20xx年公司内部审计工作计划

随着公司董事会从战略的高度提出“二次创业”的概念，以及公司管理创新工作的启动，注定20xx年将成为公司改革和发展过程中的里程碑式的一年。公司审计部将围绕集团发展和改革的大局，“保稳定、促发展”，依法履行审计监督、评价、控制和服务职能，促进各有关方面不断提升内部控制和风险管理水平，为实现公司经济目标有效地发挥增值的作用。

一、指导思想

牢固树立“以审计促进公司治理”的审计理念，坚持“服务大局、围绕中心、突出重点”的工作方针，寓服务于监督，寓帮助于促进，充分发挥内部审计对经济安全、健康运行的“免疫”功能，促进公司经济的平稳、高效发展。

二、工作目标

紧紧围绕公司董事会提出的集团20xx年经济工作目标，认真履行公司董事会赋予的职责，全面监督财务收支的真实、合法和效益，突出重点领域、重点项目、重点资金和重点环节，更新观念，创新机制，加大力度，在审查重大违法违规问题的同时，更加注重将内部审计的工作重心从事后查处转向过程控制，“以监督促进过程”，从治理、机制和制度层面揭示问题，提出建议，改善企业经营管理，提高企业可持续发展的能力。

三、工作措施

（一）深化监督，进一步强化审计评价职能，揭示资源配置和使用的合规性和效益性。 审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的总体战略保持一致性，并能够按照集团发展战略的要求制订规划和分配资源，以保证在集团战略框架下的资源的最优化配置。在其中，审计应充分发挥监督职能，并在监督的深度和广度上下功夫，有效评价企业战略制订的一致性和资源利用的合规性和效益性，以发现是否存在游离于集团战略之外的经营行为，是否存在不合规的占用资源，是否存在资源的闲置、浪费等，诸如此类，均应该通过合法的审计监督予以揭示，促进公司资源的更优化分配。

（二）突出重点，进一步加大专项审计力度。

20xx年，公司审计部将在常规审计工作开展的基础上，有针对性的、有重点的开展以下几个方面的专项审计工作，并希望达到两方面的目标：一是通过审计发现问题、分析问题、解决问题，提高企业管理水平，促进企业的自我完善；二是总结最佳实践，以便有效推广利用。

1、管理流程审计。管理流程的合理、科学、健全和规范，决定了一个企业的运作是否顺畅和有效率，也能在很大程度上得以规避企业的各种风险。比如，完善的生产管理流程能够规避一定的金融风险，完善的投资决策流程能够规避一定的投资失误风险，完善的生产管理流程得以规避一定的产品质量风险。对管理流程进行审计，重点是要检查各企业管理流程是否健全规范，特别是要检查各项重大决策是否经过了必要的讨论和审批程序。走程序，就是守规则，只有守规则，才能最大限度地控制风险的发生。

2、投资效益审计。投资扩张是企业发展的普遍模式，也是公司目前快速发展的重要途径。但同时，投资失误也有可能给企业带来颠覆性危机，因而也是企业经营管理中最大的风险所在。对投资效益进行审计，就是要对投资活动进行全方位的事后跟踪，从投资并购项目的发现和选择，到评估论证，审批决策、建设投产、或者重组整合，以及产出效益与预期效益的比较差异，差异发生的原因等等。投资效益审计的着眼点，不仅在于发现投资管理中的问题，还要重视总结和推广最佳实践，使公司投资管理的丰富实践可以成为共享的无形资产。

3、采购供应链审计。采购供应链管理既是企业价值创造的重要环节，也是企业成本控制的重要环节，还是企业利益攸关的重要环节。采购供应链管理水平高低，会直接影响企业经营的成本效益。而采购管理的缺失，则会给企业带来重大损失，甚至导致企业发生重大经营风险。因此，重视和加强采购供应链的管理，是企业内部控制的关键节点。对采购供应链管理进行审计，目的在于推动企业完善采购供应链的管理制度，规范采购人员的行为准则，健全采购供应活动的文档记录，使采购供应管理更加有效率和效益性。

（三）更新思维，进一步加强审计咨询和服务职能，寓帮助于监督，切实提高企业运营效率和效益。

公司审计部要求每个审计人员在开展审计过程中，应摒弃传统审计理念，要与时俱进，加强审计理论研究和审计方法创新，推进内部审计职能从单纯监督向监督、服务并重转变，把服务企业、提高企业管理水平作为一个重要工作内容。一是通过审计发现和审计评价，帮助各企业增强风险意识，及时识别潜在风险，有效防范风险发生，建立健全风险控制机制；二是通过审计测试，帮助各企业增强流程再造意识，及时发现流程制定过程中的冗长和效率低下的问题，提高流程运行效益；三是通过审计总结最佳实践，帮助各企业在项目运作方面少走弯路，减少机会成本的投入。

（四）建章立制，进一步强化审计工作规范性，提高审计工作质量。

随着一系列审计制度的出台，公司审计工作已逐步走向“制度化、规范化”的发展道路，通过制度的建立明确预防机制、监督机制和纠错机制，一是通过制度指导审计执业，提高审计效率，保证审计质量；二是以制度管理审计行为和结果，明确责任，惩前毖后，保证审计结果的落实和审计成果的有效转化。20xx年，公司审计部将进一步梳理审计业务流程，以控制和风险为导向，在监督环节下力气，在预防环节下功夫，不断完善审计在新领域的执行规则，以提高审计效果。

青岛海洋热电化工设备有限公司财务部

20xx年4月27日

第二篇：二00三年财务审计科工作总结

一年来财务审计科的各项工作在教育局党组的领导下，在有关科室的大力支持下，经全科同志的共努力比较好的完成了各项工作任务，具体情况如下：

一、 在市财政局的指导下，顺利的完成了全市20xx年教育经费决算和20xx年经费预算工作。

1、 20xx年我市全口径教育经费收入为26574.1万元，其中财政拨款20438.4万元，其他事业收入6135.7万元；全口径支出为26436.8万元，其中财政性支出为20438.4元，其他事来支出5998.4万元。

2、 20xx年我市全口径教育经费收入预算数为25635.9万元，其中财政性收入为20635.9万元，其他事来收入为5000万元；全口径支出预算数为25635.9万元。

二、 清理往来款项，杜绝新债务发生。

年初以来，我们以清理局直单位往来款项为主，召开专题会议要求全市各级各类学校紧急行动起来，打一场清理往来款项的歼灭战，一年来绝大多数学校对陈欠都有偿还，新债务除了有修建任务的学校外没有再发生，20xx年起各类学校不得出现新的债务。

三、 开展招商引资活动，多渠道筹措教育经费。

开展招商引资活动是多渠道筹措资金发展榆树经济不可缺少的组成部分，也是补充教育经费不足的重要渠道。为此年初我们专门召开了榆树市教育系统招商引资工作动员会，号召各级各类学校都要行动起来，利用一切可以利用的条件广泛争取资金，为发展榆树教育事业作贡献。年初政府给我们下达了500万元招商任务，经努力10月未就完成了767.6万元，超额完成了任务。

四、 农村的片上高中和职业高中实行财务统管。

根据市财政局对教育系统财务统管工作的要求，教育局决定将农村片上高中和职业高中的财务工作也要纳入教育局的财务统管工作中来。据调查农村的职业学校除大坡职校外，其余七所职校和泗河一中没有预算外收支业务，所以我们对其债权债务进行了清理后，将其财务章统一收到教育局进行保管，所设银行帐户停止使用；并对五棵树一中、弓棚一中、新立一中、大岭一中和大坡职校等五所学校的财务进行了清理后将其银行存款和库存现金余额分别一次性缴到教育局的财政专户和统管户与其他统管单位一样实行了统一管理。

五、 按年初计划安排，完成了内审工作。

一是对城内10所学校进行了送达审计。

根据防“非典”时期的特殊要求，我们变就地审计为送达审计。对计划规定的市五中、六中、一小、四小、五小、成人中专、基建办、装备办、校办和市第二实验幼儿园的财务收支进行了送审。共审计金额为3421万元，发现违纪金额126万元，都及时的进行纠正，经过审计未发现重大违纪事项。审计资料全部归档，审计情况形成了10份审计报告。

二是对农村22所中小学进行了就地审计，我们全科同志用近两周时间，对年初下达的22所中小学进行了内审，审计中暴露出一些问题，有些是业务性的，有的是原则性的，共发现违纪金额250万元，都得到了及时纠正，未发现重大经济案件。审计报告、审计资料都进行了整理后归档立卷。

六、 完成了泗河一中财务清理和榆树中专、技工学校固定资产清点及交接工作。

在对泗河一中原校长李彦成离任审计的基础上自20xx年x月x日开始又经过9天时间对泗河一中财务状况、固定资产进行了全面的清理，清理结果已形成了报告，提交给有关领导。

七、 财务统管实现了微机操作，机关财务实现了微机记帐。

随着财务统管工作的日益深化，对财务管理程序的要求越来越细，为了节省人力节省时间高效服务，我们从五月份起这项业务就实现了微机操作。同时机关的财务帐目也实现了计算机登记。我们所辖的实验中学、一中和实验小学也同时实现了微机记帐，为全面实现财务管理的现代化迈出了重要一步，年未前还有些学校要跨进这个行列。

八、接待了审计局对教育局机关财务收支进行的审计工作。

市审计局按照年初计划规定对教育机关20xx年财务收支情况进行了为期两周的审计工作，对一年来机关的财务活动起到把关定向的作用，并对一年来在财务收支方面取得的成绩给予了肯定，对存在的问题提出了整改建议。

九、 下达了20xx年全市普通教育招生计划。

我市20xx年招生计划是在充分调查的基础上，结合我市各级各类学校招生实际反复与各有关科室协商，最后经教育局领导班子研究决定下达的，20xx年全市各类学校招生总数为49943人，比20xx年实际招生增加2374人，在校生人数可达到173722人，比上年实际增加5970人。

十、 配合教育基建办公室对全市现有D级危房进行了全面检查和认定，并制定了改造规划。 我市各级政府及教育局对危房改造工作都十分重视，要彻底改造危房必须先摸清底数，为了弄清全市现有危房的真实数据和分布情况，经李局长布置我们会同基建办公室进行了实际踏查，经查我市尚存D级危房50438平方米，分布在98所中小学，对这些危房采取就地封存和停止使用的措施，并根据上级有关部门要求编制三年改造规划，现已上报到上级教育和财政部门。

十一、招开全市财务管理工作现场会

在主管局长的领导下，我们通过深入实际抓典型，总结经验教训、整理材料等阶段，现已基本准备就绪，计划在11月x日左右召开，这次会议将对教育系统财务工作是一个推动，必将呈现出一派抓经济、管理的大好局面。

十二、完成了教育事业统计报表工作，

教育事业统计报表工作一年一次，是教育部门内部的用来规划教育发展的最有效的数据，并能给政府决策提供可靠的数据依据。这项工作已于10月未结束，并受到长春市教育局的好评。

总之，一年来财务审计科的各项工作在主管局长的直接领导下，全科同志共同努力，摆脱了财务统管和工资统发大量繁杂的业务，取得了一些成绩，但也存在一些不足，比如：农村的计划内审计还没有如期完成，财务统管工作还有些地方不够完善等等，这些不足我们一定在今后的工作中加以克服。