XXX股份有限公司

二Ｏ一二年度

审计报告

目     录

        

审计报告

号

ABC股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的xxx股份有限公司（以下简称xxx公司）财务报表，包括20X2年12月31日的合并及公司资产负债表，20X2年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是ABC公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，xxx公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了xxx公司20X2年12月31日的合并及公司财务状况以及20X2年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

第二篇：募集资金专项审计报告模板

20##年一季度募集资金专项审计报告

                         审第20110401

XXXXXX审计委员会：

根据审计部20##年度计划要求，按照《募集资金使用管理办法》相关规定，对募集资金20##年一季度募集资金使用情况审计。审计情况如下：

一、募集资金基本情况

（一）募集资金金额、资金到账情况

经中国证券监督管理委员会证监许可【2009】1318号文《关于核准XXXX首次公开发行股票的批复》核准，XXXX（以下简称“公司”）于中国境内首次公开发行人民币普能股股票。公司于XX月XX日通过深圳证券交易所发行人民币普通股（A股XXXX万股，发行价格为每股人民币XX元，募集资金总额为人民币XXXXX万元，扣除券商承销佣金及其他相关发行费用合计XXXXX万元后，实际募集资金净额为8XXXXX万元。

以上新股发行的募集资金业经XXXX会计师事务所审验，并于XXXX年XX月XX日出具XXXXXX号验资报告。

（二）20##年一季度使用金额及报告期末余额

    截止20##年3月31日，公司累计使用募集资金金额人民币XXXX元，20##年投入募集资金项目人民币XXXX元，XXXX元在20##年度使用，其中：（1）20##年公司置换于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币XXXX元；（2）20##年使用募集资金超出募投项目所需的部份人民币XXXX元购买工业土地使用权。

    截止20##年3月31日，募集资金专户余额XXXX元，与20##年12月31日期末余额人民币XXXX元的差异金额为人民币XXXX元。产生上述差异的原因是：（1）募集资金累计利息收入人民币XXXX元；（2）募集资金专户累计支出银行手续费人民币XX元。

二、募集资金管理情况

（一）募集资金管理情况

为规范募集资金的管理和使用，公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会《中小企业板上市公司募集资金管理细则》（20##年2月第二次修订）的相关要求制定并修订了《募集资金使用管理办法》（以下简称“办法”），对募集资金实行专户存储，对募集资金的存储、使用、审批、变更、监督及使用情况披露等进行了规定。

根据办法规定公司董事会为本次募集资金批准开设了XXXX募集资金专户，账号XXXX。此账户仅限于本公司募集资金的存储和使用，不作其他用途。

（二）三方监管情况

根据深圳证券交易所及有关规定的要求，公司已与XX证券、募集资金存放银行XXXXX签定了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。报告期内三方监管协议得到切实履行。

（三）募集资金专户存储情况

为增加公司募集资金的存储收益，公司将募集资金专户内的部份募集资金以定期存单及通知存款方式存放，并于XXX年XX月XX日分别XXXX及XXXX有限责任公司签署了《募集资金三方监管协议之补充协议》（以下简称“补充协议”）。公司承诺上述定期存单及通知存款到期后该账户内的资金将及时转入募集资金账户或以存单方式续存，存单不做质押。

截止20##年3月31日，募集资金存放定期存款与通知存款专项账户的余额情况如下：

单位：人民币万元

注：定期存单及通知存款到期已自动转存，利息收入未结算。

截止20##年3月31日，募集资金存放专项帐户的活期存款储情况如下：

单位：人民币万元

三、募集资金的实际使用情况

（一）募集资金投资项目公开承诺情况如下：

单位：人民币万元

（二）募集资金投资项目实际使用情况：

单位：人民币万元

注1：20##年募集资金项目效益金额人民币    万元，业经XXXX会计师事务所鉴证，并出具XXXX鉴证报告。

注2：20##年募集资金项目效益金额XXX万元未经会计师事务所鉴证。

（三）超额募集资金情况说明

公司首次公开发行股票实际募集资金净额人民币XXXX元，其中超额募集资金为XXXX元。公司于XXXX审议通过了《XXXX》，截止20##年度，公司已使用部份超募资金人民币XXXX元购买XXXX，报告期内公司未使用超募资金。

（四）变更募集资金投资项目实施主体及地点情况

公司于XXXX、XXXX审议通过了《XXXX》，原定全资子公司XXXX（以下简称“XXXX”）变更为公司实施。实施地点原定于XXXX变更至XXXX。

（五）置换预先投入自筹资金和闲置募集资金补充流动资金的情况

截至20##年月日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的资金为XXXX万元，业经XXXX会计师事务所验证并出具XXXX号专项鉴证报告。XXXX年 月日经XXXX审议通过，公司以募集资金XXXX万元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金。

（六）募集资金调整建设周期与计划情况

XXXX年月日，公司XXXX审议通过了《关于XXXX的议案》、《公司XXXX的议案》，调整后的完成时间至20##年3月，且截止20##年底预计募集资金累计投入占募投项目投资总额的X%，剩余的X%在XXXX年全部投入。

截止20##年3募集资金累计投入占募投项目投资总额的 %，与最新披露的比完比例 %差异  %。

四、变更募集资金投资项目情况

    截止20##年3月31日，公司20##年募集资金投资项目未发生变更。

五、募集资金20##年第一季度专项审计结论

募集资金专项内部审计过程中，通过资料审阅、现场检查、访谈沟通、核对等多种方式，对公司募集资金的存放、使用及募集资金投资项目实施情况进行了核查。

内部审计结论：报告期内募集资金使用严格按照公司办法执行，不存在募集资金管理违规情况。

XXXX股份有限公司

审计部  20##年4月15日

签发：

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