个人客户信贷业务调查报告模板

×××个人经营贷款调查报告模板

客户×××，拟采取××担保方式，向我行申请个人经营贷款××万元，期限为××个月，利率执行基准利率上浮 %，还款方式为×××，具体情况如下：

一、借款人基本情况

主要包括借款人及其配偶的年龄、职业、学历、从业时间、资产情况、现有融资情况、信用记录、个人品行、有无不良嗜好、信用等级等。

二、经营实体经营情况及还款来源

主要包括经营实体名称、性质、注册资本、成立时间、法人代表、股东构成、经营范围、主营业务、开户银行、近期的经营发展状况（重点是分析经营实体近期年度的生产、销售、市场及经营利润等主要财务指标的完成情况，资产负债的增减变化情况及原因，存货、应收账款和其他应收款、应付款变化情况等），历史经营业绩、经营实体现有融资情况及还款来源、货款归行及我行占比等。

分析借款人个人以及经营实体银行账户至少6个月经营收入流水，判断银行流水的变化是否与其经营发展情况相一致。

通过对企业经营状况、财务状况及其他还款来源的分析，判断客户及经营实体生产经营是否正常，有无稳定的收入来源，足够的偿债能力和还款能力。

三、贷款担保方式

1、以房产抵押的，须对抵押物情况进行分析，包括抵押物位臵、性质、年限、用途、市场价值、处臵变现能力、抵押成数等。未提供土地证的，须至土地管理部门核查土地性质及分割抵押情况，并提供核查证明或在调查报告中注明；

2、以保证担保的，须对保证人资产、负债、担保能力（含我行对担保公司授信及可担保余额等）情况进行分析。

以质押担保的，须对质物权属、到期日、质押成数等进行分析。

通过对担保方式和担保能力的分析，判断第二还款来源的真实性和可靠性；

四、贷款用途

通过对交易合同（如果是生产经营以及商贸类实体，须提供分析上下游交易合同情况；如果是某品牌代理商需提供相应的证明材料）等用途佐证、受托支付协议等资料的分析，明确贷款的用途、交易对手名称、开户银行、支付方式等，采取自主支付的，须注明原因。

五、本笔贷款有利条件及风险因素分析

主要包括本笔贷款的优势、风险因素及防范措施等

六、综合评价。主调查人和第二调查人要根据调查情况，分别在PCM2003系统中签署调查意见，主要包括贷与不贷、贷款金额、期限、利率、成数、还款方式、支付方式等。

特别说明：我行贷前调查人员已按信贷管理的有关规定，履行了贷前尽职调查的责任与义务，并对所提供贷款资料的真实性、完整性、准确性负责，无其他应报未报事项。

主调查人（签字）： 电话：

第二调查人（签字）： 电话：

年 月 日

第二篇：项目贷款调查报告模板

小额贷款有限公司

关于××公司申请××万元项目贷款的调查报告

申报单位：                                          

调 查 人： A角                  B角               

调查日期：                                          

目  录

调查人申明·····················································

第一章 借款申请人基本情况调查··································

一、借款申请人的基本情况·····································

二、借款申请人财务状况分析···································

三、借款申请人经营情况·······································

第二章 项目建设概况············································

一、项目建设必要性···········································

二、项目基本情况·············································

三、项目建设合法性···········································

四、项目建设条件评价·········································

五、工艺技术条件评价·········································

六、环境保护·················································

七、项目进展情况·············································

第三章  项目市场分析···········································

一、供求分析·················································

二、产品竞争力分析···········································

第四章  投资估算和筹资评估·····································

一、项目总投资···············································

二、项目资金来源·············································

第五章  项目财务评估···········································

一、项目评估取值依据·········································

二、项目财务指标·············································

三、不确定性分析·············································

第六章  项目贷款担保分析·······································

一、抵押担保·················································

二、其他担保·················································

第七章 风险与收益分析··········································

一、银行收益分析·············································

二、主要风险·················································

三、风险控制方案·············································

第八章 调查结论················································

第一章 借款申请人基本情况调查

一、借款申请人概况

（一）借款申请人基本情况

1、基本情况。主要介绍借款申请人成立时间、注册资本、注册地址、法人代表、经营范围，并以叙述申请人相关证照（营业执照、组织机构代码证、税务登记证< 地税、国税>、贷款卡等）的取得情况和有效性（是否按规定办理年审）。

2、借款申请人发展沿革。主要介绍借款申请人自成立以来重大发展变化。包括资产规模的扩大、股东和注册资金变更、经营范围拓展以及结算方式的完善和风险防控能力的提升等情况。

3、借款申请人的组织管理架构。主要介绍借款申请人组织管理机构设置情况以及相互之间的权属关系，并根据业务素质或知识结构简要介绍申请人员工组成情况。

4、借款申请人的股权架构。详细介绍借款申请人股权组成情况即借款申请人由哪些自然人或法人投资注册成立（通过查看企业提供的公司章程、验资报告，必要是查看工商部门股东信息查询资料），需详细注明该股东名称、经营地址、经营范围、注册资本，简要说明财务状况；属个人股东的，需详细注明该股东姓名、年龄、性别、学历、家庭资产负债等情况。

（二）借款申请人高管及实际控制人员概况。主要介绍借款申请人法人代表、总经理、财务总监以及实际控制人（注意：法人代表不一定就是企业实际控制人）；等高管人员的简历和管理能力及经验。

（三）借款申请人信用和授信情况

1、信用状况。主要介绍借款申请人及高管人员征信报告中所反映的诚信状况（指是否存在逾期记录和其他不良记录）以及在调查了解中所掌握的纳税、民间借贷、货款支付等关于诚信方面的情况，综合评价申请人的诚信状况。

2、授信状况。主要介绍借款申请人在他行和我行已授信状况和授信使用情况。

（四）关联人情况：主要介绍对借款申请人经营决策和管理有影响或影响较大关联人基本情况、股权情况、法人代表、经营概况以及对借款申请人的影响程度进行调查和分析。

二、借款申请人财务状况分析

（全面的财务分析是建立在充分收集申请人连续三年以上<不足三年的自成立以来>的会计报表的基础上的，会计报表应包括资产负债表、损益表、现金流量表以及有关附表；财务报表附注；注册会计师查账正报告以及其他资料）

（一）财务报表的真实性分析（是否通过审计，可信度高低）

该企业提供了××、××、××年度会计报表，以上报表由××会计师事务所审计，审计认定该企业财务报表已按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了改公司的财务状况，经营成果和现金流量。财务报表的可信度较高。（若借款申请人没有提供审计报表，本段内容可酌情考虑删除）

（二）近三年财务报表简表（资产负债表、损益表、现金流量表及附注）

（在分析当中，要根据调查情况掌握财务数据的真实情况。财务分析不只是有关数据的简单计算和比较，更多的需要分析财务数据形成的原因和未来变化趋势。不必过于关注某一时点的财务数字，而应关注某一时间段有关数据的变化情况。在分析中还应当注意通货膨胀对企业销售情况的影响，一般情况当年的通货膨胀率高于企业销售增长率，其销售额的增长很有可能是由通货膨胀造成的。因此在分析中我们要灵活运用各项数据和分析方法）

（三）偿债能力分析。在充分调查，核实相关数据的前提下，对申请人三年来长期偿债能力（包括资产负债率、产权比率、利息保障倍数）、短期偿债能力（流动比率、速动比率、现金比率）增减变化进行测算，并根据申请人的经营特点进行客观分析。（相关数据可列表）

长期偿债能力指标主要有一下几种，可根据需要选用：

1.资产负债率=负债总额/资产总额，该指标反映资产对债权人权益的保障程度，对债务人而言，数值越低风险越小，一般应低于70%；

2、负债与所有者权益比率=负债总额/所有者权益总额，该指标反映所有者权益对债权人权益的保障程度。比率越低，表明申请人的长期偿债能力越强。但不宜过低，过低则表明申请人发挥负债的财务杠杆作用能力不强，影响企业盈利；

3、利息保障倍数=(利润总额+利息费用)/利息费用，该指标反映申请人偿付利息的能力。倍数越高，说明其支付利息费用的能力越强，一般应高于1.

短期偿债能力指标主要有一下几种，可根据需要选用：

1、流动比例=流动资产/流动负债，该指标反映每元流动负债有多少流动资产作为还款保证。比率越高说明申请人拥有较高的营运资金可用于抵偿短期负债，其可变现资产金额大，债权人遭受损失的风险小。但比率过高则显示申请人流动资产占用过多，影响资产使用效率和盈利能力，还可能是应收账款和存活过多。在分析中要注意流动资产结构、周转情况以及季节性生产与融资和现金流量的的匹配情况，不用行业的流动比率差异性较大。一般情况下至少保持在1-1.5之间才表示企业具有较强的短期偿债能力，但有很多运作良好的企业，如电力企业，流动比率虽远低于1-1.5，其基本都具有较好的还款能力。因此分析中要避免单凭经验对所有行业不加区别。

2、速动比率=速动资产（流动资产-存货-预付账款-代摊费用）/流动负债，该指标一般作为流动比率的辅助指标，反映流动资产中易于变现的资产对短期债务的保障程度，但其未考虑应收账款的可回收性和期限，在分析中可结合分析应收账款的帐户分布和账龄结构。该比率一般以1为宜，过高则说明申请人拥有过多的速动资产，可能失去一些有利的投资或盈利机会；偏低则说明申请人短期偿债能力存在问题；

3、营运资金=流动资产-流动负债，一般来说，营运资金越多，对申请人短期和长期资产支持越大，应注意该指标的多少需与销售额、总资产或其他变量结合起来综合评价才更具实际意义。

在进行短期偿债能力分析是，除观察相关比率和现金流量的变化外，还应对不同会计期间流动资产、速动资产和流动负债的变化情况进行对比分析，防止申请人弄虚作假。

（四）盈利能力分析。根据相关数据测算盈利指标（主营业务利润率、资产净利润率等）的增减变化，结合资产负债变动情况和经营特点进行分析。它可以帮助调查人员全面深刻地分析财务报表上相关项目之间的关系。主要有一下指标，可根据实际情况选用：

1、销售利润率（毛利润率）=主营业务利润/主营业务收入净额，该指标主要分析企业产品销售成本控制情况，比率越高，表明取得同样的产品销售收入的产品销售成本越低，销售利润越高。但有时上升可能是通货膨胀带来的，分析是需注意。该比率下降可能反映申请人销货方面的困难、生产上的无效率和存货的囤积，分析中要对相关项目进行综合；

2、营业利润率=营业利润/主营业务收入净额，该指标反映申请人营业利润占销售收入净额的比重，营业利润越高，说明申请人营业活动的盈利水平越高。相对于销售利润率，该指标侧重于反映申请人费用控制能力；

3、净利润率=净利润/主营业务收入净额，该指标越大，表明每元产品销售收入净额所取得的净利润越多；

4、成本费用利润率=利润总额/成本费用总额（产品销售成本+产品销售费用+管理费用+财务费用），该指标反映每元成本费用支出所能带来的利润总额，比率越大，说明同样的成本费用能取得更多的利润。

（五）营运能力分析。营运能力是指通过申请人资产周转速度所反映出的其资产运用能力。它不仅能反映资产管理水平和资产配置组合能力，而且影响着申请人的偿债能力和盈利能力。主要有以下指标：

1、总资产周转率=主营业务收入净额/资产平均余额，该指标用来分析申请人全部资产的使用效率。比率越高，说明申请人资产经营效率越好，取得的收入越高，管理能力越强。

2、应收账款周转率=赊销收入净额（一般以主营业务收入净额代替）/应收账款平均余额（包含应收账款和应收票据，但已贴现的应收票据不包括在应收账款平均余额内），该指标反映申请人应收账款的周转速度。周转率越高说明申请人应收账款的回收速度越快，流动性越好，有助于提高申请人的短期偿债能力，在分析中要注重查看应收账款是否过于几种于某个客户，或账龄达到120天以上，出现这两种情况，都说明应收账款收回风险大；

3、存货周转率=主营业务成本/存货平均余额，该指标反映申请人的经营效率。存货周转率越高，说明存货从资金投入到销售收回的时间越短。在营业利润率相同的条件下，存货周转率越高，获取的利润越多。过快的存货周转率，也可能说明申请人没有足够的存货可供耗用或销售，从而失去获利机会。分析中要结合存货结构变化以及存货计价方式的实际情况。

4、资产利润率=利润总额/资产平均余额，该指标反映申请人资产综合利用效果。比率越高，说明申请人资产利用效率越高，利用资产创造的利润越多，盈利能力越强，营运能力就越强。

〔以上平均余额=（期初余额+期末余额）/2，其中应收账款余额应为扣除坏账准备后的净额〕

（六）现金流量分析。申请人是否用有足够的现金是按期偿还债务的根本。现金流量中的现金，既包括现金及银行存款，也包括现金等价物。现金流量是现金的流入和流出及现金等价物。现金流量净额是指现金流入和流出之差，现金流量分析一般依赖于现金流量表。在调查分析中，我们要结合申请人发展阶段特征和经营特点以及资产负债变化情况进行客观分析企业是否有足额的现金流用于偿还贷款。

1、计算公式：现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额

在实际的调查中，有的申请人未能提供《现金流量表》，给我们贷前调查分析带来不便，需要我们根据申请人提供的《资产负债表》《损益表》以及其他附注自行编制《现金流量表》，测算的方法有直接法、间接法和估算法等几种方法，在调查中可灵活掌握运用，不同的测算方法取得的测算结果可能有较大差异。

2、分析方法。现金流量分析方法有结构分析法、趋势分析法和比较分析法。

（1）结构分析法。通过对现金流量组成结构进行分析，主要观察总现金流量变化是因为哪种活动现金流量引起的，同时延伸到对每种活动中现金流量的构成情况进行分析。

①经营活动现金流量分析。在调查中一般将经营活动所提供的现金流量作为评价企业盈利能力和财务状况好坏的重要指标。分析主要有：Ⅰ.将销售商品、提供劳务收到的现金与购进的商品、接受劳务付出的现金进行比较。比率大，则说明申请人销售利润大、销售款回笼良好，创现能力强；Ⅱ.将销售商品、提供劳务收到的现金与经营活动流入的现金总额比较，可大致说明申请人产品销售现金占经营活动流入的现金的比重大小。比重大，则说明企业主营业务突出，营销状况良好；Ⅲ.将本期经营活动现金净流量与上期比较，增长率越高说明申请人成长性越好。

在分析需注意，经营亏损与现金短缺并不是一一对应。如申请人某以时期亏损10万元，同期计提折旧12万元，此时仍有2万元的现金增加。因此阅读现金流量表不仅要分析其经营亏损数额，还要分析其项目构成，以正确掌握申请人现金的增减情况，利润和现金流量之间的差值是分析的重点。

②投资活动现金流量分析。当申请人扩大规模或开发新的利润增长点时，需要大量的现金投入，此时的现金流量为负数。投资显效，将会产生现金净流入以偿还债务。因此分析投资活动现金净流量应当结合企业的投资项目进行。在分析中要注意如果申请人出现生产经营规模扩展过快，对非流动资产的购置超过了其通过经营活动或外部融资渠道筹得的现金数，就可能是其原有现金减少，陷入困境。

③筹资活动现金流量分析。在分析当中要结合申请人的目标资本结构，结合实际，评价举债筹资的风险和收益。筹资活动产生的现金净流量越大，说明申请人面临的偿债压力也越大。但净流量来源于申请人吸收的权益性资本，则不仅不会面临偿债压力，反而会增强资金实力。

（2）趋势分析法。就是选取申请人最近几期数据进行比较，分析其现金流量变动趋势，进而分析企业财务状况。具体有横向比较和纵向比较。横向比较是对现金流量表中每个项目的本期与几期金额进行对比，揭示差距；纵向比较是将各期报表换算成百分比形式，再逐项比较个项目所占比重的发展变化趋势。

在趋势分析中，要注意对比相关历史数据，把握申请人及主营产品的生命周期，结合经济活动的一般规律进行综合分析。

（3）比较分析法。①与损益表比较分析。A.将经营活动现金净流量与净利润比较，以了解申请人利润的质量。也就是没实现1元账面利润中，实际有多少现金支撑，比率越高，利润质量越高。测算中净利润指标应剔除投资收益和筹资费用。B.将销售商品、提供劳务收到的现金与主营业务收入比较，可以大致说明申请人销售回收现金的情况及企业销售质量。比重越大，说明销售收入实现后所增加的资产转换现金速度快，质量高。C.将分得股利或利润及取得债券利息收入所得到的现金与投资收益比较，反映申请人账面投资收益的质量。

②与资产负债表比较。通过与资产负债表有关指标进行对比分析，可以更为客观地评价申请人的偿债能力、盈利能力和支付能力。A.与偿债能力比较分析。因流动比率中包含了呆滞的存货、难收回的应收账款等，虽是资产，却不再具有偿付债务能力。因此，仅用流动比率等指标分析申请人的偿债能力往往不够全面。可结合经营活动现金净流量与相关指标的对比分析：a.经营活动现金净流量与流动负债之比，反映申请人经营活动获得现金偿还短期债务的能力，比率越大，说明偿债能力越强；b.经营活动现金净流量与全部债务之比，可以反映申请人用经营活动所获得现金偿还全部债务的能力，比率越大，说明其承担债务能力越强。

（七）财务分析评价。综合以上财务和现金流量分析，对申请人财务状况进行综合评价。

通过对近3年度财务报表以及××年××月底报表分析，我们认为：

企业的财务情况劣势：

企业的财务情况优势：

三、借款申请人经营情况

主要介绍借款申请人的营业条件、采用的经营战略和确定的经营目标；近年在经营当中为提高竞争力而采取的相关措施（包括增加资金实力、产品创新、人员结构调整、引进战略合作等一系列措施），取得的成果（包括竞争实力的提升、产品销售市场的扩大、市场占有率的提高、经营数据的上升等）。新成立的可省略此项内容。

如借款申请人为非新设法人，需要分析以下内容：

1、主营业务描述：

要求：分析借款申请人主要业务的内容，主要业务占比、业务流程、经营模式、产能利用情况，并详细描述产、供、销的生产流程）概括申请人厂房、土地的权属及规模。

2、经营模式：

要求：分析上下游客户的名称、业务集中度，并分析申请人与上、下游客户之间的结算方式、帐期等；重点分析关联方采购和销售的金额和占比。分析申请人在品牌、销售策略、供销渠道、生产工艺等方面的经营优势或劣势。

3、现有生产工艺水平（适用于生产型企业）：

要求：分析申请人生产设备的总体规模及新旧程度、生产流程、生产工艺水平情况；

4、近期发展规划：

要求：分析申请人生产能力的扩张、新产品的开发、新业务的拓展、业务的转型等发展计划；

5、借款申请人其他重大事项：

要求：对申请人在申报业务前一年内出现的重大事项予以说明和分析，主要内容包括但不限于：①重大体制改革；②重大建设项目；③重大法律诉讼、重大事故和赔偿；④重大经营管理变化。

第二章  项目建设概况

一、项目建设必要性

阐述项目建设对企业、地方经济发展的必要性和重要性。（可以通过借款人提供的项目立项申报材料中获取）

二、项目基本情况

1.项目名称：

2.地理位置：

3.建设内容：项目建设规模、主要建设内容及产品

三、项目建设合法性

项目取得的相关批复文件：

（1）项目建议书批复、项目可行性研究报告批复或项目核准手续或备案表；

（2）项目用地规划及工程规划意见；

（3）初步设计报告或扩初报告批复意见

（4）项目用地使用权证；

（5）施工许可证；

（6）环境影响评价审批；

（7）其他。

要求：

①列明取得批复日期、批复机构、文号和简要的批复内容。

②注意文件是否齐全，审批层级权限是否合规，建设内容、建设总投资、期限是否与批复一致。

四、项目建设条件评价（可通过查阅借款人提供的项目可行性研究报告中获取相关资料）

要求：

①评价与项目建设有关的交通、技术、能源、原料供应、生产等方面条件是否具备；

②原料供应、能源及交通等满足项目长远发展的需要，有无稳定的供货渠道、对原料、能源等价格进行预测，分析是否影响项目运营。

五、工艺技术条件评价（可通过查阅借款人提供的项目可行性研究报告中获取相关资料）

要求：

①建设项目采用的工艺技术设备先进性、经济性和适用性是否已经过专家论证，是否符合国家的技术发展政策、是否有利于资源的综合利用、是否有利于提高产品质量、降低能耗和污染排放；

②项目采取的设备是否属于国家明文规定淘汰、禁止采用的设备；采用的新工艺、新技术、新设备是否安全可靠。

③分析引进技术和设备是否与国内设备、零配件、工艺技术相配套。

④项目参与人对项目管理和技术是否有承诺，评价其履行能力。

六、环境保护（可通过查阅借款人提供的项目建设环境评估报告中获取相关资料）

要求：

项目是否已按照环境保护批复的要求落实各项环境保护措施。如项目已完工，项目是否已通过环境保护部门的验收。

七、项目进展情况

1. 项目建设计划：（借款人提供项目立项审批报告中获取）

要求：预计项目建设工期；项目建设计划按照重要时间节点排列。

2. 项目建设计划的实施及执行情况：（通过对借款人项目建设工地实地查看、查看借款人项目建设各项付款凭证、施工单位工程周期计划表等来测算）

要求：

①已开工项目应分析计划进度与形象进度是否相符，如不符，需说明原因；

②根据形象进度及实际支付资金（需取得相关合同及凭证），分析已完成投资；

③描述资金到位情况。

④已完工项目应分析项目投入运行的情况，是否达到计划的产能利用率，如未达到，需说明原因。

第三章  项目市场分析

一、供求分析

1.项目产品（服务）方案和特性；

2. 产品（服务）供求分析：

（1）产品（服务）市场供求现状；

（2）产品（服务）未来供求趋势；

（3）产品（服务）价格走势预测。

上述内容可根据统计部门和行业协会的统计数据、专业行业研究报告以及专家意见进行分析。

3.产业政策的影响

阐述政府或行业主管部门针对该项目产品（服务）所制定的有关政策，分析未来发展战略对项目产生的影响。

二、产品竞争力分析

1. 项目产品（服务）的主要客户群

2. 项目产品（服务）竞争优劣势

要求：

①分析项目产品投放市场与消费者收入、消费水平及消费本产品的数量、销售价格是否相适应；销售方式及促销手段能否提高原有市场占有率或开辟新的销售市场。

②从价格、质量、成本及技术、销售方案（如销售渠道建设）等方面与同行业同类项目相比较，分析其竞争优劣势。至少列举出一家国内或国际市场份额占比较大的同类企业及其产品的价格、成本、质量、规模等并进行比较分析。

③项目参与人如对产品（服务）销售有相应承诺的，应评估履约能力。

第四章  投资估算和筹资评估

一、项目总投资

1. 固定资产投资

2. 流动资金投资

3. 项目总投资

要求：

①通过编制固定资产投资估算表估算项目固定资产投资。固定资产投资主要由工程费用（建筑工程费、设备购置费、安装工程费）、工程建设其他费用、预备费（基本预备费和涨价准备金）和建设期利息。

其中：

项目建设期利息包括了银行借款和其他债务资金的利息以及其他融资费用（手续费、承诺费、管理费等），其中建设期每年应计利息=（年初贷款累计+本年发放贷款总额/2）*年利率。

基本预备费=（建筑工程费用 + 安装工程费用+ 设备购置费用+工程建设其它费用）＊基本预备费率，费率一般为5-10%。

涨价预备金：一般按照建筑安装工程费和设备及工器具购置费的一定比率计算，费率按照物价指数估算。

②如项目未开工或在建，应根据项目可行性研究报告批复或初步设计批复的概算总投资，并结合项目实施情况分析固定资产投资估算的依据是否符合国家或地区有关规定，工程内容和费用是否齐全，是否任意扩大费用范围、提高标准、扩大规模；分析投资估算是否打足，有无漏项、少算或人为压低造价等。若对批复总投资作调整，应逐一说明调整原因。

③如项目已完工或已近完工，应按照实际投入资金及计划尚需支付款项进行估算。

④增量授信时，应比较前次评估结果与项目实际总投资，并分析存在差异的原因。

⑤根据项目规模和经营方式，估算流动资金投资，并说明估算方法。流动资金是指项目建成投产后，为维持正常生产经营活动所占用的全部周转资金，一般可用分项详细估算法或扩大指标估算法。

其中：

分项详细估算法

流动资金=流动资产－流动负债

流动资产=现金+应收及预付账款+存货

流动负债=应付账款+预收账款

流动资金本年增加额=本年流动资金－上年流动资金

扩大指标估算法

参照申请人以往的或同类企业的流动资金占用率，对项目流动资金需求量进行估算。可按照销售收入流动资金占用率、经营成本流动资金占用率或单位产量流动资金占用率等进行测算。

⑥项目总投资为实施项目所需固定资产投资与流动资金投资之和

二、项目资金来源

1、资本金：金额、占比、落实程度和到位的可能性，其中新设法人，资本金以所有者权益为准，并列明其构成内容，既有法人应着重分析对应本项目的部分。

2、银行贷款：描述贷款金额、各银行贷款份额及落实程度；

3、其他：具体来源，明确是否优先于我行贷款偿还；

要求：

①分析各项资金来源的真实性，投资是否留有资金缺口。

②项目资本金比例是否符合国家关于项目资本金制度的有关规定，计算资本金基数的总投资，是指投资项目的固定资产投资与铺底流动资金之和，其中铺底流动资金一般为流动资金投资30%。

③根据各项资金来源的到位计划，编制投资计划及资金筹措表。

④本次授信业务（融资）品种、金额、期限、利率等合理性。

⑤增量授信应比较原资金来源计划与实际到位情况，并分析差异的原因，提出落实资金来源的新方案。

第五章  项目财务评估

一、项目评估取值依据

1. 项目计算期

项目计算期     年，其中项目建设期     年，项目运营期   年。

要求：对于一般制造型项目，一般以主要设备的经济寿命期确定，运营期最长不宜超过15年；基础产业、基础设施以及学校、医院等公益项目的运营期可适当延长，一般不超过30年；特许经营权项目生产经营期应短于项目收费年限。

2. 收入

（1）产品（服务）收入：

?    产品（服务）价格

各期运营负荷（产品或服务的数量）

要求：

①说明产品（服务）价格及其变化趋势，并阐述采用价格的合理性，价格的变化趋势应符合市场预测分析结论；对于适用增值税的收入，以不含税价格计算。

②说明各期运营负荷（产品或服务的数量），运营负荷（产品或服务的数量）应根据项目建设进度、设备调试和投产计划及预计市场可接受的程度，并结合行业和项目特点合理确定。

（2）补贴收入

要求：对于需要政府在一定时期内给予补贴收入以维持运营的项目，应估算政府每年补贴数额，并分析政府在一定时期内提供财政补贴的能力。

3. 成本和费用

（1）产品制造成本

?直接材料（单位直接材料成本）、直接工资、其他直接支出、制造费用

（2）管理费用

（3）财务费用

（4）营业费用

要求：

①说明上述列示项目包括的主要内容和计算依据，并编制折旧及摊销测算表和总成本费用测算表。

②新建项目应根据国家现行的企业财务会计制度的要求，并结合同行业同类项目的成本费用水平以及本项目特性进行计算，避免漏项和低估。改扩建项目成本费用水平应与原有项目进行比较，如存在差异，应予以说明。

③根据行业和项目特点，成本和费用项目可适当进行调整。

④成本均按照不含增值税价格设定。

⑤固定资产折旧年限和预计残值率一般按照税法明确规定或会计制度规定，建议折旧年限为设备5-10年，电子计算机3-5年，房屋30年。

⑥无形资产摊销，法律和合同规定了法定有效期限或者收益年限的，摊销年限从其规定，否则应注意符合税法的要求，无形资产的摊销一般采用平均年限法，不计残值。

⑦将总成本费用分解为固定成本和可变成本，其中固定成本一般包括折旧费、摊销费、修理费、工资及福利费（计件工资除外）和财务费用，可变成本主要包括外购原材料、燃料及动力费和计件工资等。

⑧计算经营成本，经营成本=总成本费用-折旧费-摊销费-财务费用

4. 税费

要求：

①列示项目涉及各项税金及附加，并说明申请人适用的税率和计算依据；一般项目所涉及的税费包括营业税（增值税）、消费税、营业税金附加、房产税、资源税等。

②项目所涉及的税金及附加应按照税法及相关财政法规的规定执行，如涉及税收优惠或减免应说明理由，并提交当地税务相关证明。

二、项目财务指标

1. 财务内部收益率

2. 投资回收期

3. 贷款偿还期

要求：

①根据项目评估取值，编制损益表、现金流量表。如果某些项目在运营期内需要投入一定的固定资产投资才能得以维持正常运营，例如设备更新费用、重新装修等，应将发生维持运营投资列入现金流量表作为现金流出，如该项投资能资本化则记入固定资产原值并计提折旧，否则作为费用，计入当期损益。

②计算财务内部收益率、投资回收期和贷款偿还期等各指标，其中投资回收期从项目建设开始年算起，至现金流量表中累计净现金流量由负值变为零点的时点。

③分析项目财务内部收益率是否高于基准收益率（五年以上贷款基准利率加1%-2%的风险系数）。

④项目财务内部收益率和投资回收期与同行业同类项目正常财务指标进行比较，如低于同类项目财务指标应说明理由。同行业同类项目以行业协会统计数据及专业行业报告为准。

⑤编制贷款偿还期计算表。如有他行贷款，应按还款期的先后或按同比例（如期限相同）测算我行贷款偿还期。分析我行贷款偿还期是否与设定的贷款计划相符、还款的频率是否与项目现金流入相匹配；若不相符，须说明理由。

⑥改扩建项目应采用有无对比法计算，即分别计算改扩建后(即“有项目”)以及不扩建(即“无项目”)两种情况下的效益及现金流量，编制改扩建项目损益表和改扩建项目现金流量表，计算增量指标。如有些改扩建项目，可独立计算新增效益和现金流量可视同新建项目操作。

三、不确定性分析

1. 盈亏平衡点

要求：

①计算盈亏平衡点

盈亏平衡点＝年平均固定成本/（年平均销售收入－年平均可变总成本－年平均销售税金及附加）

达到该点项目可保本经营，一般来说，盈亏平衡点越低项目抗风险能力越强。

②分析项目产能如何确保达到盈亏平衡点。

2. 敏感性因素分析

要求：

①进行敏感性分析时将总投资、销售价格、销售成本、汇率（对利用外资达总投资30%以上的项目）等因素，向不利方向变动10%或20%时，对内部收益率的影响是否很大，内部收益率是否仍高于基准收益率，投资利润率能否达到行业平均水平。

②编制敏感性分析表。

第六章  项目贷款担保分析

一、担保基本情况。

根据担保方式的不同分别进行描述。如：专业担保公司进行保证的，需对保证人名称、注册资本、法人代表、经营地址、已发生担保金额、垫付担保贷款情况以及此次借款申请人所提供的反担保情况等；以权利进行质押的需对权利权属、价值进行详细说明；以房地产、动产等抵押的，需对房地产权证字号、面积、成新度、评估价值等方面进行描述。

二、变现能力分析。

担保公司提供保证主要分析其代偿能力，可结合担保公司财务分析及反担保情况进行综合分析；权利质押的需对权利实现的可能性和额度进行分析；抵押担保的要根据抵押物所处地段的商业氛围，结合其权属情况分析其处置变现能力，同时对专业评估公司的评估结果进行抵押物价值合理性分析。

三、综合评价。

结合以上担保基本情况和变现能力，综合评价第二还款来源的稳定性和可靠性，判断行使担保权利的风险大小。在综合评价中，要注意抵（质）押物是否符合《担保法》、《物权法》的规定，抵质押比率是否符合本行规定。

第七章 风险与收益分析

一、银行收益分析

1、直接收益。该笔贷款xxx万元，按年利率x%测算，期限内可为我行带来利息收入xxx万元。

2、间接收益。间接收益。一是主要阐述通过本次业务接触和业务往来的深入，对申请人在他行帐户开立、资金结算、票据业务等情况的了解，为下一步的营销提供条件；二是了解申请人上下游规模相对较大的客户情况，就如何采取营销去扩大我行客户和业务范围。

二、主要风险

（一）风险分析。主要针对以上行业分析、经营和财务分析、还款来源和担保等分析当中存在的风险进行着重分析并提出控制措施。主要风险有：行业风险、经营风险、信用风险、管理风险等。

1、行业风险分析。每个行业都有其特有的风险。行业风险主要涉及行业成本结构、行业生命周期、行业依赖性、行业产品替代性、行业政策等。

(1)行业成本结构风险。主要阐明申请人的成本结构，分析申请的经营风险。企业产品成本由固定成本和变动成本两部分构成。不同行业的成本结构不同。如航空、宾馆等行业一次行投入的生产设备等固定成本较大，而服装加工、商业批发等行业固定成本相对就较低、变动成本相对较高。高固定成本行业的企业产品分摊的固定成本站比相对较高，平均成本和利润随着生产规模发生变化。当产品销售减少是，利润会相应大幅减少，贷款风险明显加大；而高变动成本行业达到盈亏平衡所需的生产规模较小，并且产量变动对利润变动的影响程度相对较小。当产品需求减少时，可通过压缩变动成本来保持盈利水平。此外高固定成本贷款一般额度大、期限长，高变动成本行业贷款额度小、期限短。

(2)行业生命周期风险。主要通过查询、了解和测算，对申请人所处行业的生命周期进行定位，同时判断申请人的行业风险。一个行业一般要经历新兴、成熟和衰退三个发展阶段。企业处于何种阶段主要依据行业销售年增长率以及进入或退出行业的企业比率来判断。通常新兴行业的年销售增长率一般在20%—100%之间；成熟行业在0%—20%之间，衰退行业一般为持续性负增长。申请人因其行业所处的发展阶段不同而面临不同的风险。从总体上看，新兴行业面临管理层经验不足、核心生产技术与工艺不成熟、创业成本高、市场管理不规范等风险，经营者淘汰率高，贷款风险相对较高；成熟行业的生产经营政策和稳定，经营者管理经验丰富，行业内竞争相对有序，销售量和利润水平合理适度增长，还款来源比较稳定，贷款风险一般小于新兴行业；衰退行业市场需求不断下降，经营环境日益恶化，经营者面临退出市场和再次创业的艰难选择，行业风险高，贷款风险大。

(3)行业依赖性风险。主要阐明申请人对上下游企业发展的以来情况。各行业间存在相互依存关系，一般来讲，对其他行业发展的依赖程度越高，该行业中申请人的潜在经营风险就越大，行业的供应链或客户群体越多元化，则经营风险越小。

（4）产品替代性风险。主要了解申请人所生产的产品是否有相近功能或满足相同需求的产品以及申请人产品被替代的可能性。产品替代性在很大程度上影响着行业的发展前景。产品具有独特性或相对垄断性行业风险较小，行业产品有很多替代品、且转换成本较低的风险较大。

（5）行业政策风险。主要阐明申请人从事的行业是否符合国家政策。受政策支持保护、法律环境良好的行业风险相对较小，受政策限制的行业风险相对较大。

2、经营风险分析。主要是对申请人经营特征和采购、生产、销售等重要环节的风险程度进行分析。

（1）经营特征风险分析。主要分析申请人生产或销售规模、企业所处发展阶段、产品特征、核心竞争力以及经营策略等。总体上看，规模大、市场份额较高、市场竞争对手少、产品供不应求的申请人风险小；规模小、销售连续下降、产品和客户单一、产品替代品多，市场竞争力不强的申请人风险高。

（2）采购环节风险分析。主要分析原材料价格、购货渠道和采购量三个要素。一般来讲，采购渠道众多、能够影响供应商价格、长期以来采购都很适量的借款人实力较强；原材料供给渠道单一，价格完全由供应商控制、采购量经常不能与合理存货需求匹配的申请人实力偏弱。

（3）生产环节风险分析。主要围绕生产连续性、技术先进性和产品质量管理三个要素进行分析。

（4）销售环节风险分析。主要分析市场占有率和促销能力大小。一般而言，市场占有率与申请人的贷款风险成反比。但分析中，不仅要看比率的高低，更要关注其变化趋势。促销能力主要通过销售策略、销售网络、广告、产品形象等因素进行分析判断。如申请人能控制产品销售价格、销售量稳定增长，则风险较低；如产品价格或产品需求由客户控制，产品销售出现持续下降则风险较高。

3、管理风险分析。管理风险在本段分析中侧重于财务管理水平的分析。主要从申请人会计管理制度的完善程度、对应收账款、存货、成本费用的管理情况进行分析。

4、信用风险分析。信用风险很大程度上取决于管理层或决策层的信用意识和法律意识以及相互之间的合作感情。在分析中，在本行有贷款，可以查看其还本付息和合同的履约记录；在本行无贷款业务记录的，可关注其对其他金融机构、供应商等债权人的合同履行和还款记录判断其按期归还贷款本息的可靠性。

三、风险控制方案

要求：列明针对上述风险拟采取的风险控制措施，并分析相关措施的有效性，得出风险能否控制的结论。

第八章 调查结论

要求：

1．阐述客户部门发展该客户的理由：

（1）与申请人原有的合作关系；

（2）项目竞争优势；

（3）本笔业务为我行带来的收益。

2．评价对借款申请人的整体营销方案，包括贷款金额、币种、业务品种组合、期限组合、信贷价格、担保方式等与项目的匹配程度；

3．提请审批决策时关注的问题及其他需要说明的事项。

4．通过上述分析，作出综合性的评价意见，意见应明确表示同意与否。

                                                                     年   月   日