xx市供销合作社

xx市供销社改革发展专项资金项目

绩效评价报告

项目名称 xx市供销社金通元农机专业合作社农机服务大院

项目单位 xx市供销集团总公司

主管部门 xx市供销合作社

评价类型：事前评价□ 事中评价□ 事后评价■

评价方式：政府评价□ 财政评价□ 单位自评■

评价机构：政府评价组□ 财政评价组□

单位评价组■ 中介机构□

20##年3月

一、项目基本情况

二、项目绩效评价人员

三、绩效评价报告

四、项目承担单位营业执照、组织机构代码证、税务证、资产负债表、损益表等

五、工商证明材料及出资情况

六、项目标书及增加部分标书、施工合同、相关证明材料

七、建设项目的决议

三、xx市供销社金通元农机专业合作社农机服务大院绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目概况

1．项目实施依据

《山东省发展农村现代流通服务体系资金绩效评价办法（暂行）》（鲁财建[2013]55号）；

《xx市市本级财政支出绩效评价管理暂行办法》（济财预[2012]24号）；

《山东省供销合作社改革发展专项资金管理暂行办法》（鲁财建[2008]5号）；

《xx市人民政府 关于加快构建农村现代经营服务新体系 全面推进供销合作社改革发展的实施意见》（章政发[2011]6号）；

2、项目单位基本情况

xx市供销社（xx市供销集团总公司）注册资金1000万元。20##年完成总购进14.5亿元，总销售16.9亿元，实现利税952万元。固定资产6764万元。总公司下辖直属公司7个，基层供销社15个，2个日用品配送中心，3个农资配送中心,8处直营供销超市。现有干部职工1090人，主要经营农资、日用消费品、钢材、建材、副食品等20多类商品的加工批发零售业务。近年来，市供销集团总公司在市委、市政府的正确领导下，紧紧围绕社会主义新农村建设这一核心，坚持把构建农村新型经营服务体系作为首要任务来抓，加快体制创新和产业结构调整，供销集团为“三农”服务实力不断增强，集团进入快速发展轨道。目前已有果品、烟花、大葱等协会5个，农资、棉花等各类专业社13个；已建成农村社区综合服务中心5家，农村服务网点870家，逐步形成了覆盖市乡村三级的现代农村流通服务网络。

3、项目立项背景

xx市辖20个镇街办事处，908个行政村，人口101万，总面积1855平方公里，耕地面积115万亩，常年种植面积均稳定在80万亩以上，对于延长服务链条，推进生产经营服务创新有着得天独厚的优势。近年来随着农村大部分年轻劳动力外出务工，从事农业生产的大都是年过半百的人员，劳力把精力投入到种植经济作物上来，无暇顾及大田作物的管理和收获。针对这一问题，供销社认为要更好地为三农服务，帮助农民排忧解难，不仅要做好农资供应，更要延伸服务领域。过去农业机械服务是供销社的空白，随着近几年社会上农业机械的普及率虽然不断增加，但都是个体户的单台机械，一家一户个体作业，农户往往是等了收割机，等旋耕犁，再等播种机。农业机械在及时服务和全程服务上仍然有很大不足。供销社应积极响应各级政府的号召采取领办、引办、组织的形式，建立一个从种到收为一体的套餐式服务链的农机专业合作社。以此为背景，xx市供销社依托高官寨供销社金通元农机专业合作社建设了农机服务大院。项目由xx市供销集团总公司组织实施并负责筹建，高官寨社负责执行。

（二）项目绩效目标

1、项目绩效总目标：投资110万元，其中：土建等基础设施投资20万元，购置各类农业机械70万元，配送车辆10万元，办公设施10万元。

2、项目绩效阶段性目标：

20##年7月8日党委会讨论通过，提出申请，立项批复，张榜公示；

20##年8月10日签订施工合同；

20##年9月3日开工建设；

20##年3月10日竣工；

20##年3月20日竣工验收；

20##年3月25日购置各类农业机械、配送车辆等；

20##年3月28日试运行；

20##年4月5日正式营业。

3、项目绩效目标完成情况（包括目标完成、项目完成对比情况）

20##年7月立项；

20##年9月3日开工建设；

20##年3月20日前竣工，提出验收申请；

20##年3月23日前现场验收，出具验收报告；

20##年3月25日购进各类农业机械、配送车辆等；

20##年3月28日试运行；

20##年4月5日正式营业。

二、项目用款单位绩效报告基本情况

项目完成总投资110万元，其中：自筹资金105万元，申请财政资金5万元。

农机服务大院购置大中型农业机械160台，能完成农机作业面积8万余亩，主要是在农业的耕、种、收方面为农民提供农机服务，引进新技术、新农具。开展与农业生产经营有关的技术培训、技术交流和学习咨询服务。在经营活动中实行“四统一分”（即统一组织作业、统一质量要求、统一调配农机、统一结算价格、分机管理核算）经营管理模式。逐步发展成为农机作业、农机维修、购销经营为一体的经济合作组织。项目建成投入使用后，按照立足本地，辐射周边的服务理念，积极开展配套农机作业。从提高服务质量入手，取信于民，让农民放心使用；提高服务水平，及时到位，让农民安心使用。农忙季节前，服务队派出专人走村串户、深入田间地头，了解农时，掌握作物收种时间和农机需求状况。做到心中有数，达到及时服务。先后组织各类农机在多个乡镇开展播种收作业，为抢农时农机手起早贪黑，加班加点，同时农机作业费每亩优惠5元，让农民得到了实惠。下半年合作社积极参与xx市组织部和市供销社开展的“支部一加三”工作模式，实行惠农服务，承诺凡是在“一加三”工作试点村进行农机作业，作业费用按市场价格一律优惠10%，调动了农户参与农机服务的主动性，为今后农机合作社发展奠定了基础。

三、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的：

本次财政专项资金绩效评价工作的目的是考察项目建设的真实性，项目建设资金、财政资金的到位率，项目建设的综合效益。

重点考察项目资金使用的合法性，项目发展的可持续性，效益考核的实用性。

（二）绩效评价原则和依据、评价指标体系、评价方法

原则：实事求是；

依据：《山东省发展农村现代流通服务体系资金绩效评价办法（暂行）》（鲁财建[2013]55号）；

《xx市市本级财政支出绩效评价管理暂行办法》（济财预[2012]24号）；

《山东省供销合作社改革发展专项资金管理暂行办法》（鲁财建[2008]5号）；

《xx市人民政府 关于加快构建农村现代经营服务新体系 全面推进供销合作社改革发展的实施意见》（章政发[2011]6号）；

评价指标体系、评价办法：山东省发展农村现代流通服务体系资金绩效评价指标；分单位自评、上级测评两个阶段进行。

（三）绩效评价工作过程(包括前期准备、组织实施、现场勘验、检查、核实等工作情况)

20##年2月10日前成立单位自评小组，绩效评价打分，汇总上报。

20##年3月份主管部门成立项目绩效评价小组，考核项目的综合效益，进行问卷调查，现场评价打分。

四、绩效评价指标分析情况

1、项目预算情况分析：总投资110万元，项目单位自筹105万元，占总投资的95.5%；申请财政资金5万元，占总投资的4.5%。

2、项目资金实际到位情况分析：实际到位资金110万元，项目单位自筹投入资金105万元，占实际投资的95.5%；财政扶持资金5万元，占实际投资的4.5%。

3、项目资金管理情况：

为加强项目资金的财务管理工作，项目管理小组严格按照相关规定要求，对批准的预算建设内容，做好账务设置和账务管理。在资金使用过程中，严把监督审核关，健立健全内部审批。 

同时，财务部门定期或不定期对资金使用、管理情况进行自查和检查，会计料披露信息真实、及时、完整，资金的拨付有完整的审批程序和手续，各项制度执行落实较好，使用较为安全规范。

为加强项目资金的使用管理，专门制定了《财政专项资金管理制度》，所有项目资金的使用都严格按照《财政专项资金管理制度》和项目单位的《财务管理制度》，在实施项目过程中，厉行节约，避免浪费，使项目资金能最大限度地发挥其作用。

五、绩效评价得分情况

对照《山东省发展农村现代流通服务体系资金绩效评价办法（暂行）》（鲁财建[2013]55号）、《xx市市本级财政支出绩效评价管理暂行办法》（济财预[2012]24号）、《xx市供销社专项资金绩效考评实施细则》的评分要求和办法，xx市供销社对xx市供销社刁镇日用品配送中心进行了自评评分，评价如下：

1、得分情况：94分。

2、评价结果为良好。

20##年3月25日

第二篇：东莞市中医院新院项目第三方重点绩效评价报告

目录

一、项目概况...................................................................................................................................1 

（一）基本情况.......................................................................................................................1 

（二）绩效目标设定情况.......................................................................................................2 

1、项目建设规模.............................................................................................................2 

2、项目进度及质量目标.................................................................................................3 

3、社会效益目标.............................................................................................................3 

（三）资金投入及使用情况...................................................................................................3 

1、资金投入情况.............................................................................................................3 

2、资金使用情况.............................................................................................................3 

二、评价实施情况...........................................................................................................................3 

（一）评价目的.......................................................................................................................3 

（二）评价方法.......................................................................................................................4 

（三）评价过程.......................................................................................................................4 

（四）评价的主要依据...........................................................................................................4 

三、绩效评价结果...........................................................................................................................5 

（一）评价结论.......................................................................................................................5 

（二）绩效目标完成情况.......................................................................................................6 

1、产出目标大部分已完成.............................................................................................6 

2、效果目标大部分已完成.............................................................................................7 

四、项目绩效管理经验...................................................................................................................8 

（一）项目立项论证科学，选址位置合适...................................................................8 

（二）总体规划合理，布局合适，医院绿化环境良好...............................................9 

（三）采用了部分节能设施、绿色环保，既延长使用寿命，又增加整体美观.....10 

五、项目绩效管理存在问题与建议.............................................................................................11 

（一）存在问题.....................................................................................................................11 

1、医院使用单位不断提出方案修改，以及部分单项工程设计深度不够，导致变更率偏高.............................................................................................................................11 

2、在使用过程中，个别单项工程出现质量缺陷.......................................................11 

3、个别项目的招投标程序不规范...............................................................................11 

4、周边服务配套设施不完善，影响了中医院整体功能的发挥...............................12 

5、未严格按照相关规定及时办理工程竣工结算和财务决算手续...........................12 

（二）相关对策和建议.........................................................................................................13 

1、总结经验教训，加强设计管理，减少工程变更，避免延误工期.......................13 

2、严格执行国家有关规定，实行工程招标投标.......................................................13 

3、适当加快周边服务设施的建设，提高中医院的整体经营能力...........................14 

4、加强工程竣工结算管理，及时办理建设项目竣工财务决算手续.......................14 

根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011〕285号）、东莞市《印发关于全面推进预算绩效管理工作意见的通知》（东府办〔2014〕49号）的有关要求，东莞市中医院新院项目纳入20xx年度财政支出第三方重点绩效评价范围。受东莞市财政局的委托，广东华联建设项目管理咨询有限公司于20xx年6月至9月，组织相关专业人员及专家对其进行了绩效评价，绩效评价评分结果为83分，绩效等级为良。有关情况报告如下：

一、项目概况

（一）基本情况

1.参建单位

（1）项目代建单位：东莞市城建工程管理局

（2）施工单位：广西建工联合建设有限公司

（3）委托设计单位：东莞市城建工程管理局

（4）设计单位：广东华方设计有限公司

（5）监理单位：深圳市恒浩建工程项目管理有限公司，广州市信佰信息技术咨询有限公司，广州市市政工程监理有限公司

2. 东莞市中医院新院项目概况

东莞市中医院创建于19xx年，是一所突出中医特色、中西医结合、医教研为一体的综合性中医医院。现为“三级甲等中医医院”，是广东省高等医学院校教学医院，并附设东莞市中医药研究所、东莞市老年病防治研究所，也是东莞市中医学会的挂靠单位和东莞地区中草药剂型改革中心。原医院地址在东莞市城区环城路61号，原址占地面积仅有7535平方米，总建筑面积为32191平方米,住院部仅设有病床406张;门诊部设有内科、骨科、外科、儿科、眼耳鼻喉科、痔瘘科、妇科、皮肤科、康复科、肾结石治疗中心、脑血管病（中风）防治中心、白内障超声乳化治疗中心等多个临床科室。其中骨伤科、脾胃病、脑血管病（中风）等重点专科，在省内处于先进水平。

近年来,就医人数急增,年门（急）诊量已突破70多万人次，年住院病人数也突破11000多人次。原市中医院院址占地面积太小，满足不了广大市民的就医需求,业务用房紧缺的问题日趋严重。为解决市民对医疗服务的需求大幅增长和中医医疗资源不足等问题，根据《关于东莞市中医院新院项目可行性研究报告的批复》（东发改〔2010〕320号），东莞市决定新建中医院新院项目（简称新院项目）。

（二）绩效目标设定情况

1、项目建设规模

项目占地面积13万平方米，建筑面积为11.76万平方米，设计床位800个，日门诊量3500人次，停车位650个;未含征地拆迁费的工程建设总投资约4.98亿元;五座建筑物,即门诊医技楼建筑面积43850平方米、住院楼建筑面积61780平方米、行政后勤楼建筑面积7160平方米、学生宿舍楼建筑面积3060平方米、医护值班用房建筑面积5395平方米;污水处理站、跨河天桥连廊及其它建（构）筑物；严格控制投资、控制建设成本。

2、项目进度及质量目标

本项目计划工期为25个月，即从20xx年9月至20xx年10月，要求及时完工交付使用;工程质量要求全部合格。

3、社会效益目标

极大改善当地中医医疗卫生条件;大力推动和促进中医药学研究,改善看病难的状况。

（三）资金投入及使用情况

1、资金投入情况

本项目的工程投资概算为53129.42万元（含征地拆迁），截至20xx年6月30日为止，已拨款为46777.56万元（含征地拆迁），占工程投资概算的88.04%；实际到位的资金为46777.56万元（含征地拆迁），全部资金到位，到位率为100%。

2、资金使用情况

本项目签订各类设计、施工、监理、采购、咨询等合同总数77份，合同总金额为47792.63万元（含征地拆迁6693万元），已付工程款为46778.67万元，预算执行率为97.88%。

目前，已结算工程金额为26495.62万元，工程结算总造价还在清理中。

二、评价实施情况

（一）评价目的

通过引入第三方开展绩效评价工作，独立、客观、公正地核查东莞中医院新院项目的目标实现情况，项目执行的规范性、经济性、效率性、效益性和可持续发展，揭示影响项目绩效的主要因素，分析产生问题的原因，在建设管理体制、规划设计、投资控制、运营管理等方面提出合理化建议，促使有关部门不断提高建设资金使用效益，有效降低运营费用，进一步提升管理水平。

（二）评价方法

本次评价采用了以权重分值评价法为主的四种评价方法,分别为权重分值法、指标体系计算法、简易式逻辑框架法及成功度分析法等。权重分值评价法,结合其他几种方法进行综合考量后评价。用四种不同的指标体系、多角度的评价分析方法对项目进行评分。在具体项目的评价中,是采用目标预定与实施结果进行比较和实地调查与公众评判进行综合分析的。

（三）评价过程

本次绩效评价工作过程，包括绩效自评，书面评审、分析，现场评价，综合评价，撰写提交评价报告，交换意见及报告验收等环节。

（四）评价的主要依据

依据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号），结合本项目的具体情况，本次绩效评价的主要依据有：

1、《关于印发〈东莞市财政性资金投资基本建设项目工程价款管理暂行办法〉的通知》（东府〔2006〕118号）；

2、《关于印发〈关于进一步加快政府投资建设项目工程结算的实施意见〉的通知》（东府办〔2011〕153号）；

3、《东莞市财政投资建设项目前期工作暂行办法》（东府〔2011〕90号）；

4、《关于进一步加强市财政投资基建项目管理的意见》（东府办〔2012〕161号）；

5、关于印发《东莞市20xx年度市级财政支出项目绩效自评工作方案》的通知（东财〔2014〕112号）；

6、《财政部关于推进预算绩效管理的指导意见》（财政〔2011〕416号）；

7、《基本建设项目绩效评价共性指标体系》；

8、《东莞市中医院新院绩效自评作证材料》；

9、行业政策、标准及相关专业技术规范。

三、绩效评价结果

（一）评价结论

经综合评价后，东莞市中医院新院项目的绩效评价评分结果为83分，绩效等次为良。该项目绩效目标较为明确，资金落实到位，前期工作比较规范，实施过程管理体系完善，建设效果初步显现。扣分的原因主要是部分绩效评价指标的完整性和技术水平和管理模式的创新性稍低；设计变更率偏高,工程竣工结算严重滞后；工程施工项目管理不够完善，工程实际进度比计划进度延缓；医院运行还存在较高的负债经营等；20xx年开始进入债务偿还期，经济指标中的利润指标未达到预定指标，经济效益尚未显现。

（二）绩效目标完成情况

1、产出目标大部分完成。主要体现在：

（1）项目建设规模及内容按计划完成

本项目的建设规模及建设内容已按计划完成,即占地面积13万平方米，建筑面积11.76万平方米，实际床位955个,比设计多155个，日门诊量2000多人次,暂为设计量的6成，停车位650个。五座主要建筑大楼亦全部建成，即门诊医技楼建筑面积43850平方米、住院楼建筑面积61780平方米、行政后勤楼建筑面积7160平方米、学生宿舍楼建筑面积3060平方米、批准增建的医护值班用房建筑面积5395平方米;污水处理站、跨河天桥连廊等建筑物等也全部建成。

（2）工程整体质量验收合格，但个别项目在投入使用后出现质量缺陷

工程质量全部合格达标,即工程建设程序全部符合国家相关建设程序要求;工程建筑、安装及外观质量满足设计、施工、验收规范和工程合同的要求;全部工程质量验收合格,各项合格率和达标率均达到100%,质量指标全部达标。但工程投入运营使用后发现个别项目出现质量缺陷，如雨篷返水、伸缩缝漏水等。

（3）工程进度有所延误

本项目的实际工程进度比计划进度有所延误,工程如期于20xx年9月开工,延至20xx年6月份竣工验收并交付使用,延长8个月。

（4）工程投资未超市政府批复的投资概算

根据现场调查、查阅合同及竣工结算资料后确认，本工程合同总金额为47792.63万元（含征地拆迁6693万元），控制在市政府批复的投资概算53129.42万元（含征地拆迁）以内。 

2、效果目标大部分已完成。主要体现在：

（1）较好地解决就医难的问题，改善了地区医疗环境

本项投入使用后，有效缓解了就医难的问题，极大改善当地公共医疗卫生条件。主要表现在：（a）本项目的实施明显改善了当地公共医疗卫生条件，缓解就医难的问题，如门诊、住院和手术人数明显增加,仅20xx年分别增加12.5％、21.4％、34.0％。（b）扩充了中医院的建筑面积和业务用房面积,使医疗条件得到较大改善。 

（2）有效推动东莞中医事业发展

本项目投入使用后，有效推动东莞中医事业的发展。主要体现在：（a）对中医药学研究具有推动和促进作用，如：中医院新院至20xx年运营至今，医院新增科室6个、优势专科增加至8个、20xx年中医院研究创新成果二等奖1个、三等奖1个、20xx年二等奖1个。（b）对中医药人才培养、发展和壮大东莞市中医药队伍起到积极作用，如：20xx年培养中医药人才研究生10人、领军人才2人、后备人才1人、20xx年研究生10人、博士后1人、领军人才1人、后备领军人才1人等。

（3）经济效益指标得到明显改善，但个别指标未达到预期目标 目前中医院新院的流动比率、存货周转率、流动资产周转率等经济效益指标与旧院对比得到了明显改善和提升，中医院新院与旧院的财务状况对比如下：

1）流动比率：20xx年为1.06、20xx年增加到1.28,虽未达到2.0的标准，但明显比原院有所提升，显示中医院资金运转逐步稳定，偿债能力不断提高；

2）存货周转率：20xx年为218%、 20xx年达到了280％,均超过80%的标准且逐渐提升；

3）流动资产周转率：20xx年为174.68%、20xx年达到了182.03％, 均超过80%的标准且逐渐提升。存货周转率及流动资产周转率的提升表明中医院的运营盈利能力较旧院有所增强。

但目前个别指标未达到预期目标，如：目前资产负债率为77.66％，未达到预期的50%以下；日门诊人次2380人，未达到可行性研究报告中提出的日门诊人次3500的预期目标。

（4）医院职工、群众及患者对中医院项目满意度较高

评价组在医院内分别对医院职工、群众及门诊患者、住院患者分别进行了对医院满意度的问卷调查，其满意度分别为88.0%，96.7%，96.7%，对中医院项目满意度较高。 

四、项目绩效管理经验

（一）项目立项论证科学，选址位置合适

原有的市中医院,由于旧城区人口密集，发展空间受限，即使楼层再加高,建筑物容积率远大于《中医医院建设标准》（简称《标准》）的要求;如果就此扩大范围进行扩建,不仅征地拆迁资用巨大,且不符合《标准》对环境影响的要求,考虑选址新建才是唯一可行的办法。

从东莞市大市区未来发展的“南移东拓”趋势看,向东南发展是大势所趋;结合东莞市城市发展战略规划，向市区南部和东部拓展，是建设大市区是未来的发展方向;选址必须顺着这条思路拓展。

东城区现已发展成为了市区的次中心，城区东部作为大市区东拓的承接地，承接着居住、商贸、工业等职能。本项目选址于东城区东南，将会受益于大市区东拓发展、大量居民东部城区就业、居住的格局，其前景应该非常看好。

从东莞市大区域分析，若以市政府为坐标原点，向东和东南方向去有16个镇，占全东莞28个镇的一半多，而且广深铁路沿线的东南各镇也是东莞人口比较密集的地区。因此，满足东部和东南部各镇的医疗服务需求,成为医院选址首先考虑的着重点。新院建成,原老院改为分院后,可分流部分医患者;兼顾了城乡医患人员中医治疗的平衡,加上新址征地拆迁较容易解决,故选址是非常合适的。

（二）总体规划合理，布局合适，医院绿化环境良好

总体规划和布局充分考虑了“一河两岸”格局,分别划分成南北两个不同的功能区,南面为医疗服务区,北面是后勤服务区,功能明确,干扰降低至最小;两区间采用跨河天桥连廊连接，总体规划合理。

医院各功能区布局合适，门诊医技楼大堂宽敞通透、挂号缴费处布置合理、自动扶梯便利老幼病人上下楼、科室显示清楚等;住院房间宽敞通风、走廊较宽、设有休息小区域等;检验、透视、B超等检测检验区域设计基本合理;手术室相对僻静,私密性较好;楼宇内的照明、电器节电比较先进,如声控开关等;各种型式的楼宇自成风格,不显单调,整体医院环境基本达到较为现代、比较先进和整齐清洁的设计要求,与同类中医院具有明显优势；本工程设计荣获东莞市勘察设计协会20xx年度东莞市优秀建筑工程设计项目“二等奖”。

中医院新院项目建成后，整体绿化率达到45%，高出建设标准的最高要求35%。给门诊、住院患者及医院工作人员创造了一个良好的工作、生活环境，应很好保持维护。

（三）采用了部分节能设施、绿色环保，既延长使用寿命，又增加整体美观

倡导节能环保，用以节约现有能源消耗量，提倡环保型新能源开发，造福社会的思路。中医院新院项目在设计及建设过程中严格按照《公共建筑节能设计标准》（GB 50189-2005）及国家节能要求，采用了部分的节能设施，做到了绿色环保。如：在节能措施方面，医院室内照明采用高效荧光灯或无极节能灯，公共场所采用了声控红外线感应节能开关，路灯和庭院灯采用了太阳能供电，住院楼及学生宿舍楼的热水系统,采用太阳能+热泵热水机组作为产热水设备，利用清洁能源，以减少一氧化碳和二氧化硫等有害气体的排放；在节水措施方面，中医院室内采用红外线自感应水龙头；在建筑布局方面，采用屋顶绿化及平台绿化相结合的方式，大大降低了能源损耗，延长建筑物的寿命。中医院新院在采用节能环保设施方面起到了示范作用。

五、项目绩效管理存在问题与建议

（一）存在问题

1、医院使用单位不断提出方案修改，以及部分单项工程设计深度不够，导致变更率偏高

在施工期间存在较多的变更。室内装修工程变更率为18.4%、变更金额达1248693.0元，安装工程变更率为13.08%、变更金额达8395907.76元。变更的主要原因是医院使用单位不断提出方案修改。在项目前期设计阶段，医院各科室的平面布局图纸已经各科室负责人签字确认，但在项目建设过程中医院各科室以平面布局不合理为由要求调整布局，因此造成装修、安装等工程变更的增多。

土建工程变更率为4.8%、变更金额达7243445.67元，虽然变更率不算高，但变更金额较大，土建部分变更的主要原因为“基础现场条件与设计不符”，即前期勘察设计深度不够。

2、在使用过程中，个别单项工程出现质量缺陷

工程建设过程执行相关的质量管理制度，总体质量情况较好。但在投入使用过程中，个别单项工程出现质量缺陷，如：门诊大楼雨篷及底层卫生间存在冒水渗漏现象；住院楼内部分楼层铺贴的地板胶起泡鼓起;建筑物伸缩缝漏水;排水管对河涌右岸护坡冲刷较严重等。

3、个别项目的招投标程序不规范

在工程建设过程中,基本实施了招标投标制度，但发现还存在个别项目招标、投标程序不规范，如医院污水事故池项目（合同造价422万元）通过有关部门会议给予广西建工联合建设有限公司施工，没有通过招投标程序确定施工单位。

据代建单位解释，医院污水事故池项目没有进行招标、直接委托广西建工联合建设有限公司施工是从以下几个方面考虑：⑴ 医院污水事故池项目是为满足中医院环保验收要求而建设的，考虑到医院已投入使用，环保验收任务紧迫，走招标程序时间长；⑵ 工程造价低、招标容易流标；⑶ 广西建工联合建设有限公司是市中医院新院户外市政工程承建单位，对户外环境、给排水管道的熟悉，也有地下水池施工经验；⑷ 报上级领导批准后才委托广西建工联合建设有限公司施工。

4、周边服务配套设施不完善，影响了中医院整体功能的发挥 新院项目位于东莞市莞深高速公路西侧，松山湖大道南侧，甘屋村东北侧,松山大道22号;相当于东莞市的中偏北部，东城区的东南端，市区环城路以外，现有的公共交通设施供给还不能满足不同群众看病需要；中医院周边,目前尚无大规模居民住宅小区和商业街市，社区服务网点少，造成人们前来看病时在就餐、购物及各项社区服务方面的不便;同时也不利用中医院整体功能的发挥；医院后勤部门虽然已采取了社会义工对前来就医的患者进行指引等措施，方便患者就诊，但更需要整合周边资源，早日发挥中医院整体功能。 

5、未严格按照相关规定及时办理工程竣工结算和财务决算手续 新中医院项目已于20xx年6月竣工验收并投入使用，按照财政部《基本建设财务管理规定》（财建〔2002〕394号）相关规定，工程竣工验收后3个月内应办理竣工财务决算，本项目大部分标段已经完成竣工结算，但土建工程部分结算资料在绩效评价期间才刚刚提交,还没完成结算手续，导致整个项目的工程结算和竣工财务决算工作滞后。

（二）相关对策和建议

1、总结经验教训，加强设计管理，减少工程变更，避免延误工期

勘察设计是工程建设的龙头，注重前期勘察设计的全面性、合理性及深度，抓好设计审查环节对结构安全、节约投资及优化设计起到至关重要的作用。建议在以后类似的建设项目设计过程中,应加强与建设单位和使用单位之间的沟通，多通过现场交流充分了解使用单位的功能需要，设计时应尽量将使用单位需要功能全部涵盖，减少项目在施工过程中出现的使用功能变更，避免影响建设工期和建设效率。

2、严格执行国家有关规定，实行工程招标投标

工程招标投标制度是比较成熟而且科学合理的，工程承发包方式，是保证工程质量、加快工程进度的最佳办法。中医院新院项目中的绝大部分工程,都按照相关规定实行了招标投标制度，应避免个别项目招标投标程序不规范的现象出现。建议东莞市城建工程管理局及时补充个别项目建设情况的说明,并在今后类似建设项目上,一定要严格执行《招标投标法》及国家有关规定 ，对工程建设项目设计、施工、监理、采购及咨询等,按规定进行工程招标投标，杜绝违规现象出现。

3、适当加快周边服务设施的建设，提高中医院的整体经营能力 中医院已数次向市政府办公室提交了增设公交线的申请报告，相关部门已在能力允许范围内改善了公共交通。目前,可直达中医新院的公交线路有X2、X13、21路、49路等几条,尽管还不能完全满足全部市民看病方便的要求,但公共交通设施已有较大程度改善。患者和家属看病治疗需要一个综合配套的服务设施,需要方便快捷的生活环境,今后除继续增加公共交通设施外,更应该加强周边服务设施的建设。建议从两个方面入手：一是,医院后勤部门协同周边商铺,尽量增加各类生活服务网点;二是,政府应有步骤的规划周边服务设施,鼓励更多的周边居民从事第三产业,创造更多的就业环境和机会,让更多的市民乐于生活和居住在中医院附近,整体改善周边区域工作、生活环境,使中医院营运走上良性发展轨道。

4、加强工程竣工结算管理，及时办理建设项目竣工财务决算手续

目前,新院项目已结算工程金额26495.62万元,占合同总金额的55.44％。根据财政部《建设工程价款结算暂行办法》（财建〔2004〕369号文）、东莞市人民政府《东莞市财政性资金投资基本建设项目工程价款管理暂行办法》和《关于进一步加快政府投资建设项目工程结算进度的实施意见》等规定, 工程竣工验收完成后，承包人应在三个月内向发包人递交工程竣工结算报告及完整的结算资料，办理工程竣工结算。实际上,建设项目已投产使用两年多,而工程竣工结算及竣工财务决算还迟迟未完成，进度大大滞后。
建议项目主管部门高度重视竣工结算和财务决算工作，尽快加强与施工单位沟通，及时审查上报结算资料，抓紧完善各单项财务结算，客观、准确地完成财务总决算；相关管理部门也应加强协调，进行必要的督促和检查。

附件：1）项目评价小组人员名单
2）东莞市中医院新院项目支出绩效评价指标表