独立审计准则和国家有关法律、法规计划和实施审计工作，在审计过程中，我们结合贵单位的实际，实施了包括抽查会计记录在内的审计程序。现将审计情况报告如下：

一、项目的基本情况：

xx乡环境连片整治项目是根据xx省人民政府办公厅《关于印发xx省农村环境连片整治示范工作方案的通知》（xx政办〔xxxx〕xxx号、xx市人民政府《关于开展农村环境连片整治示范工作的实施意见》及《xx市农村环境连片整治工作目标责任书》的要求，经党委、政府研究决定，于xxxx年xx月xx日成立了胡美乡农村环境保护工作站并于xxxx年x月同时成立了环境连片整治工作采购询价小组及廉政监督小组等，对项目采购、工程建设采取招投标方式进行，以确保环境连片整治工作的公开、公正、透明、高效的开展。环境连片整治项目内容主要为xx乡xx、xx村垃圾中转站；xx乡xx、xx、xx、元安、xx、xx、xx、xx等x个村的垃圾池；xx乡xx村人工湿地；xx乡xx、xx村生活污水处理站、沼气池建设等工程的建设、运行及维护。环境连片整治项目的主要用途为农村生活垃圾处置、生活污水处理、畜禽养殖污染治理和饮用水水源地保护等。

二、项目资金到位情况

xx乡环境连片整治项目计划总投资xx万元，实际完成总投资

xxxx.xx万元，其中：中央财政拨入xxx万元、省级财政xxx万元、市县级财政xxx万元、其他自筹投入xxx.xx万元。环境连片整治项目以采取向县财政局报账制度，并以xx县xx乡农业服务中心在xx县农村信用合作社xx信用社设立专用账户，截止xxxx年xx月xx日账面反映已收到xx县xx乡财政所拨入资金xxxxxxxx.xx元（银行收xxxxxxx.xx元、现金收xxxxxxx.xx元），其中：xxxxxxxx.xx专项资金，乡级自筹资金xxxxxx.xx元，专用账户存款利息收入xxxx.xx元，环境连片整治项目专项资金尚有xxxxxx.xx元资金在县财政专户未拨入贵单位。

三、项目资金的使用情况：

截止xxxx年xx月xx日，账面反映环境连片整治项目的资金已投入使用xxxxxxxx.xx元，账面反映具体明细如下：

x、前期支出合计xxxxxx.xx元，其中：招标代理费xxxx.xx元、预算编制费xxxx.xx元、设计费xxxxxx.xx元、监理费xxxxx.xx元；

x、采购类支出合计xxxxxxx.xx元，其中：购买垃圾车xxxxxx元、购买垃圾桶xxxxxx元、采购隔离网xxxxxxx元、采购一体式化粪池xxxxxxx元；订制广告牌xxxxxx.xx元；

x、工程类支出合计xxxxxxx.xx元，其中：①环境连片整治项目—污水处理工程经xx省明建工程咨询有限公司xx分公司审核并出具明建〔xxxx〕xxxx号建设工程结算审核意见书的工程造价为xxxxxx.xx元，实际支付工程借款xxxxxx.xx元，尚有未付污水处理工程款xxxxx.xx元。（污水处理工程账面已支付xxxxxx.xx元，其中：工程预借款xxxxxx元、 xxxx年x x月x#凭证支付xxxxx.xx元为后来增加污水处理景观工程款）。

②环境连片整治项目—人工湿地工程经xx省明建工程咨询有限公司xx分公司审核并出具明建〔xxxx〕xxxx号建设工程结算审核意

见书的工程造价为xxxxxx.xx元，实际支付工程借款xxxxxx元，尚有未付人工湿地工程款xxxxxx.xx元（人工湿地工程账面已支付xxxxxx.xx元，其中：工程预借款xxxxxx元、xxxx年xx月x#凭证支付xxxxx.xx元为后来增加人工湿地防护栏工程款）。

③环境连片整治项目—垃圾中转站、收集池工程经xx省明建工程咨询有限公司xx分公司审核并出具明建〔xxxx〕xxxx号建设工程结算审核意见书的工程造价为xxxxxx.xx元，实际支付工程借款xxxxxx元，尚有未付人工湿地工程款xxxxx.xx元，（垃圾中转站、收集池工程账面已支付xxxxxx.xx元，其中：工程预借款xxxxxx元，xxxx年xx月x#凭证支付xxxx.xx元为后来增加垃圾门xx个款项。）

④环境连片整治项目—其他项目支出合计xxxxxxx.xx元，其中：氧化塘xxxxxx.xx元、安装隔离网xxxxxx.xx元、新建、修整沟渠xxxxxx.xx元、河道清淤xxxxxx.xx元、沼气池xxxxxxx.xx元、房前屋后闲置地整治xxxxx.xx元、边角地垃圾清理xxxxxx.xx元、征地补偿费xxxxxx.xx元、水源地标示牌xxxxxx.xx元；日常清理维护办公支出xxxxxx.xx元。

四、审计事项说明：

x、截至xxxx年xx月xx日止贵单位账面反映库存现金余额xxxxx.xx元，银行存款余额xxxxx.xx元，环境连片整治项目专项资金收入xxxxxxxx.xx元，专项资金专用账户存款利息收入xxxx.xx元，专项资金支出总额xxxxxxxx.xx元；

x、xx乡农村环境保护工作站的环境连片整治项目以xx县xx乡农业服务中心在xx县农村信用合作社xx信用社设立专用账户独立进行会计核算；

x、环境连片整治项目氧化塘、人工湿地、污水处理等工程未全额取得建筑安装工程#5@p，部分零星材料、费用未取得正式#5@p；

五、审计意见

除上述所述事项影响外，我们认为贵单位已在会计准则框架下编

制环境连片整治项目的资金项目收入和支出情况，在所有重大方面公允反映了贵单位项目资金的收入和支出情况。贵单位按照xx省人民政府办公厅《关于印发xx省农村环境连片整治示范工作方案的通知》（xx政办〔xxxx〕xxx号、xx市人民政府《关于开展农村环境连片整治示范工作的实施意见》及《xx市农村环境连片整治工作目标责任书》的要求，落实配套经费，规范使用资金、专款专用，完成项目方案所制定的各项方案。

第二篇：阳城镇农村环境连片整治示范项目自查报告

阳城镇农村环境连片整治示范项目

自 查 报 告

一、项目基本情况

阳城镇共17个行政村，106个自然村，14000户，41000口人，耕地面积8.9万亩。20xx年在各级党委政府和环保财政部门的亲切关怀和大力支持下，我镇被列入芮城县农村环境连片综合整治示范项目。属红枣观光农业旅游循环圈片区，共涉及东任、阳城、常村、翟家、阳祖、东风、西任共7个行政村，人口1.5万人。

根据农村垃圾乱倒、柴草乱堆、污水乱流等脏、乱、差的环境现状，我们聘请省环科院专家，通过五上五下反复调研，编制了《阳城镇农村环境连片整治示范项目实施方案》，规划了水源地保护、生活污水收集处理、生活垃圾处理、畜禽粪便处理（生猪发酵床）示范项目、秸杆综合利用等五大工程，项目总投资743.9万元。

二、加强领导，精心组织

根据各级政府和上级环保财政部门的要求，镇政府成立了以镇长孙春艳为组长的农村环境连片整治示范工作领导组，确定一名副镇长专抓此项工作，抽出7名党委政府领导成员，每人包一个整治村，层层责任明确任务到人，包村包点督促实施，依照工程实施方案，通过实施五大工程，使我

镇项目各村的环境得到综合整治，面貌得到彻底改变，环境监管能力得到加强，使农民的环境意识得到提高，生产生活环境得到较大改善，为创建国家级生态乡镇打下了坚实的基础。

三、项目自查情况

1、水源地保护工程。建设饮用水源防护栏1873.3米，设立警示标志牌96块，目前此项工程已全部到位，对村民的饮用水源地起到了有效的截污和保护。

2、生活污水收集与处理工程。建设东任250吨高负荷地下渗滤污水处理站一座，建设10座缓冲池、11座厌氧池。各村管沟开挖铺设污水收集管网34480米，U型渠3408米，检查井45个，人工小湿地2处，表流湿地2处，收集的污水通过污水处理系统进行处理后排放或浇灌农田，做到废水无害化再利用。

3、生活垃圾处理工程：利用我镇独特的荒沟优势在常村村西建设垃圾分类填埋处理场一个，具体设施有：日处理6吨生活垃圾的太阳能减量化处理设施一套，在沟底做好防渗碾压、拦渣土坝、排水涵洞、沟侧建设排水渠、场地、周边进行绿化美化等配套工程。7个项目村目前配备分类垃圾桶432个，垃圾分类清运车两辆，铲车一台，生活垃圾按照垃圾箱分类投放，垃圾车每星期一、五到各村分类收集垃圾，运送到处置点；对无机垃圾直接填埋，并做到层层堆放、碾

压、覆土、绿化等工作；对有机垃圾利用太阳能减量化处理进行消化反应，形成优质有机肥回田利用。垃圾场的建设和村巷道垃圾桶及管理责任人、制度的到位有力的保证了片区垃圾的分类处理，预计每年产生的2220吨生活垃圾均可得到分类、无害化处理。

4、发酵床生态养猪示范工程。在翟家村建设发酵床生态养猪示范工程一处，利用全新的自然农业理念，结合现代微生物发酵处理技术提出的一种环保、安全、有效的生态养猪法，实现了养猪无排放、无污染、无臭气，彻底解决了规模养猪场的环境污染问题，深受当地群众的欢迎和喜爱，是养猪业可持续发展的新模式。目前此项工程已基本建成，有待完善后投入使用。预计年可养猪500头，通过发酵床技术处理粪便后年可减排COD16.2吨，氨氮减排量0.81吨。

5、农业废弃物处理工程。在东风村建设农业废弃物资源化利用示范工程一处，在示范区发展食用菌栽培产业，建设具有示范意义的食用菌栽培技术示范中心 150平方米与食用菌示范棚1500平方米，对农业废弃物枝条、秸杆进行资源化利用，投资少、成本低、周期短、见效快、转化效率高、效益好，即能改善环境，又能增加农民收入，实现农业生产的良性循环，香菇基地年可使用枝条80吨，生产香菇20吨。

通过五大工程的建成使用，使我镇农村环境脏、乱、差

的突出问题得到明显改善，农村饮用水卫生合格率达到100%，整治村庄的生活污水处理率可达70%以上，生活垃圾日清运率达到100%，垃圾无害化处理率达到90%以上，实现了人畜分离、集中养殖、集中治理的示范效果；达到了养废弃物无害化处理和资源化利用；畜禽养殖污染治理和废弃物综合利用率可达90%以上。

四、整治工作情况

1、严格规范程序，项目公开议定。镇党委政府在实施环境连片整治工程过程中始终坚持规范程序，阳光操作，增加公开度和透明度，做到逐项目议定。我们于4月上旬召开了连片整治工程议定会，对水源地保护、污水处理、垃圾处理、农业废弃物综合利用和生态养殖项目进行议定，有9个施工单位参加了议定会，县纪委、监察局、审计局、环保局、财政局全程监督，充分体现了公平、公正的原则，较好地维护了各方权益，杜绝了弄虚作假现象。

2、成立工作机构，扎实推进建设。在成立镇连片整治工作领导组的基础上，我们成立了5个工作小组，（1）项目实施和工作协调组。具体负责项目实施及重点工程的技术、质量、工程监督和进度安排等工作；（2）材料供应和财务报帐组。具体负责工程施工中的材料接收、发放，工程资金拨付、结算报账等工作；（3）质量监督小组。负责整个工程实施过程中的质量问题，确保工程高质量、高标准建成；（4）

村容村貌环境卫生整治工作组。以包村干部和村组两委班子成员组成。具体负责巷道、道路环境卫生清整、墙改、改厕、亮化、绿化等工作；（5）道路硬化和工程督查小组。具体负责各村道路的硬化、美化和整体工程的督查。今年3月中旬，我们及早动手，加快实施，做到工程项目实施同巷道、道路环境大清理同步进行，先后十多少次召开整治工作现场会和推进会，镇村干部节假日星期天不休息，突击会战，扎实推进，确保工程如期完成。

3、严把工程质量，建设精品工程。在实施工程过程中，我们坚持从阳城镇镇情出发，因地制宜，突出特色，严把工程质量，建一流民心工程，建一流精品工程。一是把环境连片整治与红枣观光农业旅游循环圈建设相结合，抓好大循环和小循环圈沿途道路、村庄的硬化、绿化、美化，增加工程的连片性、示范性。二是根据阳城属山区乡镇的地理地势特点，在管网铺设和化粪池的施工中，利用自然落差形成水流，降低运行成本。三是增加入户设施（即入户过滤池），确保污水从源头上去物留渣，确保管道畅通无阻。四是确保实施性，在厌氧处理池旁边加缓冲池，缓解污水流速，增加过滤沉淀处理，提高污水处理质量，保证工程建设质量的全面达标。与此同时严格资金管理，对项目资金的使用严格按照《芮城县农村环境连片整治资金管理办法》规定的拨付程序和要求，专人专账管理，做到不挪用、不挤占。

4、完善各项制度，建立长效机制。一是镇成立环保所，各村成立了环保队，村村有环保义务监督员和宣传员，每个巷道有一名环保负责人；二是村村制定了《环境卫生管理制度》、《保洁员工作制度》、《生活垃圾分类收集处理处置制度》等8项制度；三是创建镇村污水、垃圾治理设施等物业管理机制，定期清除垃圾、清扫公共场所、维护项目设施等服务；四是筹集运行费用，通过财政拨付的人头费、企业、单位负担污水处理费和镇村收集垃圾清运费等，解决环境整治相关费用，保证各项设施长期有效运行。

5、部门联动，整合资源，各方配合协同作战。在这次农村环境连片整治工程中，县委县政府组织了11个职能部门整合资源，有力配合，如县财政局给予了一事一议项目资金，解决了各村的墙体改造，村巷硬化和绿化等问题。县交通局对沿途的东风村主巷道、常村观景台等处进行了水泥硬化。县林业局对红枣产业、绿化配套设施给予了项目扶持。爱委会在7个村实施了农村卫生厕所改造项目。从而使农村环境连片整治项目起到了良好的带动和示范作用，达到了综合整治的明显效果。

五、自验结论

对照《芮城县农村环境连片整治示范项目实施方案》和上级环保、财政部门对验收的具体要求，通过逐项自查自验和进一步的完善整改，阳城镇红枣观光农业旅游循环圈片区

7个项目村的环境整治项目已准备就绪，具备验收条件。

二0一二年八月二十三日