****(审计机关全称) 审计报告
*审**报?20**?**号
被审计单位:**************** 审计项目:****************
1
根据《中华人民共和国审计法》第**条的规定,****(审计机关全称或者规范简称)派出审计组,自****年**月**日至****年**月**日,对****(被审计单位全称或者规范简称。写全称时还应注明“以下简称****”)****(审计范围)进行了审计,****(根据需要可简要列明审计重点),对重要事项进行了必要的延伸和追溯。****(被审计单位简称)及有关单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。***(审计机关全称或者规范简称)的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。
[说明:
1.审计依据和审计范围应当与审计通知书保持一致。
2.被审计单位作出书面承诺的,应注明。
3.采取跟踪审计等特殊审计方式的,应当写明。]
一、被审计单位基本情况
*******************************************************
****************************************。
[说明:
1.本部分简要表述被审计单位、资金或者项目的背景信息,如被审计单位性质、组织结构;职责范围或经营范围、业务活动及其目标;相关财政财务管理体制和业务管理体制;相关内部控制及信息系统情况;相关财政财务收支情况;适用的绩效评价标准等。
2.本部分反映的内容应当与项目审计目标密切相关。
3.一般不得引用未经审计核实的数据,如必须引用,应当注明来源。]
二、审计评价意见
2
审计结果表明****************************************
******************************************************************************************。
[说明:
1.本部分应围绕项目审计目标,依照有关法律法规、政策及其他标准,对被审计单位的财政收支、财务收支及其有关经济活动的真实、合法、效益情况进行评价。
2.本部分既包括正面评价,也包括对审计发现的主要问题的简要概括。
3.只对所审计的事项发表审计评价意见,对审计过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的事项,不发表审计评价意见。
4.审计评价意见不能与审计发现的问题相矛盾。
5.本部分还可对被审计单位执行以往审计决定情况和采纳审计建议情况作出总体评价。
6.审计评价用语要准确、适当,以写实为主。]
三、审计发现的主要问题和处理(处罚)意见
*******************************************************
******************************************。
[说明:
1.此部分反映的问题主要包括审计发现的被审计单位违反国家规定的财政收支财务收支问题、影响绩效的突出问题、内部控制和信息系统重大缺陷等。
2.反映被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支问题的, 3
一般应表述违法违规事实、定性及依据、处理或处罚意见及依据;反映影响绩效的突出问题的,一般应表述事实、标准、原因、后果,以及改进意见;反映内部控制和信息系统重大缺陷的,一般应表述有关缺陷情况、后果及改进意见。
3. 依法需要移送的问题也应在本部分反映,但涉嫌犯罪等不宜让被审计单位知悉的事项除外。对移送处理的问题,一般应表述事实和移送处理意见。
4.审计发现的问题应合理归类,按照重要性原则排序。如发现以前年度审计决定未执行的问题,一般列在当年查出的问题之后。
5.每类问题一般应列有小标题。小标题一般应包含对问题的定性和金额,小标题应当准确、适当。
6.在引用法律和法规时,一般应列明文件名称、具体条款号及条款内容;在引用规章和规范性文件时,一般应列明发文单位、文件名称、发文号、具体条款号及条款内容。
7.处理处罚意见应当具体、可落实。对相关问题的移送处理意见一般表述为“此问题***已(将)移送*******处理”。
8.审计期间被审计单位对审计发现的重要问题已经整改的,应当表述有关整改情况。
9.对社会审计机构相关审计报告核查过程中发现的问题以及其他需要研究关注的问题,根据情况可以在本部分表述,或者另列一类“其他需要研究关注的问题”予以反映。]
四、审计建议
*************************************************************************************************。
4
[说明:
1.应围绕审计发现的主要问题,提出有针对性的建议。
2.审计建议的顺序应与反映问题的顺序基本一致。
3.审计建议应具有可操作性,便于被审计单位和其他有关单位采纳。
4.审计建议的对象一般为被审计单位。如果需要被审计单位和其他有关单位共同整改的,应建议被审计单位商有关单位共同研究解决。]
对本次审计发现的问题,请****(被审计单位)自收到本报告之日起**日(审计机关根据具体情况确定)内,将整改情况书面报告***(审计机关全称或者规范简称)。
本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。(审计报告中相关内容涉密的,应在相关段落后用括号标注密级,并在审计报告结尾注明“除已标明的涉密内容外,本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告”。)
[说明:经济责任审计、跟踪审计等对审计报告有特殊要求的,按照相关要求办理。]
(审计机关印章)
****年**月**日
5
6
第二篇:配置审计报告模板
配置审计报告
附录:配置审计检查列表
发布审核
1、 发行文档是否已经明确规定了发行范围
2、 所有已经发现的缺陷或隐含差错是否均作记录
3、 是否有文档说明了再次发行的环境
4、 是否有文档说明了部件极其发行部件的版本情况
5、 是否所有发行的配置项相互之间协调一致
6、 发行的产品是否从配置仓库取出的合适版本
基线库和配置项审核
1、 基线库是针对每一个软件配置管理计划制订的吗?
2、 配置项均已放入适当的极限库吗
3、 需要的配置项能否在基线库中找到吗
4、 配置项的命名是根据软件配置管理计划规定的命名方法吗
5、 配置项的版本号是根据软件配置管理计划规定的吗
6、 所有的配置管理计划是根据配置管理计划规定的条件纳入基线的吗
7、 配置项是否正确标识、确定版本并记载变更历史吗?
实施变更的审核
1、 所有的变更申请均已经处理了吗
2、 变更请求是否列入所有要做变更的配置项
3、 在变更请求中所有被标识要变更的配置项都已经作了变更?都作了质量控制?
4、 任何配置项的两个版本相互交换能查出来吗
5、 对配置项进行变更之前已经将变更请求文档化?
6、 对配置项进行变更之前,变更申请是否已经分析、评价和批准?
其他方面审核
1、 配置仓库是否作了备份?
2、 是否有适当的保密或授权制度来保证只有经过授权的团队人员才能做检入和检出操作?