东北石油大学

实习总结报告

实习类型      生产实习与电算会计实践        

实习单位                                      

实习起止时间2012年6月25日至2012年7月20日

指导教师                                      

所在院（系）        经管院会计系            

班    级           会计学09-１班             

学生姓名                                       

学    号                                      

        

       20## 年 7 月 20 日

实习报告

本次实习的主要内容是生产实习与电算会计实践,我们的任务是利用用友ERP-U8(V8.72)财务管理软件进行账务处理,学习电算化下账务处理的方法,通过学习,对比了解手工账务处理的异同点。实习的地点是东北石油大学主教学楼经管院计算机机房,实习时间为20##年6月25日至20##年7月20日。

一、实习的目的

随着信息技术的发展,会计手工操作已逐步被计算机取代。在信息技术日新月异、管理理念层出不穷、企业信息化建设全面推进的大背景下,高等教育作为社会输送高端人才的基地,其教学内容也需随着管理理论、信息技术和企业应用的发展而不断变化。任何一门应用学科,只有紧密结合企业实际,才能使学科发展具有生命力。会计电算化实践是财务会计、财务管理、会计电算化理论课程的实践教学环节,是培养我们会计学学生掌握和运用计算机进行会计处理能力的重要组成部分。通过本实践课程的学习,可以使我们基本掌握在实际中,企业账务处理流程、会计电算化的基本原理、财务软件的主要功能及其使用方法,能够运用财务软件对企业业务进行会计处理,为今后从事会计工作打下良好基础。

二、实习的主要内容

本次实习我们使用用友ERP-U8（V8.72）管理软件作为实训平台。用友ERP-U8管理软件是一款功能全面,运行稳定,在教育和实践市场都拥友广大合作伙伴的财务软件。用友ERP-U8（V8.72）管理软件是一个企业综合运营平台,用以满足各级管理者对信息化的不同要求,能够提供总账管理、UFO报表管理、固定资产管理、应收管理、应付管理、存货核算等主要模块。

（一）用友财务软件系统管理

系统管理是用友ERP-U8（V8.72）管理软件中一个非常特殊的组成部分。它的主要功能是对用友ERP-U8管理软件的各个产品进行统一的操作管理和数据维护,具体包括帐套管理、年度帐管理、操作员及权限的集中管理、系统数据及运行安全的管理等方面。

1.帐套管理

帐套是指一组相互关联的数据。一般来说,可以为企业中每一个独立核算的单位建立一个帐套。也就是说,可以为多个企业或者企业内多个独立核算的部门分别建账。帐套管理功能一般包括帐套的建立、修改、删除、引入和输出等。

用友ERP-U8管理软件中最多允许建立999套账。

2.年度帐管理

在ERP系统中,用户不仅可以建立多个账套,而且每个账套中可以放不同年度的会计数据,不同年度的数据存放在不同的数据库中,称为年度账。 便于企业的管理,如进行账套的上报,跨年的数据管理结构调整等。方便数据备份输出和引入,减少数据的负担,提高应用效率。

年度帐管理包括年度帐的建立、清空、引入、输出和结转上年数据等。

3.操作员及其权限管理

企业应用ERP财务管理软件时,首先明确指定各系统授权的操作人员,并对操作人员的使用权限进行明确规定,以避免无关人员对系统进行非法操作,同时也可以对系统所包含的各个功能模块的操作进行协调,使得流程顺畅,从而保证整个系统和会计数据的安全性和保密性。

操作员管理包括操作员的增加、修改、删除等操作。

操作员权限管理包括操作员权限的增加、修改、删除等操作。

4.设立统一的安全机制

对企业来说,系统运行安全、数据存储安全是必须的。设立统一的安全机制包括设置系统运行监控、注销当前操作员、清除系统运行异常、察看上机日志、设置自动备份计划以及升级数据。

（二）用友财务软件总账管理

总账管理系统是财务业务一体化管理软件的核心系统,适合于各行各业进行账务核算及管理工作。总账管理系统既可独立运行,也可通其他系统协同运转。总账管理系统的主要功能包括初始设置、凭证管理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理和期末处理等。

1.初始设置

由用户根据本企业的需要建立账务应用环境,将拥有账务处理系统变成适合本单位实际需要的专用系统。主要工作包括选项设置、起初余额的录入等。

控制参数设置的必要性：为了最大范围地满足不同企业用户的信息化应用需求,总账作为通用商品化软件的核心子系统,是通过内置大量的选项参数提供面向不同企业应用的解决方案。企业可以根据自身的实际情况进行选择,以确定符合个性特点的应用模式。

软件越通用,意味着系统内置的参数越多,系统参数的设置决定了企业的应用模式和应用流程。

参数分类：凭证、账簿、凭证打印、预算控制、权限、会计日历、其他。

2.凭证管理

要通过严密的制单控制保证填制凭证的正确性。包括填制凭证、凭证复核、凭证记帐、修改凭证、作废凭证、冲销凭证、凭证查询、凭证汇总。完成凭证的录入、审核、记账、恢复、修改、删除、查询、打印以及出纳签字、常用凭证定义等。

3.出纳管理

可完成银行日记账、现金日记账,随时做出最新资金日报表,余额调节表以及进行银行对账。

4.账簿管理

强大的查询功能使整个系统实现总账、明细账、凭证联查,并可查询包含未记账凭证的最新数据。

可以进行基本会计账簿查询、辅助核算账簿查询（个人核算、用户和供应商核算、部门核算、项目核算）。

5.辅助核算管理

6.月末处理

灵活的自定义转账功能、各种取数公式可满足各类业务的转账工作。

（1）外部转账：其他系统向总账系统传递的凭证；

工资：工资费用分配,相关费用计提；

固定资产：固定资产增减变动、计提折旧；

应收款管理：应收款发生、收回、坏账准备；

应付款管理：应付款发生、支付；

存货核算：采购入库、销售出库；

（2）内部转账：在总账系统内部通过设置凭证模板自动生成的凭证,包括：费用的分配、分摊和计提,税金的计算,成本费用的结转,期间损益的结转。

（三）用友财务软件UFO报表管理

用友ERP-U8管理软件中的UFO报表是报表事务处理的工具。它与用友财务管理软件等各系统有完善的接口,具有方便的自定义报表功能、数据处理功能,内置多个行业的常用会计报表。该系统也可以独立运行,用于处理日常办公事务。

报表管理系统的功能：报表格式设计、报表数据处理。

UFO报表管理包括以下功能：文件管理功能、格式设计功能、公式设计功能、数据处理功能、图表功能、打印功能、二次开发功能。

自定义报表的基本流程：

1.建立新表

报表公式设置：（1）计算公式,从其他系统采集数据进行表内或表间的计算；

（2）审核公式,利用数据间的勾稽关系对报表编制的正确性进行检查；

（3）舍位平衡公式,报表经舍位之后,用于重新调整平衡关系的公式。

2.格式设计（在格式状态下进行）

UFO提供的格式设计功能,可以设置报表尺寸、组合单元、画表格线、调整行高列宽、设置字体和颜色、设置显示比例等。同时,UFO还内置了11种套用格式和33个行业的标准财务报表模板,包括最新的现金流量表,方便了用户标准报表的制作,对于用户单位内部常用的管理报表,UFO还提供了自定义模板功能。

报表格式设置包括：固定表格式设计；可变表格式设计。

3.设置表尺寸、录入表内文字、设置关键字、定义行高、列宽等

对外：资产负债表、利润表、现金流量表。对外报表可利用报表模板,简化格式设计工作。

对内：管理报表。

4.数据处理（在数据状态下进行）

UFO的数据处理功能可以固定的格式管理大量数据不同的表页,并在每张表页之间建立有机地联系。此外,还提供了表页的顺序、查询、审核、舍位平衡及汇总功能。

5.追加表页、录入键字、图表处理

追加表页：执行“编辑”|“追加”|“表页”,打开“追加表页”对话框；输入需要增加的表页数,单击“确认”按钮。

输入关键字值：执行“数据”|“关键字”|“录入”命令,打开“录入关键字”对话框；输入日期；单击“确认”,系统弹出“是否重算第1页？”；单击“是”或者“否”。

图表处理：插入图表对象,编辑图表对象。

【注意】编辑图表主标题字样的时候可能会出现意外,使操作界面直接退出,所以在做完前面内容的时候一定要及时保存。

6.二次开发功能

UFO提供了批命令和自定义菜单。利用该功能可以开发出适合本企业的专用系统。

（四）用友财务软件薪资管理

薪资管理是各企事业单位最经常使用的功能之一,在用友中,它作为人力资源管理系统的一个子系统存在,它的主要功能包括以下方面：

1.薪资类别管理

薪资管理系统提供处理多个工资类别的功能,如果单位按周或一月多次发放工资,或者是单位中有多种不同类别的人员,工资发放项目不同,计算公式也不同,但需要进行统一工资核算管理,应选择建立多个工资类别。

如果单位中所有人员的工资统一管理,而人员的工资项目、工资计算公式全部相同,只需要建立单个工资类别,以提高系统的运行效率。

每个工资类别下有职工档案、工资变动、工资数据、报税处理、银行代发等。对工资类别的维护包括建立工资类别、打开工资类别、删除工资类别、关闭工资类别和汇总工资类别。

2.人员档案管理

可以设置人员的基础信息并对人员变动进行调整,另外系统也提供了设置人员附加信息的功能。

人员档案设置用于登记工资发放人员的姓名、职工编号、所在部门、人员类别等信息。人员档案管理包括增加、修改、删除人员档案,人员调离与停发处理,查找人员等。

3.薪资数据管理

根据不同企业的需要设计工资项目和计算公式,自动计算汇总工资数据,完成工资分摊、计提和转账业务。

首次使用薪资管理系统必须将所有人员的基本工资数据录入计算机,以方便以后进行筛选和定位、页编辑、替换和过滤器。

进行工资分线清单（是指按单位计算的工资发放分线票面金额清单）、个人所得税的计算与申报、银行代发、工资分摊、和工资数据查询统计。

4.薪资报表管理

提供多层次、多角度的工资数据查询。

（五）用友财务软件固定资产管理

固定资产管理主要完成企业固定资产日常业务的核算和管理,生成固定资产卡片,按月反应固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动,并输出相应的增减变动明细账,按月自动集体折旧,生成折旧分配凭证,同时输出一些同设备管理相关的报表和账簿。

1.初始设置

包括设置控制参数、设置基础数据和输入期初固定资产卡片。具体来说,包括资产类别设置、部门设置、部门对应折旧项目设置、增减方式设置以及折旧方法设置。

2.日常处理

日常处理主要包括资产增减、资产变动、资产评估、生成凭证和账簿管理。

【注意】用友ERP-U8软件固定资产管理系统中,本月录入的卡片和本月增加的资产不允许进行变动处理,只能在下月进行。

3.期末处理

主要包括计提减值准备、计提折旧、对账、月末结账等内容。

如果在初始设置的时候,选择了“与账务系统对账”功能,对账的操作不限制执行时间,任何时候都可以进行对账。

如果在财务接口中选中“在对账不平衡情况下允许固定资产月末结账”复选框,则可以直接进行月末结账。

由于成本系统每月从本系统提取折旧费数据,因此一旦成本系统提取了某期的数据,则该期不能反结账。

本期不结账,将不能处理下期的数据；结账前一定要进行数据备份,否则数据一旦丢失,将造成无法挽回的后果。

三、实习收获与体会

本次实习我们学习了用友ERP-U8管理软件的操作方法,利用用友软件进行了相关的会计业务处理。

通过实习中亲手进行操作,我知道了财务软件的构成,功能和特点。知道了利用财务软件可以进行系统管理、总账管理、UFO报表管理、薪资管理、固定资产管理、应收应付款管理、供应链管理、采购管理、销售管理、库存管理和存货核算。由于时间有限,我们重点学习和操作了前五种管理系统。这些管理系统有几个共通之处：首先,需要进行初始设置（或者说是基础设置）,对系统进行自定义的设置,使系统内容符合本企业的实际需要；其次,进行日常业务处理,这部分内容不多,但是属于日常发生最频繁的阶段,因此也是最繁琐的,在操作是需要留心,不能大意犯错；再次,进行期末处理,包括对账、转账、结账等内容,是一个时期内会计工作的总结和概括,这部分比较容易,但是如果前面的日常业务处理阶段出现错误,就会在这个阶段造成麻烦,这时就需要对前面的错误进行更正。我学习会计电算化的相关知识,对关于会计信息系统用友ERP-U8的操作也基本掌握,通过课堂学习及机房实际操作,对于会计电算化的理论知识和实际操作都基本掌握。通过这次实习掌握了用友ERP-U8管理软件中的系统管理和基础设置的重要性,以及系统管理在整个系统中是我们在大学里最后一个校内实习,我受益很多,为以后从事会计电算化等相关的工作打下的作用及基础设置的重要性；掌握了总账管理系统的初始设置、日常业务及期末处理等相关设置及操作方法,掌握了UFO报表管理系统的各项处理及操作方法等,以及薪资管理系等。

实习的时间是简短的,但是我学到的东西却能让我受益终生。在手工记账加速退出历史舞台,电算化成为时代主流的今天,掌握一种乃至多种财务软件的操作方法是一个会计人员必须要具备的能力和要求。

本次实习为我进一步增强的财务软件的了解和应用财务软件处理经济业务,在今后的工作和生活中获得更好的发展奠定了基础。随着会计制度的日臻完善,社会对会计人员的高度重视和严格要求,我们作为未来社会的会计专业人员,为了顺应社会的要求,加强社会竞争力,也应该严于自身的素质,培养较强的会计工作的操作能力。学习永无止境,我们还需继续努力！

                                         

第二篇：计电算化毕业实习报告

计电算化毕业实习报告

会计学是一门实践性很强的学科，经过三年半的专业学习后，在掌握了一定的会计基础知识的前提下，由于受人工信息处理能力的限制,手工会计报表往往局限于财务数据及其相关的说明,实现会计电算化后,会计信息从收集、加工处理到综合利用都实现了电算化,从而为从浓度和广度上扩展会计报告信息的内容提供了可能性。为了进一步巩固理论知识，将理论与实践有机地结合起来，按照学校的计划要求，本人于20xx年x月x日至4月x日在鹤山市汇民网络进行了1个月的实习。实习是教学环节的一个重要组成部分，是实践性教学的主要方式。这一个月的时间里，经过我个人的实践和努力学习，在同事们的指导和帮助下，对公司的概况和财务机构有了一定的了解，对公司的财务管理及内部制度有了初步的认识，对公司财务成本核算业务达到了熟练的程度，财务科实习中，在与其他会计人员交谈过程中学到了许多难能可贵经验和知识。通过这次实践，使我对会计实务有了了解，也为我今后的顺利工作打下了良好的基础。

实习公司简介：

汇民网络是提供各种网络例如：

⒈网络咨询

⒉免费帮商家宣传

⒊近建立优惠多多部门

会计电算化实习内容：

实习内容

公司的财务部并没有太多人，设有一名出纳，一名推销员。实习是推销员的小组长。负责安排同事门推销噶行情的具体时间工作。实习伊始我深入了解了汇民网络的内部控制制度。

内部制度（推销系统）

汇民网络推销部门的具体内部控制有以下几点原则：

（一）明确规定处理各种经济业务的职责分工和程序方法。

在一般情况下处理每项经济业务的全过程，或者在全过程的某几个重要环节都规定要由两个部门或两个以上部门、两名或两名以上工作人员分工负责，从而起到相互控制的作用。如汇出一笔采购货款，规定要由采购经办人填写请款单，供应计划员（或供应部门负责人）审查请款数额、内容及收款单位是否符合合同和计划，会计员审核请款单的内容并核对采购预算后编制付款凭证，最后由出纳员凭手续完整的付款凭证办理汇款结算（出纳员开出汇款结算凭证，还要通过会计员审核），前后须经四人分工负责处理。而采购汇款的报账业务，则规定要经过采购经办人填写报账单，货物提运人员提货，仓库保管员验收数量，检查员验收质量，以及会计员审核#5@p、账单及验收凭证，编制转账凭证报销。

（二）明确推销记录与保管的分工。

规定管钱、管物、销售人员的相互制约关系，旨在保护资产的安全完整。人稽核或推销员记账等。另外，推销的复核制，物资收发的复秤制、复点制等，也都是推销防弊的内部控制制度。

（三）明确规定保证推销完整性和正确性要求。

推销人员必须在销售单签名，以便作为交易执行和明确责任的依据，对各种自制销售帐单，在格式、份数、程序、方面做出规定。

（四）要学会怎样严肃认真地工作。

以前在学校，下课后就知道和同学玩耍，嘻嘻哈哈、大声谈笑。在这里，可不能这样，因为，这里是公司，是工作的地方，是绝对不允许发生这样的事情的。工作，来不得半点马虎，否则就会出错，工作出错就会给公司带来损

失。于是，我意识到：自己绝不能再像以前那样，要学会像这里的同事一样严肃、认真、努力地工作。

（五）要多听、多看、多想、多做、少说。

到公司工作以后，要知道自己能否胜任这份工作，关键是看你自己对待工作的态度，态度对了，即使自己以前没学过的知识也可以在工作中逐渐的掌握。态度不好，就算自己有知识基础也不会把工作做好，四多一少就是我的态度，我刚到这个岗位工作，根本不清楚该做些什么，并且这和我在学校读的专业没有必然的联系，刚开始我觉得很头痛，可经过工作过程中多看别人怎样做，多听别人怎样说，多想自己应该怎样做，然后自己亲自动手去多做，终于在短短几天里对工作有了一个较系统的认识，慢慢的自己也可以完成相关的工作了，光用嘴巴去说是不行的，所以，我们今后不管干什么都要端正自己的态度，这样才能把事情做好。

（六）要学会虚心，因为只有虚心请教才能真正学到东西，也只有虚心请教才可使自己进步快。

总得来说在实习期间，虽然很辛苦，但是，在这艰苦的工作中，我却学到了不少东西，也受到了很大的启发。我明白，今后的工作还会遇到许多新的东西，这些东西会给我带来新的体验和新的体会。因此，我坚信：只要我用心去发掘，勇敢地去尝试，一定会能更大的收获和启发的。

在学校里学到的知识都是最基本的知识，不管现实情况怎样变化，抓住了最基本的就可以以不变应万变。如今有不少同学实习时都觉得课堂上学的知识用不上，出现挫折感，可我觉得，要是没有书本知识作铺垫，不可能会有应付瞬息万变的社会的能力。经过这次实践，虽然时间很短。可我学到的却是我一个学期在学校难以了解的。就比如何与同事们相处，相信人际关系是现今不少大学生刚踏出社会遇到的一大难题，于是在实习时我便有意观察前辈们是如何和同事以及上级相处的，而自己也虚心求教，使得两周的实习更加有意义。

此次的毕业实习为我深入社会，体验生活提供了难得的机会，让我在实际的社会活动中感受生活，了解在社会中生存所应该具备的各种能力。利用此次难得的机会，我努力工作，严格要求自己，虚心向财务人员请教，认真学习会计理论，学习会计法律、法规等知识，利用空余时间认真学习一些课本内容以外的相关知识，掌握了一些基本的会计技能，从而意识到我以后还应该多学些什么，加剧了紧迫感，为真正跨入社会施展我们的才华、走上工作岗位打下了基础，也为自己以后的工作和生活积累了更多丰富的知识和宝贵的经验。