财务计划书

——轮滑鞋网店

班级：11财管1班

                   团队成员：许多

                               吴珊珊

                               詹少敏

                               孙碧瑶

日期：20##年6月7日

                目录

1．背景………………………………………………………………………… （ 3 ）

2．项目概述…………………………………………………………………… （ 3 ）

3．财务计划…………………………………………………………………… （ 3 ）

3.1 财务预算………………………………………………………………… （ 3 ）

4．投资分析…………………………………………………………………… （ 6 ）

4.1.现金流量预算…………………………………………………………… （ 6 ）

4.2 投资决策指标分析…………………………………………………………（ 7 ）

5.筹资计划………………………………………………………………………（ 7 ）

5.1筹资数额…………………………………………………………………  （ 7 ）

5.2筹资渠道和方式…………………………………………………………  （ 8 ）6.营运资本管理计划…………………………………………………………  （ 8 ）6.1.企业的营运资本筹集政策和投资政策…………………………………  （ 8 ）6.2.企业的信用政策…………………………………………………………  （ 8 ）7．利润分配计划……………………………………………………………… （ 8 ）8、附件………………………………………………………………………… （ 9 ）

1、背景

目前，随着我国经济的高速发展以及人民生活水平的不断提高，人们的思想观念也在不断进步，对健康、对高品质生活的追求不断提升，轮滑行业已经渐渐深入人心，不仅对儿童具有很大的吸引力，目前又正在开拓面向成人的市场，因此这项新潮而又健康充满挑战的户外运动，正在吸引大量人群来关注和参与。

当前国际经济环境呈偏紧态势，对我国出口增长形成较大压力，而国内发展环境总体上仍处于适度宽松状态，有利于宏观经济增长和微观经济的调整优化。因此我们要利用好这一客观环境，充分进行市场分析，做出最终决策。通过我们队轮滑行业的调查和分析，目前我国轮滑行业正处于快速成长期，随着人们对生活品质的不断追求，轮滑行业将迎来广阔的市场，发展前景大好，其销量在20##年与20##年相比呈倍数增长，门店和经销商也逐渐增多，轮滑行业也存在下列发展趋势:

1、外观以消费者需求为据点。由于目前我国轮滑行业的主要消费对象还是儿童，为了适合消费者的习惯和感知，其外形也会成为一个重点。

2、注重环保、节能、安全功能突破。轮滑不仅要成为健身工具，也要成为出行的交通工具，日后，轮滑将越来越重视低碳、环保、节能的功能型特点，跟随时代潮流。

3、开发延伸品，丰富产品系列。由于这项户外运动还是存在一定风险和挑战的，尤其针对儿童，父母对其安全也是一个重要的考虑因素，因此发展与轮滑鞋一系列的安全防护用品也是为未来的一个发展趋势。

因此，可以说轮滑行业的发展前景大好，正是我们加入的最佳时机，但其目前的竞争也是很激烈的，因此还需谨慎。所以我们决定利用电子商务这一平台，进行网络销售。

2、项目概述

我们所面向的对象主要还是儿童，还有一部分轮滑发烧友等，毕竟目前市场还是以儿童为主。而且20##年的夏天已经来临，这是轮滑行业的旺季，我们将利用好这一契机开启我们的市场。然而进入市场还是有很大难度的，这将是我们最大的挑战。因此我们在初期将代理目前行业里在电子商务方面做得比较好的品牌，借助其品牌的良好口碑和发展平台，然后再逐渐拓展市场。

而在竞争者方面，目前竞争激烈，各大品牌在网上均有官网商城以及在淘宝等网站的旗舰店和众多代理商，其实体店以及俱乐部的发展带来的体验式营销也将是一大威胁。因此，面对诸多竞争，我们要想占据市场份额，就必须做出特色，针对不同品牌、不同系列和款式、不同消费者提供独特的销售套餐以及优惠方式，尽可能地满足消费者需求，以良好的服务态度以及售后服务赢得顾客口碑，不断发展壮大。

3、财务计划

   3.1财务预算

（1）销售预算

表3.1  销售收入预算表

单位：元

（20采购预算

表3.2  采购预算表——系列一

单位： 套

表3.2  采购预算表——系列二

单位： 套

表3.2  采购预算表——系列三

单位： 套

（3）付现成本预算

 职工薪酬预算

表3.2    职工薪酬预算表

单位:元

采购成本预算

表3.3   商品采购成本预算表

单位:元

付现成本预算（汇总全部付现成本）

表3.2    付现成本预算表

                                                  单位：元

（4）固定资产预算

4.投资分析

4.1.现金流量预算

4.1.1投资现金流量预算

固定资产投资:由于本项目是网络销售，对于固定资产没有过多要求，只需要电脑、单反摄像机

流动资产投资：电费，店铺租金，办公费用，仓库费，工资

4.1.2营业现金流量预算（假设无纳税调整事项）

4.1.3现金流量预算汇总

现金流量预算汇总表（单位：元）

4.2 投资决策指标分析

4.2.1本项目投资净现值

NPV1=8191.5*（P/F,8%,1）+ 29491.5*（P/F,8%,2）+ 62191.5*（P/F,8%,3）+49516.5*（P/F,8%,4）+66886.5*（P/F,8%,5）-8700=155524.031

4.2.2本项目内含报酬率

内含报酬率=30%+1.1379*（35%-30%）=35.6895%

『关于贴现率的说明』：

计算方法：利用资本资产定价模型计算出必要报酬率作为贴现率。（结果可保留至百分位）

参考数据：

长期国债利率（无风险收益率）为4%

证券市场平均收益率9%

各行业β值如下表：

4.2.3 投资决策

    由上述预算分析可以看出，本项目所需投资额少，而收入可观，并且在经营期内持续盈利。本项目很有投资的必要。

5.筹资计划

5.1筹资数额

    第一年四个合伙人每人筹集2.5万元，另外向银行取得贷款15万元。在第二年度分配所有利润之后，每人再出资2.5万元，以后三个年度每人出资3.5万元。

5.2筹资渠道和方式

    通过合伙人共同出资和银行贷款方式。

5.3筹资计划

6.营运资本管理计划

6.1.企业的营运资本筹集政策和投资政策

    我们采用的是配合型筹资政策，尽可能贯彻筹资的匹配原则，从而降低利率风险和偿债风险。而对于投资方面，我们采用适中的流动资产投资政策，由于我们创业资金有限，同时也为了降低经营过程中的风险，按照持有成本和短缺成本总计的最小化的原则，使持有成本和短缺成本相等时作为最佳投资规模。

6.2.企业的信用政策

（1）信用期间：30天

（2）信用标准：由于我们是开网店，顾客是先付款到支付宝账号，待确认收货后货款将直接打入店家账户，所以这方面的影响比较小。

（3）现金折扣政策：在节假日以及双十一等特别日期采用“买两双包邮”“买三双总价减十元”等优惠活动，吸引顾客购买。

7．利润分配计划

注：此金额是扣除投资者每年重新投入资金后所获利润。

8、附件

附件1：

                 

附件2：小组成员分工及评分表

第二篇：财务计划书主要内容

第一部分：摘要摘要是风险投资者首先看到的部分。通过摘要，风险投资者对你和你的计划书形成第一印象，所以摘要必须形式完美，叙述清楚流畅。 　　第二部分：公司及未来这部分要使风险投资者对你公司的几个主要项目及未来的发展战略有一定程度的了解，各专题既要独具特色，又要构成一个相关的整体。 　　1.概述：只要你提供的公司名称、地址、电话号码、联系人等资料皆清楚无误，则风险投资者将不会提出任何问题。如果可能，可提出行业分类标准，请注意，千万不要给人无法收到的电话号码，如果你不在，应建立接转电话的服务机构或请朋友代转。 　　2.公司的自然情况：这里，你要力求用最简练的一段话描述公司的业务情况。更重要的是，要用最简短的一句话使风险投资者可以概略认识你的公司。如果你公司已是计算机网络成员，则你对公司的描述应与在计算机中的描述一致，这样，风险投资者可以依据你的行业分类目录概略认识你公司，如果你的文字欠简明扼要，则对方可能要求你解释，以确认你公司所属行业。 　　3.历史情况：这里，风险投资者主要寻求一个概略性的认识。即使对方已读过公司历史这节，他可能还要求你描述公司的历史，他们欲详细了解过去发生了哪些事件。这节似乎很难确定问题的基本类型，但对方很可能提出与公司特殊历史事件相关的问题。其中一类典型问题可能是：“为什么你人帮了这件事或做了那件事？”另一类典型问题则可能是：“你公司发展历史上有哪些重要的里程碑？为什么有实现这些历史转折？” 　　4.公司管理：该部分主要介绍公司的管理情况，领导者及其他对公司业务有关键影响的人。通常，小公司不超过三个关键人物。风险投资对关键人物十分关心。你应该从最高层起，依次介绍，而且注意，关键人物不等于有成就者。主要包括董事和高级职员、关键雇员、管理者之职业道德、薪金等方面。 　　5.公司未来的发展规划：这里，风险投资者还是寻求有关公司未来可完成的里程碑的信息。他们可能提出涉及及未来 关键阶段的问题，其基本问题可能是：“你如何完成计划书规定的关键指标？” 　　6.唯一性（管理唯一、产品服务唯一或投资基础唯一等）：这里，你必须回答的问题是：“本公司独特的原因何在？”这个问题变换说法为：“与世界上所有小公司比较，有哪些因素使你公司兴旺发达？”在公司总体范畴之内，大公司通常优越于小公司，如果认为这条规律有一定道理，那么，在你不得不与大公司竞争时，如何保证你公司必胜？为使风险投资

者满意放心，你必须明确提出本公司之不寻常的优势，可以确保成功。如果你只是“此外，我也差不多”式的回答，对方很可能听听睡着了。 　　7.产品或服务介绍：这里，风险投资者要了解你出售什么，以及市场上需要什么样的产品和满意的服务；他要努力评估你产品的可销售程度和创新程度；他还关心你公司产品处于产品生命周期的哪一阶段。他的问题可能是：“为什么这种产品或服务有实用价值？它为用户提供哪些功能？用户的购买动机是什么”本产品寿命周期如何？何时可能被新产品取低？有无计划出新产品或以现存的产品冲出你的产品市场？这种冲出有利还是有害？你的产品责任是什么？若用户使用你的产品而受到伤害，你要承担哪些责任？你的产品价格受到哪些限制？价格弹性多少？产品耐用性如何？如何进行产品技术改进？在产品生命周期曲线中，你产品处于哪个阶段？ 　　8.行业情况：这里，风险投资者钭千方百计分析认识你的行业。他的问题可能是：你在你行业中成功之关键何在？如何保证你公司和产品与你行业协调一致？此外还有一些基本问题，像你如何了解确认你行业之总销售额与增长速率？你行业基本发展趋势如何？哪些行业变化对你公司盈利水准影响最大？你行业有哪些贸易壁垒？第三者初次进入你所属的行业圈难度如何？与同行其它产品比较，你的产品新颖处何在？本行业销售受哪些季节性因素影响？你的销售范围圈有多广，是地方、地区、全国还是全世界？应该注意的是，你所介绍的本行业一定时期内的销售额，不能包括未被你产品占领的领域的销售额。 　　9.竞争者：这里，风险投资者希望了解：谁是竞争者，其实力如何，有何优势，以及你自身有哪些优势其典型的问题可能是：你有哪些超过竞争对手的优势？关于价格、性能、服务和保证措施，你公司与竞争对手优劣如何？竞争对手有哪些超过你的优势？谁是你最主要的竞争对手？谁是你的行业伙伴？你与谁在高层次基础上竞争？你的产品有无替代品？如果有，谁制造这种产品？其地替代频繁程度怎样？你与竞争对手的价格差异如何？有无竞争对手加入你的行业？如果你打算选择某一市场与竞争对手共享，你的具体措施如何？ 　　10.销售策略：这里，风险投资者将集中精力分析研究你的市场行销战略，它希望了解你产品从生产现场最终转到用户手中的全部过程。某些基本问题可能为：描述你的产品的分销管道，即说明你产品从生产现场转到最终用户的全过程。你的产品有哪些行销环节？是本公司直接零售，还是通过行业销售网销

售？广告在市场行销战略中地位如何？你的基本广告策略是什么？其成本怎样？你的销售对广告的敏感程度怎样？你曾采用过哪些市场渗透策略？现计划采用哪些市场渗透策略？若你的产品和行业进入成熟期计划采用何种市场战略？目前销售难度如何？ 　　第三部分：投资说明关于投资，你应该提出自己的融资方案，即对贷款、认股权、优先股、普通股等多种投资形式阐明自己的意见，意见要尽可能具体，使对方全面准确了解己方到底准备采用何种融资方式，并愿意付出多大代价。 　　第四部分：风险因素投资者向你公司投资可能会遇到何种风险？你应从政策、经营、资源、财务等各方面加以叙述。在说明过程中，只正面叙述，不做评论性说明，主要包括：经营历史的限制、资源限制、管理经验限制、市场不确定性限制、生产不确定性限制、破产对关键管理者的依赖程度等。 　　第五部分：投资回报与退身之路这是投资者非常关心的问题。因为大多数风险投资者并无真正意愿想长期持有公司的股权，而是希望能在条件成熟时“金蝉脱壳”，从而通过股票的增值获取收益。一般来说风险投资者可提出三种投资变现方式，主要包括股票上市，出售公司和买回等。你应指出自己希望采用何种方式。 　　第六部分：经营分析与预测该部分主要基于公司历史的经营业绩分析，据以预测未来的经营情况，这里主要应以公司过去财务数据为基础，预测未来经营可能的收入、成本与费用，同时，通过比率分析预测出未来经营效率的高低及经营成果的好坏。 　　第七部分：财务报告计划书中应包含你公司当前的财务报告，并附有适当的说明。无论如何，无当前财务报表的计划书是无法让人接受的。一份没有当年财务报告的项目是难以引起风险投资者的兴趣的。 　　第八部分：财务预测对公司未来5年的财务状况进行预测，还需预测明年的资金流量表，以便每个读者能确切了解公司资金流动状态。 　　第九部分：关于产品的报道、介绍、样品与图片为增加计划书的说服力，你可以收集一些自己公司的综合介绍文献、搜集行业产品目录、收集某些产品图片等情况等。这些对争取投资均有一定作用，但不宜过多，否则会起喧宾夺主的反作用。需要声明的是，这些只能作为计划书的附件。 　　以上介绍的是计划书的全部内容，根据公司及项目的具体情况，可以结合实际情况在此基础上增添或删改，这都是为了满足项目的需要一些公司的需求。