担保项目尽职调查报告

时间:2024.3.19

担保项目调查报告

根据公司相关规定,在搜集了XX公司有关贷款担保调查资料的基础上,对XX公司向XX银行申请X年期XX万元项目资金贷款事项进行了调查,现将调查情况报告如下:

一、企业情况

(一)企业基本情况

包括企业名称、成立时间、注册资本、住所、经营业务、法定代表人、营业执照号、组织机构代码证、税务登记证号、开户行和账号等基本信息,以及企业的资质、所获得的荣誉等。要注意证照年检情况,核对原件,保证复印件与原件相符,并在报告中注明类似“经核实,以上证照均经过相关部门年检,真实有效”的语句,表示这个企业是真实合法存在的。

(二)股权结构

很多公司都是多个股东合资开设的,出资额不同,所占股份比例不同,相应承担的责任也不同。只有搞清楚股东出资比例及相应的股权结构,才能更好地把责任落实到位,以免出问题时都不知道该找谁。股权结构一般采取表格式说明,内容包括股东姓名(可附上身份证号码)、认缴出资额、实际出资额、出资方式、占总出资额的比重(即所占股权)、出资时间等。

(三)企业组织结构

清晰的组织结构往往体现着一个公司的经营管理水平和效率。搞清楚企业的组织机构,可以把调查工作的触角伸到其“神经末梢”,往往能获得更全面、更详实而准确可靠的信息,使决策更科学合理。

(四)调查基准期估基准期末或期内的财务状况和经营业绩简介,金融机构借款的偿还情况及对外担保情况简介

二、企业基本素质

(一)法定代表人情况(或实际控制人)

法定代表人(或实际控制人)一般是股东中出资额较多的人,且公司很多对外行为都需要其代表公司进行,所以了解其情况非常重要。信息点主要包括法定代表人的姓名、职务、教育背景、工作经历、信用记录状况等。此外还可以了解 1

其经营管理水平和经营理念、兴趣爱好和特长、获得的荣誉等等辅助信息供参考。

(二)经营管理层主要成员情况

经营管理层,尤其是高层管理人员很多就是公司股东,还有的是外聘职业经理人。他们的素质和能力决定了公司的经营业绩,进而影响到公司的资金融通能力和偿债能力。其信息点和法定代表人情况介绍一样。

(三)企业内部各项管理制度的设立以及落实情况。

(四)股东对企业支持及关联企业情况

股东对企业的支持和限制,在资金、人员方面的体现。一般来说,股东对企业的支持力度越大越好,对企业的限制越多越不利于企业自身的独立经营。

如果企业公司有关联企业,就要核实清楚具体的关联关系,如出资控股关系则出资额与出资比例、股权占比是多少?如是上下游企业关系则这种关系形成的时间、对企业经营稳定性和经营收益有何影响等。其他需要收集的关联企业信息与前面说的基本一致。

三、企业所在行业情况的简要分析

考察国家的产业政策对企业所处的行业有利程度。行业产业政策分为重点扶持产业、优先发展产业、维持产业、限制产业。分析考察国家的经济周期,金融形势;通货膨胀,考察国家的信贷政策、财税政策等法律环境变迁对企业生产经营活动的影响。

考察企业所在行业的周期(即初创阶段、成长阶段、成熟阶段衰退阶段),一般来说,处于初创阶段的企业易变性强,处于成长阶段的企业发展空间较大,成熟阶段的企业较为稳定,但很快将进入衰退期,处于衰退期的行业行将灭亡发展空间有限。

四、企业经营情况

如果企业经营状况较好,能获得较高的利润,则其按时足额偿还银行贷款就有保障。如果经营状况不好,则很可能发生代偿风险。虽然代偿后有反担保措施保障担保公司的利益,但是追偿是个不确定性因素很多的过程,谁都不能确定到底能追偿会多少来弥补损失。担保公司更多的还是希望企业能按时偿贷,所以关注企业的经营情况尤其重要。

企业经营情况主要关注的信息点是:主营业务;营业规模;在行业里的优势; 2

产品优势及销售额;销售范围及渠道;是否具有垄断性的畅销产品;未来几年销售情况预测;是否拥有专利技术、注册商标及其数量与质量等。

由于企业经营状况的重要性,所以特别注意收集、审核证明经营情况的合同、汇款单、对账单等材料,不能听信企业的一面之辞,也不能过分依赖书面材料,进可能通过各种渠道掌握真实情况。此外,对企业的经营情况影响较大的关联关系较为密切的企业的经营情况,也要尽可能多做了解。

五、财务状况分析

担保项目的风险简单而言可以分为财务分析和非财务风险。而财务风险的识别,最重要的一个途径就是认真分析企业的财务报表。企业的拥有的资产和运营状态好坏集中反映在资产负债表、现金流量表和利润表等财务报表中。通过阅读财务报表,可以结合现场调查所看到的情况对企业有更深入准确的理解,通过资产负债率、流动比率、速动比率等财务指标的分析,还可以对企业的偿债能力、营运能力和成长能力进行分析,这些都是项目决策非常重要的信息。

当然,由于财务报表的内容繁多,而且往往需要看近三年左右的报表,不可能全盘照搬到调查报告中,而应择其重点进行深入研究分析,比如固定资产总额、负债总额、或有负债、资产负债率、利润率等都应提及,对于数额比较大的,还要说明原因。

六、借款需求、还款来源和合理性分析

企业借款一般分为流动资金贷款和固定资产贷款,它们用途不同、期限不同、利率不同,所可能蕴含的风险也不同,所以要搞清楚企业借款需求是什么,是用于支付货款、工程款还是投资购地建厂。这对于今后开展保后监督工作,督促企业按贷款用途使用资金也是必需的信息。

如果说愿不愿按时还款是一个企业的信用问题,那么能不能还款、拿什么还款就是能力问题。只有这二者兼备,担保业务的风险才会尽可能降低。企业还款来源一般是经营收益所得,所以分析还款来源时要结合前面的企业经营状况进行说明,要尽量拿详实的数据说话,要合理、可信、可靠,最好还要可控——即企业获得收益后担保公司可促使其及时将此收益用于还款。

通过借款需求和还款来源分析,基本就能得出是否合理的结论。如果一个企业借款需求符合要求,但是没有还款来源,那么对于担保公司来说就是不合理的。 3

七、反担保设置

这一内容可以说是担保公司决策层最关注的。因为如果发生了代偿,担保公司追偿的首要选择就是行使对反担保物的权利。如果反担保设置不符合要求,一个项目很可能就因此被毙掉了。

反担保设置要遵循可行和易操作的原则。可行包括反担保物(或反担保设置的权利质押)合法、可供设置反担保等因素,受保企业没有处分权或法律禁止设定抵押、质押的物或权利就不能作为反担保设置的内容。易操作就是反担保物或权利能快速变现,不能变现或变现成本太高的物或权利也不能作为反担保设置的内容。

八、主要存在的风险

通过阅读分析书面材料和现场调查了解到的企业情况,有积极的因素,肯定也有消极的因素,而不可能全是积极因素,否则企业就不用来找你担保了,银行直接放贷就好了。这些消极因素往往也就是风险隐藏的所在。所以一定要列出主要存在的风险,可能是企业法人代表或经营管理层带来的风险,可能是经营过程中出现的风险,也可能是反担保物的风险等等,各企业不一样,需要具体分析。

需要注意的一点是不能只列出风险就完事了,这只是解决了风险识别的问题。一定要说明风险是否可控,如果不可控,则发生代偿的可能行就加大。其实也就是风险的识别性和可控性两个问题都要在这里有个清楚地交代,而且要尽量做到有理有据,不能是“我觉得”“我想”“好像是”之类的模棱两可的话。毕竟你作为调查人,比较了解情况,要勇于表明自己的态度,不管对不对都还有后面的决策层在把关呢,你只要做到前面说的有理有据的要求就不算你的错误。

九、风险防范措施

前一部分内容说明了存在的风险和风险是否可控,这一部分就是要拿出办法来证明风险如何可控,采取哪些措施可以有效防范风险。一般而言,包括“督促企业按贷款合同约定用途使用资金”、“核实反担保物情况,认真落实抵押登记措施”、“加强贷后跟踪检查,及时发现风险并采取措施及时防范”等,当然这只是一些普适性的措施,具体的要根据各个企业的情况采取有针对性的风险防范措施。只有风险防范措施得力可行,才能保障担保公司的利益。

十、结论

4

结论一定要明确、简洁,明确表明肯定或否定的态度,千万不要含糊不清模棱两可。

作为调查人员来讲,其结论一般都是建议性的,所以可以说“建议为XX公司提供担保,担保费率为贷款金额的X%”等。

Xxxx

5 调查人: 年xx月xx日


第二篇:XX省担保集团_尽职调查报告


融资担保业务尽职调查指引

第一章  总则

第一条  为了提高尽职调查质量,最大程度的解决尽职调查中的信息不对称问题,切实加强担保业务风险揭示和风险控制,特制定本尽职调查指引。

第二条  尽职调查是指担保业务人员(通常为项目经理A、B角,A角为项目主要负责人)通过现场调研和其他渠道,尽可能地获取、核实、分析担保申请人及反担保措施的相关情况,揭示和评估担保业务潜在风险,为担保决策提供依据的行为。

第三条  尽职调查采取现场调查和非现场调查相结合的方式,现场调查是指通过现场会谈和实地考察的方式进行调查;非现场调查是指通过电话、传真、邮件等通讯方式和通过网络等媒体进行调查和委托其他第三方进行调查。

第四条  尽职调查应当遵循全面、客观、谨慎、高效的原则。全面是指调查范围要能涵盖申请人和反担保措施的所有重要方面;客观是指对于客户提供的信息,或调查人员的个人判断,要尽可能提供可信的书面依据;谨慎是指不能片面听取客户的口头介绍或承诺,对异常情况要仔细核查,对没有确切依据的数据要保守估计。高效是指调查应该做好准备、突出重点,对一般性问题可以采取抽查推断的方式。

第二章  尽职调查准备

第五条  在进行现场调查前,项目经理应当对客户提供资料的完备性进行审核,及时要求客户补充相关资料,并对资料的真实性做形式上的审查。

第六条  对于在现场调查前可以解决的问题,应当通过电话沟通、传真等方式及时解决。

第七条  现场调查前项目经理应当撰写调查提纲,确定调查重点,并与企业沟通,确定现场调查时间和相关安排。

第三章  现场调查

第八条  现场调查的方式包括但不限于企业生产、经营现场的观察、现场资料的查阅、主要经营人员的访谈等。

(一)对生产现场进行观摩,了解产品生产工艺和流程,留意生产线的利用率、机械设备的维护情况等;留意工作人员的工作面貌和情绪;查看企业是否有安全隐患或环保等问题。

(二)考察企业的各项内部控制制度,生产工作现场是否井然有序,部门配置是否健全、合理,是否有公示的各项制度。

(三)对企业财务的核实及调查中,须对企业账务真实性做一个表面的测试,然后再根据调查提纲对重点、疑点问题详细调查取证,调查过程中须对重要资料进行复印,并经过客户签章确认。

(四)必要时,对企业生产、经营现场,拟提供主要抵、质押物进行拍照。

(五)现场沟通人员范围可以是企业法定代表人、实际控制人、总经理、财务负责人、技术或生产负责人、一线生产工作人员等。

第四章  调查重点问题及资料

第九条 调查重点问题及需要索取、审核的资料:

(一)企业基本情况调查

 1.企业的历史演变情况

取得企业设立、变更等相关环节的政府批准文件、营业执照、验资报告公司章程等。

2.企业管理和业务部门设置和职责划分

查看企业关于公司内部管理和业务部门设置,职责划分的文件。

3.企业各分、子公司、参股公司的基本情况

 (二)企业重要事项调查

1.调查企业是否披露有关的诉讼、仲裁及行政处罚事项以及这些事项对企业可能产生的影响。

2.调查企业重大合同及其内容。

3.调查企业重大投资事项。

4.调查企业资产抵押、质押和担保情况。

 (三)企业行业及生产经营情况调查

1.企业所处行业的现状及发展前景、发展的有利和不利因素。

2.企业主要产品的市场情况,所处地位及竞争力。

(四)企业财务、资产状况调查

1.调查企业是否有明确的资金使用计划,贷款资金总量确定的依据,资金投向是否可行。

2.资产状况调查,重点指流动资产调查。核实应收帐款帐龄;核查是否存在关联公司欠款,是否存在数额较大的公司股东或高管人员欠款;核查帐龄超过一年的大额其他应收款未收回的原因;对大额预付帐款,核查有关合同;核查存货是否有滞销产品或堆积原料。

3.长期投资调查。了解企业长期投资的状况及构成,分析其是否存在风险及对企业的影响。

4.固定资产及在建工程调查。了解企业固定资产及在建工程的状况、构成,取得相关权属证明文件、批准文件。

5.无形资产调查。了解企业无形资产的状况及构成。取得有关文件资料以核查无形资产的来源、构成内容和计价依据。

6.负债及权益状况调查。

(1)负债情况调查。取得短期借款明细表和长期借款明细表,核对相应的银行贷款卡记录;了解大额应付帐款、其他应付款的内容、帐龄。

(2)权益情况调查。了解并核实权益的构成及其真实、准确性。

7.盈利情况调查

主要是销售收入、成本及费用调查。

了解和核实企业各期销售收入、成本、费用的构成及真实性和合理性。了解产品销售采用的主要结算方式,了解企业主要产品价格、单位成本、销售数量、毛利率的变化情况;取得大额销售合同并核查其执行情况,抽查销售业务的原始凭证(发票,送货单据),确定销售收入是否真实。

在财务和资产状况调查中要关注以下风险点:

(1)资产负债率较高的风险。

(2)短期偿债压力较大的风险。

(3)应收帐款较高且易发生坏帐的风险。

(4)存货较高且易发生损失的风险。

(5)主营业务收入下滑的风险。

(6)盈利能力下降的风险。

(7)对外投资收益不确定或对外投资失控的风险。

(8)资产评估增值过高的风险。

第五章  调查资料的整理、使用

第十条  项目经理应对尽职调查的资料进行整理、分类,剔除不可靠、不准确及与调查目的无关的资料,使调查资料成为有序的、可靠的、有参考价值的资料。

第十一条  经过现场调查后,如果企业实际经营情况确实符合我公司担保条件,企业在调查过程中没有存在弄虚作假的情况,信息基本对称,项目经理应尽快完成融资担保业务尽职调查报告。

第十二条  项目经理应在尽职调查报告中叙述调查的方式和依据,充分阐述和利用调查资料。对重要数据、重要问题如主营业务收入、利润等是否真实或合理都应有明确的判断。对重大而又无法核实的数据或问题,也应明确提出并评估其对项目风险影响程度。

第十三条  项目经理根据调查报告,作出项目意见,填写上报《融资担保业务审批表》。

第六章  对尽职调查人员的基本要求

    第十四条  尽职调查人员应当加强对宏观政策、行业情况、财会、法律等方面知识的学习、研究,提高从宏观方面到微观方面把握企业风险的能力,使尽职调查真正成为集团公司担保业务风险控制的最可靠基础。
    第十五条  尽职调查人员应当熟悉本指引及集团公司其他相关要求,在尽职调查时对照执行,尽量做到全面、细致,防止出现重大遗漏。
    第十六条  尽职调查应当至少由项目经理A、B角双人实施。
    第十七条  尽职调查人员在企业调查时,要注意工作方式方法和态度。同时,应该严格遵守集团公司关于廉政和勤俭节约的相关规定,展现集团公司员工高素质形象。

融资担保业务尽职调查工作底稿

客户名称:

现场调查人员:

融资担保业务

尽职调查报告

申 请 单 位:                          

        填 报 日 期:                    

一、申请单位基本情况

1、股东名称及股权结构:

金额单位:万元

2、主要经营者情况(包括企业法人代表、总经理、财务总监等):

3、关联企业情况:

二、主要财务指标

单位:万元

编制报表说明:该表是针对一般性企业设制的,根据每个企业的特殊性,可以将表格随时进行调整。比如:企业的无形资产和递延资产数额较大的,在表中应反映该项资产,以在建工程做抵押的,在表中应反映在建工程的数额等。

编制报表说明:该表是针对一般性企业设制的,根据每个企业的特殊性,可以将表格随时进行调整。比如:企业的无形资产和递延资产数额较大的,在表中应反映该项资产,以在建工程做抵押的,在表中应反映在建工程的数额等。

(1)当期的重点财务数据做详细说明。比如:应收账款、其他应收款、存货、长短期借款金额及期限、应付账款、其他应付款、对外担保等。对于有土地使用权的企业,应包括土地出让金的金额,何时取得,计入哪个科目,有无评估增值及增值多少,计入哪个科目等。

(2)评价。内容包括:经济实力分析、资产结构与资产质量的分析、经营效率、盈利能力、偿债能力和企业成长性分析、现金流情况分析等,对变动较大的科目要做详细分析,同时应有对企业财务数据的真实性和可信度的表达;

三、企业产品市场情况:

四.反担保分析

1、抵押或质押物反担保

(1)拟抵押的土地使用权、房产等反担保措施情况:

(2)抵押设备情况列表如下:

所有权人:                                         

金额单位:万元

(3)担保物评价:

2、信用担保

(1)

(2)企业基本情况(参照申保企业)

编制报表说明:该表是针对一般性企业设制的,根据每个企业的特殊性,可以将表格随时进行调整。比如:企业的无形资产和递延资产数额较大的,在表中应反映该项资产,以在建工程做抵押的,在表中应反映在建工程的数额等。

(3)财务状况及担保实力分析

五、风险因素分析

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