河北广播电视大学学生社会实践考核表

关于金通顺公司财务管理的调查

    

    一、调查单位基本情况     

金通顺安全技术服务有限公司是一家私营企业。其实任何一个单位，都有自己的管理制度、方针和政策，该公司也不例外，虽然公司内部人员不多，但单位财务会计机构内部工作岗位设置是依据内部控制制度关于不相容职务分离的原则。内部岗位分工是按照“经办、审核、复核、审批”四分离原则确立的，在岗位设置与业务分工中坚持相互制约、相互监督的原则。该公司财务科设有财务负责人1名，会计1名，出纳1名，其主要是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营成果，并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实、完整的会计信息。

   （一）调查内容   

我将单位的财务人员设置、账册设置、预算管理等作为主要调查内容，具体包括为：

1.岗位设置状况，主要针对是否设有会计、出纳、保管。

2.人员素质情况，主要针对是否有专业证书、是否专职、是否遵守财务人员的职业道德等。

3.账册设置情况，主要针对总账、明细账、银行存款日记账、现金日记账等账册设置是否齐全，记载是否及时，账账、账证、账实是否相符。

4.主要针对内部财务制度是否健全。

二、调查结果    

    通过这次调查，发现该公司岗位设置，账册设置基本齐全，记载及时，基本上做到了账账、账证、账实相符。账务做到了日清月结。财务人员均取得了专业证书，都能够遵守会计职业道德，没有发现提供虚假财务会计报告、做假账、隐匿或者销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告、贪污、挪用公款、职务侵占等与会计职务有关的违法行为发生。而且公司财务管理制度完善、健全，并制定了各项规章制度。同时我还发现该公司有几点好的做法：

（一）岗位设置与分工虽然该公司成立时间不长，但是他们合理的设置了会计工作岗位，坚持不相容岗位相互分离，确保了岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，使内部控制制度不折不扣地贯彻执行，基本做到了数据维护管理与电算审核相分离；数据录入与审核记账相分离；记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员的职责权限明确分工，并相互分离、相互制约。

（二）票据管理票据是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证。因此，空白票据是由专人去保管，保管票据的人员没有参与银行的全部印鉴章的保管，这也遵循了不相容职务分离的原则。票据保管人员对票据的领用和使用上严格遵守了票据管理条例，基本上能够按照规定的要求使用，对因填写错误而作废的票据，做到了全部联次保存。记账人员在会计账簿的摘要中对已使用的票据号码作了记录，以便随时检查已使票据号码的连续性。另外，未经批准公司财务人员没有发现擅自将票据背书转让、擅自签发空白支票，对已经开出的银行本票、汇票等，做到了随时关注使用情况，期满后立即进行了使用余额的核对和记录。每月还由专人将银行对账单与账簿记录进行核对，还将票据的使用情况与银行对账单有关记录一一核对，做到了账证相符。加强票据管理是公司内部财务管理制度的一项重要内容，在工作中该公司建立了严格的票据保管制度，做到了专人保管制度；专库保管制度；专账保管制度；保管交接制度；定期盘点制度。

（三）资金管理一是加强现金管理，严格执行了国家现金管理条例及实施细则。对现金收入，如：银行提取的现金、职工归还的各种借款、其他收入等，按银行规定的库存现金限额，超出限额部分及时的送存银行，禁止挪用现金和白条抵库等现象发生。二是出纳办理的现金收支业务是以会计审核确认的会计凭证为依据的。职工个人预借的现金都是经过领导签字批准后，才予以支付的。三是出纳员对已办理收支业务的原始凭证都分别加盖了“收讫”和“付讫”戳记。同时还及时的根据记账凭证登记了现金日记账和银行存款日记账，做到了日清月结，账账、账证、账实相符。

（四）经费管理加强财务审核制度，建立严格的支出审核制度，对于办公费、印刷费、宣传费、设备购置费以及按规定支付给职工个人的工资、奖金、津贴等每一项开支，都严格按规定的权限审批后给予了报销。制定严格的经费开支报销程序，每一笔开支都必须取得合法的单据，并由经办人员签字，主管领导审批，财务人员审核后才能给予报销。加强资金的事前监督和事后监督。严格按照支出计划执行，坚持按制度办事，抵制了不合理开支，杜绝了浪费现象。

三、对加强财务管理的几点建议

（一）为了促进公司经济业务的发展，提高公司的经济效益，规范财务工作，应该根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，严格制定一套合理的财务管理制度。

（二）公司会计核算要遵循权责发生制原则。

（三）做好财务管理基础工作，建立健全的财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（四）财务管理是公司经营管理的主要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财务人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。同时要对财务人员的培训加大力度，财会人员的再教育主要是通过自学和每年一次的财政部门组织的培训来完成。致使相关专业知识更新较慢，涉猎不够广泛，这也在一定程度上制约着会计工作的发展。

（五）加强原始凭证管理，在原来的工作基础上，做到更加制度化和规范化。

（六）做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时，应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

（七）建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案、妥善保管，按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。随着社会的进步和公司体制改革的不断深入，该公司的财务管理制度也应当在保留原有好的做法的基础上，对在发展过程中出现的新问题，涉及到的新领域进行不断修改、补充与完善，以保证公司所需资金的筹集、分配和使用更加畅通、合理、高效。

总之，通过这次的实习，使我们在实践调查中体味社会、在实践中巩固所学知识，将所学的会计基础理论知识与现实联系起来，不仅让我对整个会计工作流程有了具体的熟悉，也缩短了抽象的课本理论与实际工作的距离，也知道了理论联系实际很重要。这次实习，虽然时间不是很长，但其中的每一天都使我收获很大、受益匪浅。  

在实践的这段时间内，我帮忙接电话，复印资料，整理文件，开发票等，感受这工作的氛围，这些都是在学校里无法感受的，而且很多时候，我不是要做一些工作以外的事情。有时候还得做一些清洁的工作，在学校里也许有老师分配说今天做些什么，明天做些什么，但是在这里不一定有人会告诉你这些，你必须要自觉的去做，而且要努力做到最好，意见工作的效率就会得到别人不同的评价，在学校，只有学习的气氛毕竟学校是学习的场所，每一个学生都在为取得更高的成绩而努力！而这里是工作的场所，每一个人都为了获得更多的报酬而努力。无论是学习还是工作，都存在这竞争。在竞争中不断的学校别人先进的地方，也要不断学习别人怎么做人，提高自己的能力！记得老师曾今说过大学是一个小社会但我准觉得校园里总少不了那份单纯，那份真诚，尽管是大学高校,学生还终归保持着学生的身份而走进企业，接触各种各样的客户、同事、上司等等，关系复杂，但我的去面对我从未面对过的一切。记得我校上一届的招聘会上反映出来的其中的一个问题是，学生的实际操作能力和在校理论学习有一定的差距。在这次实践中。这一点我感受很深。在学校，理论的学习很多，而且是多方面的，几乎是面面俱到，而在实际工作中，可能会遇到书本上没有学到的，有可能是书本上的知识一点都用不上的情况。或许工作中运用到的只是很简单的问题只要套进公式就能完成的一项任务。有时候我会埋怨，实际操作这么简单，但为什么书本上的知识让人学的那么吃力呢？这是社会与学校脱轨了吗？也许老师是正确的，虽然大学生活不想踏入社会，但是准算是社会的一部分，这是不可否认的事实。但是有事也要感谢老是孜孜不倦的教导，有些问题有理由课堂上认真消化，有平时作业做补充，我比一部人具有更高的起点，有了更多的知识层而去应付各种工作上的问题。

第二篇：社会实践报告.doc(电大毕业论文)

哈尔滨广播电视大学

行政管理专业（专科）

社会实践总结

题 目： 哈尔滨均信投资担保有限公司社会实践总结 指导教师： 李翠翠 所属分校： 尚志分校 专 业： 行政管理 年 级： 12春行专 学 号： 1223101402786 姓 名： 马宏鹏

哈尔滨均信投资担保有限公司社会实践总结

一、实践单位概况 哈尔滨均信投资担保股份有限公司是业内领先的小微企业融资担保机构。公司成立于20xx年，目前注册资本2.4亿元，资本金4.7亿元，为混合所有制企业，股东包括哈尔滨市政府、哈尔滨工业投资集团、上市公司国旅联合和广东华兴创业投资公司等法人和自然人，其中法人股东7家，国有股占18.5%。公司下辖39个担保分公司，员工316人，是全国担保业分公司数量最多的担保公司。截至20xx年底累计为全省7,000多家中小企业提供担保16,000多笔，担保笔数居全国领先地位;累计担保额120多亿元，没有给合作银行带来一笔不良。

均信公司坚持“小额分散”的担保方针，构建“立足哈尔滨、服务黑龙江”的服务格局，贯彻“大众担保 均信共赢”的经营理念，为缓解三农和小微企业融资难发挥了积极作用。先后获“哈尔滨市中小企业金融服务先进单位”、“黑龙江省促进经济社会发展先进金融机构”和“工信部国家中小企业公共服务示范平台”等荣誉。公司连续8年获得国家信用担保资金支持、连续5年获得省财政风险补助、连续3次得到国家免征营业税优惠政策支持。

20xx年均信公司按照“立足哈尔滨、服务黑龙江”和“服务小微、服务三农”的战略，在全省12个地市47个县办理担保笔数2,150笔，担保额28.03亿元。其中单笔额度500万元以下的小微企业项目占80%，支持了大量创业型、创新型和成长型小微企业。承保行业中涉农项目占34.6%，其他依次为加工制造和商贸流通业。

20xx年1月公司股票在新三板首批挂牌(股票简称：均信担保，股票代码：430558)，是国内首家登陆资本市场的担保公司。

二、社会实践的情况

“均信担保”由总公司及39家分公司组成，我被分配到哈西分公司实习。报到的第一天就被安排培训，虽然是实习生，但是依照公司要求只有经过一定的培训才能接触公司的各类事务。首先领到的担保手册，其中详细的列举了公司的基本情况及业务基本操作规程。公司要求熟读里面的各种条纹，及操作流程，部分内容要求

可以背诵，同时有老员工现身说法各种案例分析，在学习半个月左右通过内部考核才开始和其他公司同事接触受理一些有融资需求的公司的考察工作。

在受理相关企业的申请时候，首先就是对企业征信及各种手续的的审核，只有合法及诚信的企业才会列入现场考察的行程表中。接下来才会有实地考察企业经营情况等步骤，我作为受理项目的辅助调查员，参与了几个申请企业的考察工作。受制于本身经验的原因，所参与的均为叁佰万元规模及以下的小微企业项目，我所做的是帮助项目主调查员核实企业所提供文件的真伪、企业经营规模核查、经营者人品考察、企业库存检验等辅助性工作。在核查企业之后，帮助主调查员，形成文字报告，上报公司进行审批，并填写合同，来落实各项公司的手续。

期间因公往返于哈尔滨周边及大庆、齐齐哈尔等市县，接触当地的商业银行及信用社，了解与公司合作的银行信贷审核程序，积极的帮助公司拓展新业务及新的合作银行，对已经审批通过的项目帮助主调查员组织相关人员落实房产抵押登记等相关手续，帮助企业成功申请贷款四笔共计陆佰万元。在实习期间获得分公司认可。

三、社会实践的收获体会

金融业是高风险行业，其所直接操控的就是金钱，而担保公司又不同于银行，其所扶持的企业均为不够银行直接贷款门槛或者银行贷款额度达不到预期的企业，风险性更高。同时这也是洞悉其他行业秘密的行业，可以在短时间内获得很多成长的地方。

现实与理想的差距，不断的在推进项目中体现。曾经认为是对的东西正在变的模糊。所有基于项目的判断结论中只有依据各种数据计算得出的结论才会被采纳，任何情绪上的波动都不能作为影响项目成败及额度的因素。你能依靠的就是知识、经验及你团队的其他成员，在调查员与企业之前的博弈中，那种如履薄冰的感觉是在宁静的象牙塔里不曾感觉到的。当然我作为辅助调查员，还是实习生，本来是不应该有那种感觉的，但是当你融入一个团体的时候，自然不自然的就会被那个团体的氛围所感染，尤其是他们所讨论的很多结论是通过你的数据计算得出的时候，那份感觉更真切。

在我所实习的这段日子里，学习和了解了很多行业法规。与企业主的交谈，让我受益颇多，不但可以学到很多他们的经营经验及行业经验，而且他们的人生经历也让人很受启发。每一个企业的成长背后都有一段故事，他们对我来说如同一个个平行的世界，如果没有这次实习机会，我不会知道他们的存在，我的生活也不会和

他们有什么交集。因为我所处的位置，所以我能看到和听到他们的声音，也让我那单纯的心感受到了社会的复杂性。

本次实习虽然结束了，但是它是我人生当中很重要的参考坐标，我会以此为鉴，重新规划我的职业道路。

毕业实践报告指导教师评语：

该同学在实习期间，非常出色的完成了社会实践方面的工作。思想上对社会实践工作非常重视，意识到位。从开始实践第一天起就全身心投入到工作当中去，遵规守纪，虚心好学，工作积极、肯于钻研，对于指导老师的意见虚心接受，顺利地完成了各种工作任务，受到领导和同事的一致好评。

指导教师（签字）：

2014 年 4月 20日

毕业答辩委员会评定意见：

内容较为完整，主要观点较突出，逻辑关系清楚，但缺乏个人见解。文题相符，紧扣主题。语言表达流畅，格式完全符合规范要求；其时效性较强。

评定成绩： 合格

答辩委员会成员（签字）： 陈皓、张群、赵雪飞

20xx年5月6日