开展绩效审计调研报告

时间:2024.3.19

开展绩效审计调研报告

开展绩效审计调研报告

近年来,随着公共财政制度的逐步建立和完善,产生了对公共财政资金支出效果进行问效的要求,**区审计局按照人大、政府的要求和上级审计机关的统一部署,陆续实施了一批绩效审计项目,取得了很好的成绩,获得了上级的充分肯定,有力地促进了我区绩效审计工作的推进。

一、**区开展绩效审计的现状

一是加大对财政资金使用环节的审计监督,提高财政资金使用效益。将绩效审计的要求贯穿到财政审计的全过程,加大对政府采购、国库集中支付和“收支两条线”等制度、政策、措施执行情况的审计监督力度,有针对性地提出审计意见和建议,比如通过对车辆维修、加油和保险未进行政府采购问题,提出了加强技术管控,对非定点商家不予付款的建议,促使财政对国库支付系统进行改造升级,从付款源头进行管控,切实落实了监管,得到了区人大、区政府的认可。

二是围绕促进国有资产保值增值,对各预算单位管理的出租房屋开展专项审计调查,反映出出租合同签订不规范、内容不完整、租金明显偏低及个别租赁资产的漏管等问题,促使我区出台了《关于进一步加强国有资产管理工作的意见》、《区行政事业单位国有资产管理实施细则(试行)》及《街道国有资产管理实施细则》等管理措施,对国有资产进行规范管理、堵塞漏洞、提高效率。

三是以涉及民生资金为重点,注重对政策措施落实情况的审计监督。如对我区公卫资金审计中,对提供医疗服务的八大类30项医疗业务指标进行了评价,揭示了主管部门违规向基层分配资金、基层单位虚报工作量领取补助资金等问题;在保障性安居工程跟踪审计中反映出专项资金闲置、部分项目未严格执行基本建设程序等问题。引起了上级领导的关注,并通过审计整改,促使卫生部门提高服务质量,提高居民健康档案建档率,财政部门对闲置的保障房资金统筹安排、及时使用,取得较大的影响。

四是加大对政府投资建设项目资金的跟踪审计力度,确保建设资金的使用效率,助力建设项目的顺利推进。如对城建计划落实情况的审计中,反映出项目开工率不高、中期计划调整过多的问题,引起人大的关注;在对重点建设项目的结算审计中针对审减率居高不下的问题,制定《政府性投资项目委托社会中介机构审计管理办法》,对工程造价进行控制,对审减额过高的建设单位进行处罚,促进建设单位提高管理水平、节约财政资金。

二、开展绩效审计存在的问题

一是上级理论指导不足。虽然提出绩效审计的时间很早,但审计署至今尚未制定出绩效审计的操作指南,基层审计机关也缺乏可以借鉴的成熟经验,对绩效审计的组织方式、开展模式、评价方法无法进行规范统一,审计质量难以保证。

二是绩效评估指标体系不成熟。绩效审计的核心是对项目实行情况进行评价,因而评价指标的选取直接决定审计项目的成功与否。但当前并没有一套权威的、适用性广的评价指标体系,尤其是政府各部门提供的公共产品及内部管理行为涉及面广、各有特点,其经济、效率和效果各有差别,基层审计机关如何建立特定项目的适当的评价指标,成为每一项审计的难点。

三是绩效审计基础薄弱,获得数据难度大。绩效审计必须建立在基础数据和资料真实完整的基础上,否则就会使绩效审计的质量大幅度下降,而开展审计所应用的数据很大一部分来源于部门的业务数据,涉及业务管理的各个环节、各个时期,同一事项涉及的数据还有可能由不同部门管理,如低保数据就涉及民政、公安、交管、工商、银行等多个部门,数据管理的权限也各不相同,如何取得这些数据,并进行标准化处理,使之成为绩效审计的可用数据,制约了绩效审计的有效开展。

四是审计人员能力还不能适应新的要求。由于绩效审计方式和评价的特殊性,绩效审计需要审计人员要具备较广的知识面和较强综合能力,只具备某一方面的知识是远远不够的。目前基层审计机关财务、审计专业人员多,计算机、法律、工程、统计、管理等专业人才少,复合型人才的缺乏也限制了绩效审计的视野和思路。

三、今后开展绩效审计的对策

一是制定绩效审计的操作指南。对绩效审计的立项、组织形式、证据取得、审计结果公开及运用等方面作出具体的规定,建立起审计质量控制体系,并对基层审计机关进行相关理论指导。

二是探索建立适合我区的评价指标。一方面对预算资金、资产配置、收益管理及取得的经济效益等对象,在参考既有的财政管理评价指标的基础上建立共性评价指标,适用全区所有评价对象。另一方面,对特定部门或项目,在参考行业标准、历史状况及横向对比结果的基础上,对社会效益、管理水平等分类别制定适用于不同预算部门和项目的个性评价指标。

三是进一步加大信息化建设力度。建立完善跨部门的数据查询平台,连接统计、房管、社保、公安等各部门,将各种查询数据进行标准化整理,建立数据分析模块,对预算部门和实施项目的历史与现状、支出与效益、不同地区的差异进行分析,使审计结论更具权威性和全面性。

四是引入专业化的中介咨询机构。根据需要适时聘请各类社会中介机构参与绩效审计,对一些专业性较强的项目可以建立专家人才库,聘请行业专家参与目标设定、指标设计及结果评价的全过程,特别是对政府部门提供的公共产品取得的社会效益的评价,应充分利用专业调查机构,采用问卷调查、满意度测评等方式进行广泛地取样,增强审计结论的客观性。

五是进一步加强绩效审计学习培训。采取请进来、走出去、自助学等多种方式,对绩效审计基本理论及涉及的统计分析、工程管理、社会管理、数据库处理等专业进行学习,邀请专家进行有重点的针对式培训,扩充审计人员的思路、提高审计人员的技术。

六是充分利用审计成果。将绩效评价结果按照政务公开的要求进行公示,作为绩效问责的重要依据,同时也作为改进预算管理和安排以后年度预算的重要依据,促进部门优化预算支出结构,合理配置资源,提高财政资金的使用效益,不断加强项目绩效管理。


第二篇:开展厂务公开民主管理工作调研报告


*****公司

关于厂务公开民主管理工作的调研报告

目前****工会共有会员237人,以部门和****为单位划分为22个工会小组。本届职代会成立于20xx年9月,共有职工代表91名,其中一线员工比例达到98%。近年来我司坚定不移地贯彻落实党的全心全意依靠工人阶级的指导方针,以促进企业民主决策、提高企业科学管理水平为目标,不断完善职工民主管理和民主监督,公司机关、下属11个****和81座运营****均实行了厂务公开。更好地调动和发挥经营者与广大职工的积极性,使厂务公开成为加强民主管理的有效载体,推进企业的改革、发展和稳定。企业连续四年超额完成销售任务和利润任务。员工队伍人心凝聚,士气高涨。企业厂务公开民主管理取得初步成效,我们的主要做法是:

一、加强领导,建章立制。

为了确保厂务公开工作的顺利进行,公司成立了组织机构和建立健全了各项规章制度。一是建立了领导机制,成立由党委、工会、纪委、经理(党委)办、零管部、人事部、财务部负责人组成的厂务公开领导小组。厂务公开领导小组负责制定厂务公开的实施意见,审定重大公开事项,指导协 1

调有关部门研究解决实施中的问题,做好督导考核工作,建立责任制和责任追究制度。分公司工会和****工会小组,分别是本单位厂务公开领导小组的工作机构,负责日常工作和指导库、站开展站务公开,企业形成了公司机关、片区、****的厂务公开三级网络体系;二是出台了《****关于推行民主管理、实行厂务公开的暂行办法》、《站务公开实施办法》和《库务公开实施办法》等指导性文件,设计印发了****《站务公开薄》,规定了站务公开的内容、时间、程序和范围,使厂务公开工作有章可循,不断走向制度化、规范化。三是建立监督机制,成立了由公司纪委、工会、监察部和部分职工代表组成的监督检查小组,对厂务公开工作的实施情况进行检查监督,结合党建检查、基层组织情况调研、效能监察等工作对站务公开情况进行不定期检查,并对职工的意见和建议进行收集、汇总后向公司领导班子反映。

二、畅通渠道、搞活形式

(一)不断完善职工大会制度,加强职工参政议政意识。 从20xx年开始我司年初工作会议和职工代表大会合并召开。会上广大职工代表听取和讨论经理年度工作报告,并提出意见和建议;讨论通过涉及职工切身利益的重要改革方案、劳动保护措施、绩效考核办法以及其他重要规章制度和其他有关职工生活福利的重大事项;评议领导班子成员的述职报告。公司领导现场解答职工代表提出的关于经营、安全、 2

运力、清欠、薪酬分配等方面的问题,以职代会为载体,拓宽民主参与渠道,及时反映职工心声,调动职工的积极性和创造性,为领导了解民情、职工参与企业管理和集中职工集体智慧搭建坚实平台。

(二)进行多种载体、多种形式的公开。

我们厂务公开主要的形式有:一年一次的工作会和职代会、一季度一次的经营分析会、一月一次的预算会、考评会、一周一次的工作例会和经理办公会;随时更新的公告栏(如干部任免公示,党员入党、转正公示);还充分利用公司创建的《零售动态》、宣传栏、阶段性工作的简报和信息门户网站,对各片区、各****的经营销售情况和企业的重大事项予以公布,增加企业工作透明度。对于各部门、各片区需要解决的问题和公司的重大事项,我们利用工作例会、经理办公会和党政联席会议集体研究讨论,工会主席、部分工会委员和职工代表也参加会议,坚持民主决策。从20xx年开始我们将《经理办公会议纪要》下发范围扩大到各****,包括工会提交议题(如解决吃饭吃水问题、员工福利、体检、拓展训练意见)的解决情况都以会议纪要的形式公开,充分保障了员工的知情权,深受基层的欢迎。

(三)规范内容,突出重点。

厂务公开的重点就是员工关心的热点、生产经营的难点、廉政建设的关键点。为此我们将上述内容列为厂务公开 3

的重点内容。

一是薪酬的公开。工资收入是事关员工收入的切身利益的敏感问题。我们每年年初都在职代会上把薪酬分配、绩效考核政策透明的公布给员工,每月举行考评会议,由各部门对当月各片区和其他部门提出考核意见,会议审议通过后执行。城固片区每月发出一期考核通报,上墙张贴,公布各****和机关管理人员当月的考评得分,以及具体的扣分情况,不断提高片区管理透明度。分公司从****年起统一建立了《****工资管理手册》,要求各站将吨油工资、交通费、津贴等项目逐条分开登记,让员工心中有数。近几年来****每名员工月底都能根据自己发油量计算出个人能领多少工资,切实保障了员工的知情权、参与权和监督权,有效提高了员工销售油品的积极性。

二是大宗物资采购的公开。对物资采购、工程建设项目等均由主管领导召集工会、企管、财务人员和有关部门进行招投标,审计监察部对整个招标工作进行监督,比质比价公开采购,并对采购渠道、数量、质量、价格以及工程项目投资以文件或会议纪要的形式进行全面公开,不仅保证了采购质量,提高了热点、焦点问题决策的透明度,而且还节约了开支。工会主席兼任公司招评标委员会办公物资采购领导小组组长,积极参与了采购工作服、配置办公设施等招标活动,切实履行了民主管理和民主监督职能。

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三是费用的公开。在每月预算委员会上,由财务资产部通报上月各部门、片区预算执行情况,以及包括业务招待费在内的各项费用使用情况,对于预算执行异常的,要说明原因。对于未能严格执行当月预算的单位,要在当月绩效考核中扣分。每年在春节、中秋节等节日给职工发放的各项福利,其福利费的开支预算都要通过召开工会委员会审定发放方案后方能执行。工会经费年底要经工会经费审查委员会审计后,向职工代表公布使用情况和审计结果。通过费用公开和加强预算管理,不断规范企业管理。去年维修费用同比下降163万元;零售吨油现金营销成本75元,较预算下降55元,尽可能降低了企业经营成本,提高了企业经济效益。

四是热点问题的公开。住房货币化分配是全系统职工密切关注的一项热点工作,对此项工作我们严格按照省、市公司的计划,采取了既公开结果又公开过程的方式,把全体职工包括有偿解除劳动关系人员的住房情况和补贴情况全部张榜公布,一共公示了四次,其中带金额公示两次,并根据群众反映的问题不断完善基础数据,及时对反映问题的处理结果进行公示。让广大职工群众个个心明眼亮,人人不留疑惑,从而使热点问题成了职工群众称赞的话题。顺利实现了与省公司各类基础数据的对接,建立了完善、准确的数据库。我司房改工作受到省公司好评。从去年11月份以来按照上级部署,分批次进行了住房补贴发放。进一步增强了企业凝 5

聚力和员工构建和谐企业的动力。

(四)认真实行党务工作公开

近年来我司党委坚持对吸收预备党员、预备党员转正和干部任用进行公示,增强了广大员工群众对党员和领导干部的信任感,为党员发挥先锋模范作用和领导干部正确行使职权创造了良好条件。

在20xx年先进性教育活动中,各党支部始终坚持开门搞教育,自觉接受群众监督。重要活动请群众参加;制定工作方案、查找自身问题、评议党员,主动征求群众意见;制定整改措施、落实整改情况,主动向群众通报,让群众评价效果。在先进性教育阶段性活动结束后,我们建立健全了听取群众意见和厂务公开的长效机制。我们结合每年开展的“形势、目标、任务、责任”主题教育活动,紧紧围绕公司的发展目标,结合本单位改革和发展时机,组织发动广大干部员工进行大讨论。凝聚广大干部员工的智慧和力量,尽快解决制约企业发展的主要矛盾和关键问题。对于一线员工的意见和建议,领导班子成员在决策过程中都结合实际情况不同程度的予以吸收和参考。通过主题教育活动使广大干部员工达到“三个了解”,即了解本单位的发展形势、目标与思路;了解本单位存在的主要矛盾与主要问题;了解本单位实现目标所采取的各项措施。

(五)面向社会和有偿解除劳动关系特殊群体做好厂务 6

公开。

我们紧紧围绕落实社会承诺,实现社会效益和经济效益双丰收的中心工作做文章。深入持久地宣传社会承诺内容,为各站制作了社会承诺宣传牌,公布了员工照片和投诉热线电话号码,为广大顾客重点宣讲中国石油的油品质量和社会责任。将顾客满意作为第一标准,随时接受社会各界的监督、检查,建立了一套答复社会服务投诉的新闻危机工作流程。以上举措提升了员工素质和责任感,亮丽了企业形象,体现了“奉献能源、创造和谐”的企业文化。

积极稳妥地向有偿解除劳动关系人员做好厂务公开。去年我们根据省公司《帮扶部分有****人员在****服务类岗位再就业的指导意见》文件精神,积极实施帮扶再就业政策。由各****组织召集有偿解除劳动关系人员回单位开会,向大家宣讲文件精神,详细阐明帮扶再就业有关政策。对于在外地的人员,我们想尽千方百计取得联系,使政策宣讲面达到100%。我们与易通公司紧密配合,按照工作实施办法与步骤稳步推进。目前签订劳动合同的人员比例达到85%,在全省位于靠前的位置。体现了组织的温暖,确保企业稳定。

三、实行厂务公开民主管理取得的成效:

(一)使企业实现科学发展

科学发展观的重要内涵之一就是“坚持以人为本”。延伸厂务公开正是落实“以人为本”的具体体现,又是强化内部管理、预防和治理腐败现象的重要途径。

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一是通过厂务公开建立了上情下达下情上递的信息管理机制,促进企业科学管理。公司领导和各部门负责人下基层情况都要在《领导干部下基层登记表》上登记,由经理(党委)办公室不定期检查统计,公布部门负责人下基层次数和解决问题情况。公司领导通过深入一线对****基础管理、一线员工收入分配情况、安全工作、经营销售、稳定工作、基层支部建设、网点建设等工作进行调研和检查,掌握了第一手信息,结合企业实际情况,适时对管理决策和经营策略进行调整。今年有职工代表反映****经理季度考核不利于体现考核的时效性,也不利于调动站经理工作积极性,建议改为月度考核。公司经理对此十分重视,经会议研究决定责成相关部门将站经理季度考核改为月度考核,促进了企业考核机制的完善,对管理工作起到很大的推动作用。公司领导通过深入细致的调研和广泛征求员工意见,为进一步提升基层管理执行力,去年我们利用半年时间编纂了《********细节管理执行手册》,并在今年年初职代会上由公司经理签发,进入试运行阶段。目前这一凝聚了广大干部员工智慧的《执行手册》运行情况良好,为全面提升****管理执行力、零售业务规范的运作水平和核心竞争能力打下坚实的基础。

二是通过民主管理不断发扬员工主观能动性,促进企业效益的增长。汉台****城区内的三个****因工作量较大,站内女职工较多,她们感到两班倒影响工作效率和服务质量。片区经理分别到三个站召开了站内全体员工参加的站务会, 8

尊重绝大多数员工的意见将班次从****年起改为三班倒。此举有效的提高了这三个站的工作效率和服务质量,这三座站的销量今年一直名列全市前三名。其中南关****已于20xx年4月被共青团陕西省委、省公司联合授予陕西省“青年文明号”****。

三是实行厂务公开促进了企业领导干部党风廉政建设和干部队伍建设。民主管理发挥了职工的监督作用,也使干部增强廉洁自律的自觉性,防止干部滥用权力,以权谋私,促进了工作作风的转变,从而加深职工与干部的相互理解和信任,做到让职工明白,使干部清白,形成上下一心干事业的氛围,增强干部的事业心和责任感,职工的民主权利得到落实保障。20xx年公司被汉台区检察院评为预防职务犯罪先进单位。

(二)不断促进和谐企业的构建。

一是调动了广大员工的创造性和积极性。实行厂务公开以来,员工更关心企业的前途,把企业的命运与自己的责任紧紧地结合在一起,“企兴我荣、企衰我耻”的理念得到了越来越多职工的认同,职工代表和广大干部员工对企业的合理化建议一年比一年多,职工对企业发展的信心更足了。********员工自己动手用钢管将站内的加水胶管进行连接,大大地延长了胶管的使用寿命,既节约了站内费用,又保证了客户加水所需。该站根据职工建议增加两处洗车、加水管 9

道,避免了客户加水、洗车排队等候的现象;同时员工们腾出一间站房,设立了司机休息室,购买了书籍、报刊、象棋、#9@k等,通过这种方式留住了一大批到附近厂矿拉货的长途车客户,有效促进了****经济效益的增长,该站近两年销售量一直稳居全市前五位。

二是形成了职工关心、理解和支持企业改革的氛围。通过厂务公开工作,广大员工对企业的发展方向、发展定位、发展思路有了明确认识,能够克服暂时的困难确保经营销售工作正常开展。前两年部分基层员工在生活条件面临困难的艰苦环境下,把顾客的用水需求放在首位,尽力提供优质服务,确保企业效益不流失。洋县油库员工利用空地种植时令蔬菜,自己动手改善伙食,为企业分忧解难。企业也通过不断努力,目前已经将一线员工吃饭吃水问题全部解决到位。形成了“企业关爱员工、员工奉献企业”的和谐氛围,也体现了****近年来厂务公开和企业文化建设的成效。

三、存在的问题:

(一)做为党群部门,对于企业的销售、利润、安全等商业信息公开与否、公开到什么程度、什么范围,我们感到不易把握。

(二)个别人员认识水平还停留在“要我公开”的层次上,极个别单位的还存在应付或走形式的问题。

(三)对推行厂务公开制度的宣传教育和检查考核处罚力度还需进一步加大。

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(四)员工对厂务公开的认识程度还需进一步提高,引导和发挥职工的参政议政能力方面有待于继续加强。

四、对厂务公开民主管理工作的建议:

(一)建议上级公司将企业哪些方面内容可以公开,公开到什么程度,公开的范围、公开多长时间,哪些工作不能公开,予以制度化的明确,使基层单位容易操作。

(二)建议将厂务公开纳入QHSE管理体系。QHSE管理体系能够帮助组织提高顾客、员工、社会及其他相关方的满意度,树立组织的良好形象。厂务公开工作正是相关方关注的焦点之一,因此依据QHSE标准建立厂务公开民主管理质量体系,并使其持续受控,将使此项工作进一步规范化、制度化、程序化。

五、下一步工作计划:

一是进一步加强培训力度,提高广大职工代表参政议政水平。

二是进一步加大厂务公开的检查考核处罚力度。

以上是我司厂务公开民主管理工作的基本情况。虽然我们做了大量的工作,但与高标准相比还有不小的差距。在实践中我们也感到,企业面临的形势是不断变化的,厂务公开工作也需要不断地深化和与时俱进,今后,我们将继续依靠广大干部职工的共同努力和大力支持,积极探索新时期的厂务公开工作,将厂务公开与创建学习型企业和构建和谐企业结合起来,通过厂务公开,在全体职工中营造共同的愿景, 11

将职工利益与企业科学发展进行更紧密的结合,促进公司的改革、发展和稳定,努力开创公司基层民主政治建设的新局面。

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