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审 计 报 告

晋墨林财审 [2014]00**号

*******************全体股东：

我们审计了后附的********************（以下简称贵公司）财务报表，包括20**年12月31日的资产负债表，20**年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司20**年12月31日的财务状况以及20**年度的经营成果和现金流量。

山西墨林会计师事务所         中国注册会计师：

山西 · 太原              中国注册会计师：

                                  20**年**月**日

                                   

第二篇：配置审计报告模板

 

配置审计报告

附录：配置审计检查列表

发布审核

1、  发行文档是否已经明确规定了发行范围

2、  所有已经发现的缺陷或隐含差错是否均作记录

3、  是否有文档说明了再次发行的环境

4、  是否有文档说明了部件极其发行部件的版本情况

5、  是否所有发行的配置项相互之间协调一致

6、  发行的产品是否从配置仓库取出的合适版本

基线库和配置项审核

1、  基线库是针对每一个软件配置管理计划制订的吗？

2、  配置项均已放入适当的极限库吗

3、  需要的配置项能否在基线库中找到吗

4、  配置项的命名是根据软件配置管理计划规定的命名方法吗

5、  配置项的版本号是根据软件配置管理计划规定的吗

6、  所有的配置管理计划是根据配置管理计划规定的条件纳入基线的吗

7、  配置项是否正确标识、确定版本并记载变更历史吗？

实施变更的审核

1、  所有的变更申请均已经处理了吗

2、  变更请求是否列入所有要做变更的配置项

3、  在变更请求中所有被标识要变更的配置项都已经作了变更？都作了质量控制？

4、  任何配置项的两个版本相互交换能查出来吗

5、  对配置项进行变更之前已经将变更请求文档化？

6、  对配置项进行变更之前，变更申请是否已经分析、评价和批准？

其他方面审核

1、  配置仓库是否作了备份？

2、  是否有适当的保密或授权制度来保证只有经过授权的团队人员才能做检入和检出操作？