资产损失鉴证企业需提供的资料-专项申报

时间:2024.3.15

资产损失鉴证企业需提供的资料

一、通用资料

1、营业执照、税务登记证、企业代码证。

2、公司与财产(流动资产、固定资产)损失相关的内部控制制度

二、存货报废资料

1、存货报废情况说明 ★(包括报废原因及损失存货账面价值、进项税转出、处置收入、损失金额等情况)

2、报废存货明细表 ★

3、报废存货盘点表 ★

4、存货报废内部审批资料(金额较大的需提供董事会相关决议)★

5、存货报废记账凭证及附件 ★

6、残值情况说明或处置收入凭证(如无处置收入,一般应留1%的残值)★

7、存货入账凭证(原始凭证、记账凭证、入库单)★

8、企业内部有关技术部门出具技术鉴定证明 ★

9、报废存货照片 ★

三、存货盘亏资料

1、存货盘亏情况说明 ★(包括盘亏原因及损失存货账面价值、进项税转出、处置收入、损失金额等情况)

2、盘亏存货明细表 ★

3、存货盘点表(盘亏存货)★

4、存货保管人对于盘亏的情况说明 ★

5、企业内部有关责任认定、责任赔偿说明和内部核批文件 ★

6、责任人赔偿的相关凭证及附件 ★

7、盘亏存货的价值确定依据(包括相关入库手续、相同相近存货采购#5@p价格或其他确定依据〈存货计价方法,盘亏存货盘亏时点单价计算依据〉)★

8、存货盘亏内部审批资料(金额较大的需提供董事会相关决议)★

四、固定资产报废资料

1、固定资产报废情况说明 ★(包括报废原因及损失固定资产原值、累计折旧、净值、处置收入、损失金额等情况)

2、报废固定资产明细表 ★

3、报废固定资产盘点表 ★

4、固定资产报废内部审批资料(金额较大的需提供董事会相关决议)★

5、固定资产报废记账凭证及附件 ★

6、残值情况说明或处置收入凭证(如无处置收入,一般应留5%的残值) ★

7、固定资产入账凭证(原始凭证、记账凭证、#5@p)★

8、企业内部有关技术部门出具技术鉴定证明 ★

9、报废固定资产照片 ★

10、涉及保险索赔的,应当有保险公司理赔情况说明及保险赔款的入账凭证及附件 ★

五、应收款项坏账损失资料(包括保险公司员工清吞保费损失)

1、坏账损失情况说明(包括坏账损失原因及应收款项性质、账龄、债务人、担保情况、收回及损失金额等情况) ★

2、构成损失应收款项的相关文件资料(合同、协议、说明、契约、定购单、#5@p、运货单据、垫付保费申请批复等)。★

3、构成损失应收款项按债务人分类的入账凭证(原始凭证、记账凭证、垫付保费凭证及收条等)★

4、追索记录(包括司法追索、电话追索、信件追索和上门追索等原始记录) ★

5、债务人有关的人民法院破产公告,破产判决书及破产清算的清偿文件或刑事判决书;政府部门有关撤消、责令关闭等行政决定文件;工商等有关部门出具的注销、吊销营业证照的证明。公安等有关部门出具的死亡、失踪证明;国务院批准文件等相关证明材料★

6、 坏账损失处置内部申请审批资料(金额较大的需提供董事会相关决议)★

7、应收款项收回的记账凭证及附件 ★

8、坏账准备计提,冲回,冲销的记账凭证及附件 ★

9、坏账损失确认的记账凭证及附件 ★

10、涉及保险索赔的,应当有保险公司理赔情况说明及保险赔款的入账凭证及附件 ★

六、金融企业贷款损失资料

1、贷款损失情况说明 ★(包括贷款损失原因及贷款本金、债务人、担保情况、收回及损失金额等情况)

2 、贷款合同或协议 ★

3、贷款入账凭证(原始凭证、记账凭证、转账传票等)★

4、追索记录(包括司法追索、电话追索、信件追索和上门追索等原始记录) 及债权申报书 ★

5、 借款人有关的人民法院破产公告,破产判决书及破产清算的清偿文件或刑事判决书;政府部门有关撤消、责令关闭等行政决定文件;工商等有关部门出具的注销、吊销营业证照的证明。公安等有关部门出具的死亡、失踪证明;国务院批准文件等相关证明材料★

6、 贷款损失处置内部申请审批资料(金额较大的需提供董事会相关决议)或企业法定代表人、主要负责人和财务负责人签章证实有关贷款损失的书面声明★

7、贷款收回的记账凭证及附件 ★

8、确认贷款损失的记账凭证及附件 ★

9、涉及保险索赔的,应当有保险公司理赔情况说明及保险赔款的入账凭证及附件 ★

七、上述资料提供后,可能需要提供的其他资料。

注:1、带★的资料为鉴证报告附件,资料不齐,无法出具鉴证报告。

2、请先提供报废、盘亏存货,固定资产;应收款项坏账损失及金融企业贷款损失明细表的电子版,以便能计算出损失金额。(包含项目与损失情况说明要求的项目基本相同)

3、企业提供的资料均需加盖企业公章。

XXX税务师事务所有限公司


第二篇:资产损失专项申报报送资料一览表


企业所得税资产损失专项申报税前扣除报送资料一览表

更多相关推荐:
资产损失鉴证报告(范本)

资产损失鉴证报告范本鉴字号公司我们接受委托对被鉴证单位20年度企业资产损失情况进行了鉴证我们鉴证时主要依据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例中华人民共和国税收征收管理法及其实施细则财政部国家税务总局关于企业...

20xx年资产损失鉴证及报告说明范本

资产损失鉴证及报告说明范本第一部分企业资产损失所得税税前扣除鉴证报告范本企业资产损失所得税税前扣除鉴证报告业务约定书备案号事务所鉴证报告号我们接受委托对被鉴证人年度需进行专项申报的资产损失所得税税前扣除事项进行...

资产损失鉴证报告说明

资产损失税前扣除鉴证报告说明公司我们接受委托对贵公司发生的资产损失在所得税税前扣除进行审核鉴证根据贵公司提供的申报资料我们实施了账户审查和相关资料核对等必要的鉴证程序现将审核情况说明如下贵公司20xx年度申请资...

财产损失鉴证报告

企业财产损失所得税税前扣除鉴证报告报备号报告号有限公司我们接受委托于年月日至年月日对贵单位存货企业财产损失所得税税前扣除进行鉴证审核贵单位的责任是对所提供的与财产损失相关的会计资料及证明材料的真实性和合法性负责...

财产损失鉴证报告格式

财产损失鉴证报告格式损失审核鉴证报告镇诚税代字第号公司根据江苏省国家税务局江苏省地方税务局关于依法支持注册税务师行业健康发展的通知苏国税发20xx88号的相关规定我们接受委托对贵公司年度申报的损失进行经济鉴证贵...

资产损失鉴证报告

企业资产损失所得税税前扣除鉴证报告XXXXX资鉴字2000000号公司我们接受委托于200年月日至200年月日对贵单位流动资产固定资产资产损失所得税税前扣除进行鉴证审核贵单位的责任是对所提供的与资产损失相关的会...

国家税务总局关于印发财产损失鉴证报告

国家税务总局关于印发企业资产损失税前扣除管理办法的通知国税发20xx88号颁布时间20xx54发文单位国家税务总局附件企业资产损失税前扣除管理办法国家税务总局二九年五月四日企业资产损失税前扣除管理办法第一章总则...

资产损失需中介机构出报告的几种情形

资产损失需中介机构出报告的几种情形国家税务总局关于发布lt企业资产损失所得税税前扣除管理办法gt的公告国家税务总局公告20xx第25号以下简称25号公告施行之后企业资产损失由自行计算扣除与审批扣除相结合的制度统...

资产损失鉴证报告

资产损失鉴证报告鉴字号公司我们接受委托对被鉴证单位20年度企业资产损失情况进行了鉴证我们鉴证时主要依据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例中华人民共和国税收征收管理法及其实施细财政部国家税务总局关于企业资产损...

企业资产损失所得税税前扣除鉴证报告(范本)

企业资产损失所得税税前扣除鉴证报告范本业务约定书备案号事务所鉴证报告号我们接受委托对贵单位年度申报的资产损失所得税税前扣除事项进行鉴证并出具鉴证报告贵单位的责任是及时提供与资产损失税前扣除申报事项有关的会计资料...

资产损失税前扣除鉴证报告(国税)

葫芦岛聚鑫税务师事务所有限公司文件葫聚税鉴字20xx第001号20xx年度资产损失税前扣除鉴证报告公司我们接受委托于20xx年01月15日至20xx年01月30日对贵公司发生的资产损失在所得税税前扣除进行审核鉴...

资产损失鉴证业务准则

企业资产损失所得税税前扣除鉴证业务准则第一章总则第一条为了规范企业资产损失所得税税前扣除鉴证业务活动根据关于企业资产损失税前扣除政策的通知财税20xx57号企业资产损失所得税税前扣除管理办法国家税务总局公告20...

资产损失鉴证报告(25篇)