“Honey Baby”DIY蛋糕房
创业计划书
学校：北京石油化工学院
企划人：龚文选 郑东方 姚天琳 潘佳慧 肖莉
日期： 2012/12/24
目录
一、 企业概况??????????????????
二、 商业构想和市场分析?????????????
三、 主营产品??????????????????
四、 定价计划??????????????????
五、 选址计划??????????????????
六、 促销计划??????????????????
七、 法律形式??????????????????
八、 启动资金??????????????????
九、 启动资金来源????????????????
十、 组织结构与员工??????????????? 十一、 企业运营与成本预测???????????? 十二、 现金流计划???????????????? 十三、 盈利情况预测??????????????? 十四、 资产负债表????????????????
一、企业概况
企业名称： “Honey Baby”DIY蛋糕屋
法律模式：普通合伙企业
联系地址：北京市大兴区清源北路华堂商厦一层
电话： 189xxxxxxxx E_mail：369222356@qq.com 经营范围：
制造业 服务业
1.商业计划简述
1.1产品或服务：
随着人们的生活水平越来越高，人们的收入水平和消费水平也越来越高，再加上现在家庭都只有一个孩子，所以家长花费在孩子身上的钱也越来越多，而现在所有家长都认为不能让自己的孩子输在起跑线上，认为对孩子的投资是最必不可少的，只要能帮助孩子的，家长都会尽量去做，所以出现了很多的培训班，但是好多的培训对于孩子来说都是没用的，有的孩子甚至会产生厌恶的心理，所以孩子都不喜欢去。但有一点是所有孩子都共有的，那就是爱玩和爱吃，我们就在想，如果我们把玩和吃联系起来同时进行，所以我们决定开一家DIY蛋糕房，主要优势有以下几点：
1.可以使孩子得到创造力方面培训，也能锻炼小孩的动手能力。重要的是小孩子们做的是吃的，这样就会极大的提起他们的参与兴趣，而且家长也很乐意参与其中，因为这样也可以和自己家孩子一起玩，从而培养自己与孩子之间的感情。
2.与做中餐DIY之类的相比，做中餐要涉及到炒菜和刀具，这不
太安全而且太复杂，小孩也做不了，西餐同样有它的缺点。但做蛋糕不一样，它没有太多的工序，而且也很安全，家长也不用担心，再有就是他可以充分发挥小孩的创造力，孩子可以在蛋糕上自由发挥创造出属于自己的蛋糕。价格也很合理，相比其他的培训来说价格要低得多，家长也能接受。
1.2顾客：
我们的目标顾客主要是三到十二岁的小孩，因为这些小孩相对来说有了一定的创造力，而且正式培养创造力的时候，家长在这个时候也会对孩子创造力方面的培养更加重视，所以选择这样的目标顾客使得我们更容易成功。同时、我们也针对喜欢小孩生日在家吃蛋糕的客服提供定制服务，这样更加巩固了我们的顾客来源。
吸收就业人数：10人
2、商业构想和市场分析
2.1目标市场选择
我们的市场定位在华堂的旁边，这里人流量多，旁边有麦当劳，楼上有儿童培训机构。那些好动的、对新鲜事物很敏感的孩子，就是我们最佳服务对象。我们的主要目标顾客是儿童，在我们选址的楼上有许多少儿培训机构，孩子是家长关爱的对象：有很多家长在孩子的成长过程中，注重他们的动手能力，和与孩子之间共同完成一些事情，作为孩子童年美丽的回忆。在孩子生日的时候带他们来这里亲手制作蛋糕，在这里我们会为每一个家庭留下照片作纪念。在这里做一份爱给他们，会成为美好的回忆，我们为这样的家庭提供一个氛围，让孩
子与家长在之间增进感情，我们将会为更多的家庭带来欢乐。相信每个小孩都会很喜欢，只要我们的服务好会建立长期顾客。除了DIY蛋糕，我们还买一些点心，主要由高点师傅制作，这样可以引起那些制作蛋糕的顾客购买，同时也会有一些顾客只买点心，可以再购买点心的同时注意到制作蛋糕的乐趣从而吸引更多的顾客。
市场定位
我们选用的材料都是高品质的原料，食品用料安全方面我们将严格贯彻绿色食品店的标准，从原料采购、食品加工、卫生环境等各个环节严格把关，确保食品安全，使得蛋糕的味道并不次于，并有可能好于味多美或好利莱，同时我们还要提供对两位糕点师傅做为指导，帮助孩子更好更快的制作出自己喜欢的蛋糕，所以我们的定价采用中端定价。
而且我们的旁边是一个麦当劳，经常有家长带着孩子来这里，我们的DIY蛋糕房一定会吸引他们的眼球。麦当劳当中没有甜品一系类食物，我们可以提供小型甜点，让他们自己选择口味在蛋糕托上放上自己喜欢的配料，做成有趣的，顾客自己喜欢的食品，这样会赢得小朋友的欢迎。当然喜欢甜品的大学生也可以自己选购。
这样用高品质的产品，周到的服务，良好的环境，个性化的创意，吸引更多的DIY蛋糕爱好者。
2.2环境分析：
（一）宏观环境分析
1. 总体的经济形势
我国经济很乐观，经济运行继续保持平稳较快增长，人民生活水平越来越提高，同时也就越来越讲究生活品质。随着人们对孩子的全方面培养观点的增强，通过小孩的DIY培养孩子动手动脑能力逐步成为流行。
都市生活的节奏加快，人们更加重视闲暇时间和舒适的环境，因此如蛋糕点心等便利食品将会很受欢迎。开家特别的甜点店，为不爱吃咸而爱吃甜点和爱喝饮料的人提供了一个轻松氛围的港湾。
2. 儿童能力培养总体形势
当前我国幼儿科学启蒙教育总体形势令人鼓舞，基于国家经济的形势乐观，家长重视愈来愈强、对于儿童的能力培养与教育收到了社会广泛的关注。当今已经有健全社会支撑体系，提升科学教育地位等方面也已经全面改革，并提出了“做全方面科学能力培养”是实施幼儿科学启蒙教育的有效方法。作为培养的很重要一点，就是要从根本开始——民以食为天，当今饮食文化的发展，从关注饮食到现在的关注个性饮食，我们正是看到这一点的空缺而开始萌发想法，让新一代的小孩开拓创造力，创造个性化蛋糕饮食培养儿童的兴趣是我们的初衷。
3. DIY蛋糕发展趋势
通过我们的市场调查和在网络上查找大量资料，总结出很多优势，DIY仍然是非常时尚的观点，特别是蛋糕DIY对于消费者来讲更是一种很具有吸引力的概念首先，大家对DIY的态度还是很友好的，数据表明有大于80%的人选择了愿意来，尤其是年轻的一代，都希望
有自己独特的东西，另外我们走访了很多的做DIY生意商家，大家普遍用“前景无限”这个词来形容，足以见这个产业的发展潜力。所以，我们就抓住人们的这种心理下手，必然会有良好的效果。因此，在提供的糕点差别不大的情况下，针对儿童DIY品牌是同其他一般蛋糕店进行强有力竞争的优势所在。
（二）微观环境分析
1.我们的选址在于大兴洪村华堂周边只有一个味多美蛋糕房，竞争并不激烈，有较大的发展空间。大学和商业区小区等地有固定的客户群，而且消费力比较高。
2.店铺新鲜独特，价格能获得众多信赖的口碑并接受，容易吸引各个阶层消费者，面向的人群广泛，受淡旺季影响不大。提供温馨的环境，融合的气氛，齐全的设备、安全卫生有保障的材料、专业的老师，有保障的服务。
3.预算少，风险较低。通过我们自己的预算，以及成功的案例，开一家DIY蛋糕店的成本在20万元左右，这对于我们没有什么资金来源的大学生来讲，有很大的可行性，以及低风险性。
4.蛋糕本身就是有奢侈色彩的代名词，所以，有很多经济条件一般的客户选择了只来一次。因此，我们就需要一个不断更新的生源，所以，我们把店建在了居民区与幼儿培训学校附近，每年都有新生的到来，也就意味着每年都有新的顾客光临我们的DIY蛋糕店，客户不断。
综上所述，不难看出，DIY蛋糕店的情景还是非常可观的，只要
我们有想法，有信息，就可以实现。
3、主营产品
3.1主营产品介绍
提供舒适的场地与齐全的材料设备，有专人指导，顾客可以自己的需要选择不同材料做蛋糕，为亲人、爱人、孩子、朋友、自己、亲手做蛋糕的感觉非同寻常，展示自己的创作才能。同时还是要出售成品和定制品。顾客可以根据自己的口味需要和爱好制作适合心意的独一无二的蛋糕。我们还兼营咖啡以及其他饮料。如果顾客想品尝新鲜出炉的蛋糕，可以留在我们的蛋糕店内消费，我们店内有舒适的桌椅供顾客消遣，顾客在在品尝蛋糕的同时，也可以一尝我们的咖啡以及其他饮料。通过蛋糕与咖啡的结合，既满足顾客的味觉需要，又可以一尝我们的咖啡以及其他饮料。通过蛋糕与咖啡的结合，既满足顾客的味觉需要，又可以提高他们的品味，从而吸引更多的消费者。
3.2制定价格策略
价格是经济环境中的一个敏感因素。市场价格对竞争力的影响，并不可小看。顾客购买力有限，对价格十分敏感。基本上价格必须要使得大众都能接受。如果价格要调整，在价格提高的同时，也必须在服务质量方面得到提高。顾客DIY蛋糕会根据制作的尺寸大小定价在60——200元内，其他DIY成品做适当定价。店内成品与其他糕点房售价相当。
细分收费方式为一般蛋糕基础材料最低收费为50元，可根据蛋
糕尺寸大小再做价格调整。其中包括所需材料、顾客自行配料（称重量）、自行加工，商品提供加工设备、围裙和方法指导，包装，本店提供一条龙式服务。所有的费用都已计入材料中，但一次性的帽子和手套围裙要另收费。
在特别节日情人节圣诞节七夕时节等好时节可根据市场环境作适当调整，主要是推出各种活动来吸引顾客。
3.3产品或服务的详细描述
我们针对儿童主要提供DIY服务，小孩子可以根据自己的爱好和家长的需求做自己喜欢的蛋糕，小孩可以在蛋糕上创造出自己喜欢的图案，我们的蛋糕分为8—16寸不等。这样不但能使小孩有充分的发挥空间，而且还可以为小孩和家长提供大小相适应的蛋糕，因为有些家庭人口较多，这样我们就可以提供相对较大尺寸，让顾客的家人也能一起感受小孩的成功，这样会给孩子更大的鼓励，增加小孩的积极性，也会更加促进消费者家庭的和谐。同时我们还做巧克力等，因为大多数小孩喜欢巧克力，而且巧克力也具有易定型等优点，小孩子更好在上面做造型。此外我们还为顾客提供定制蛋糕的服务，因为我们店有蛋糕师，可以提供这类服务，此外，有些家庭喜欢在小孩过生日是在家里吃蛋糕，对于这一类顾客需求，我们可以给顾客定制，因为我们主要做小孩蛋糕，所以我们更加专业，也更容易吸引到顾客。
4、定价计划
我们根据目前市场定价和我们自身特点，综合考量了成本等因
素，制定了如下的价格：
5．选址计划
5.1企业选址计划
经营地点是一个公司的重要条件，这就好比盖房子需要有土地一样。营业地点不仅是员工的工作空间，也影响着应的外在形象，因此我们在选择的时候按照自己的需求以及要求对符合条件的地点作全方位综合的评估，包括地段、交通、成本以及其他方面的软硬指标。 我们开的是一家儿童DIY蛋糕房，涉及这个领域的还是凤毛麟角。我们有两个选择，一个是大兴城区比较繁华的地方：帝园。另一个是大兴城区较大的商场：华堂。
儿童DIY蛋糕店是一个其他商家很少涉及的领域。我们希望小孩子通过自己的智慧与劳动，设计出自己喜欢的蛋糕，爸爸妈妈会在一旁陪同，指导他们，营造出一种非常温馨与幸福的氛围。
所以我们认为选址一定要在安静的地方，开在闹市区反而不好。首先不利于营造小店安静、温馨的环境。我们的宗旨就是营造一种安逸的氛围，这样显然违背了我们的初衷。其次，小孩子会受外界干扰，影响发挥。孩子的注意力集中时间要比成年人短，很容易受外界环境的干扰。一点的声音可能就会吸引他们的注意力，不利于孩子们充分发挥想象，制作蛋糕。再其次，开在繁华的地方租金会比非繁华区高出不少，而且店铺面积会较小。由于小孩子爱跑爱闹，又有家长陪同，我们的店面不宜过小，以50平方米以上，需要设置一个小型销售蛋糕、面包的区域，摆放三张较大的DIY工作台，后台的存货食品材料，以及收银台为宜。
选址原因。
5.2区位优势
第一，帝园是大兴最繁华的地区，有两个大型的商场，超市，还有其他的写字楼建筑等。人流非常密集，环境比较嘈杂。相比之下，华堂周围比较安静，同时还有一所儿童培训学校，这样同时解决了我们目标顾客的来源问题，这比较符合我们的公司宗旨。
第二，华堂周围邻着几个居民区，也邻着几个幼儿园。聚集了最先进的市政设施、商务设施、娱乐设施、文化教育设施及居住设施，成为我们青睐的区域。周围小孩子比较多，客源也就比较多，在小区和幼儿园做些宣传，家长们和孩子们都会喜欢。
第三，华堂周围有很多写字楼和办公区域。企业集中的区域具有区位优势，能够吸引更多的人才、资本、信息等创新要素向该区域流动，在价值链分工中，占据“高端”地位，获取更高的利润回报，能够补偿其一定的费用成本，而且能够提升本区域的产业水平，扩大本地区经济总量，提高区域经济竞争能力。
交通顺畅
区位固然重要，但并不意味着区位就是唯一。蛋糕店里会有很多孩子，交通也是我们考虑的较重要的因素之一。很多时候黄金区位与交通堵塞相互衍生，正是由于区位黄金，所以引来了更多的企业、更多的人流、更多的汽车，还有随之而来的更多的堵车和更多的堵心。在将时间和成本等同的今天，交通是否顺畅已经成了我们最关心的因素之一。交通在完善城市空间布局方面发挥着重要作用，地铁、轻轨
向郊区拓展并延伸，在时空范围内缩小了城市的体积，同时在经济上有放大了城市的功能。一座再现代化的写字楼如果周边没有顺畅的交通条件，那么它就失去了市场竞争最有力的武器。 华堂靠近交通主干道，有通往市区的公交车，地铁也在五百米之内。交通还是相对方便的。
5.3配套设施
我们知道，配套设施完善的建筑综合体对于一个企业的意义，它不仅仅是代表着形象，同时更是满足办公需求必不可少的一种建筑形态。华堂一层有餐饮设施，地下一层有综合超市。对面也有银行和餐饮。在娱乐之后，家长们可以带着孩子逛街购物，吃饭休息。这也是我们最为看重的配套设施。
基于以上几点，我们选择在了华堂南边一层的区域。有五十平米左右的空间，店面装修、还是蛋糕制作上，给顾客健康、卫生的感觉。尤其是铺面装修，装修得很光亮。
6.广告促销计划
6.1促销计划
6.1.1品牌策略.
根据市场的目标顾客是小孩，我们决定打造以温馨和睦为主题色彩的“HONEY BABY”的品牌，以童话世界的装修风格为衬托，年轻的父母与他们的孩子一起DIY蛋糕为主体。在食品用料安全方面我们将严格贯彻绿色食品店的标准，从原料采购、食品加工、卫生环
境等各个环节严格把关，确保食品安全，另外，从装修布局方面，以每间操作蛋糕房用童话风格为主从而在广大消费群体中树立第一品牌形象。
6.1.2定价策略.
由于我们将消费群体定位为年轻父母的小孩，所以我们将价格定位为中档水平。当代年轻的父母在社会中已经工作几年时间，有了一定的经济基础，以适中的价格，让顾客享受到上等的服务面向市场，可以扩大消费群，增加本店的竞争力。
6.1.3特色服务.
机会永远是存在的，在这种情况下
就需要寻找竞争对手的强中之弱，也
就是常说的差异化。我们要在寻常销
售方法中推陈出新。现在的家庭已经
转换观念，以锻炼全方面动手动脑能
力培养自己的小孩，这些小孩可以自己制作蛋糕，亦可以有父母陪同三人一起DIY蛋糕，形成一种一家人其乐融融的气氛，有益于家庭
关系的和睦。同时在进行DIY制作
时，顾客可以要求将其制作的过程拍
摄下来，还可以将顾客对朋友、亲人
的祝福录制在DV中，刻制成光碟送
给目标顾客，让顾客DIY的过程显
得新意十足，同时一家人一起活动的过程被记录下来也十分有意义。
6.2广告策略.
6.2.1文字广告
创业初期通过广告牌、海报、文化向消费者推广倡导时尚温馨的新兴消费文化，全家陪同小孩培养其动手动脑能力，突出DIY的个性。在附近小区发放宣传单和粘贴海报。
6.2.2网络宣传
开办属于我们“ Honey Baby ”DIY蛋糕店的网站，注册地址为。在网站上写下我们DIY蛋糕店的宣传语言，营造一种时尚、温馨、家的气氛。以“我们可爱的宝贝，我们温馨的家”作为宣传标语，传递给顾客一种温馨、一种体验“HONEY BABY”风情的冲动。同时上传一些拍摄的店内视频，以及体验过蛋糕店风情顾客的真实视频或图片，让潜在顾客提前在网上感受店内的气氛，吸引更多的顾客来本店亲自体会做蛋糕的乐趣。现在年轻父母大多都有微博，所以我们决定建立微博作为网络宣传的另一个突破点，通过“HONEY BABY”DIY蛋糕店微博的关注功能挖掘周围的潜在目标顾客，宣传蛋糕店，在微博上发表本店的新闻，和一些关于本蛋糕店的话题，也可以发布一些购买蛋糕和培养小孩的心得，这样可以与这些目标顾客进行交流，做出有效的沟通、拉近目标顾客与我们“HONEY BABY”DIY蛋糕店的距离。还可以发布以往举办的活动以及顾客的照片(征取顾客同意后)，小孩DIY蛋糕的成品，让更多的人认同儿童DIY蛋糕的优势，培养儿童的动手动脑能力，潜意识中萌发儿童的厨艺兴趣，通过网络营销可以扩大“HONEY BABY”的影
响范围。我们还将建立自己的QQ群，群内都是我们的忠实顾客，我们会在群空间里面上传我们产品的图片，顾客制作过程的视频（征求顾客同意后）。此外我们还将赞助周边幼儿培训学校部分活动，例如元旦期间还在上课的小朋友很辛苦，我们为每个小朋友赠送一个小点心或者小糖果，告诉他们如果还想吃到其他的美味就来学校门口的“童话王国”,小朋友会回家告诉自
己的父母，以此提高知名度，打出
自己的品牌，提升蛋糕房的知名度，
从而获得进一步的发展机遇。在
“HONEY BABY”DIY蛋糕店发展的后期，如果发展的比较好（盈利稳定），我们考虑到在教育频道或儿童频道投放电视广告。
6.3日常促销策略
1.会员制：主要通过积分的方式，积分越高，折扣越高（消费一元可积一分）。在“HONEY BABY”DIY蛋糕店办理会员，顾客在买蛋糕、店内DIY蛋糕在现金消费额上打九五折，累计消费满一千元可以免费凭身份证在生日当天领取（单价低于200元）七寸精美生日蛋糕一个。
2.打折优惠：主要在每月的第一个周末推出一款秒杀----大尺寸蛋糕，DIY此尺寸蛋糕的前十位消费此尺寸蛋糕的顾客可享受七折优惠。同时在当天晚上16点到18点期间店内购买任何商品一律享受现金八五折优惠。
3.优惠券:工作日期间在周围居民区的小区居民派发优惠券（例如
白天带小孩出来遛弯的老人，一部分年轻的父母等）；在初次来蛋糕房消费的顾客临走时赠送优惠劵，吸引这部分顾客的再次关注；同时在大兴黄村华堂商场附近有很多儿童培训学校，可以以奖励的形式通过培训学校老师发给在该校上课的小孩。
4. 举办亲子主题活动：在周末时间为平时上班忙碌的父母提供一个温馨的亲子活动，例如在本蛋糕店的门口广场上举办孩子与妈妈合作的接力赛，或两人三脚比赛，比赛选手从网站微博，QQ群中选取）促进父母与子女之间的感情，及爷爷奶奶与孙子们的感情。
5.儿童生日，六一节等节日增添色彩。现在的小孩充满青春与活力，在他们健康成长的时候更要注意的就是孩子的一种回报母爱的情感，孩子的生日就是母亲的受难日，
孩子在生日当天亲自制作的蛋糕送
给自己的妈妈，想必是每个妈妈都
很期待的。自己制作的蛋糕上插上
生日蜡烛，想必孩子与妈妈，或者这一个小家庭当天过得既甜蜜又难忘。
7、法律形式
7.1企业的法律形式
企业的法律形式有：有限责任公司 合伙制 独资公司。根据我国相关法律的规定，创业者可以选择有限责任公司、股份有限公司、合伙和个人独资等企业形式。股份有限公司由于注册资本要求较高，且需经省级政府的批准，不为一般的创业者所采用。合伙和个人独资因
创业者须承担无限责任，选择这两种企业形式的也相对较少。有限责任公司是绝大多数创业者所乐于采用的组织形式。
7.2选择这种法律形式的原因
这个决策主要取决于我们的目标，并考虑纳税地位、承担的法律责任及在企业经营和融资活动中的灵活性。法律方面的各种内在要求使得组织形式选择的难度有所增加。为了能够得到最有利的税收待遇，企业必须经常放弃一些责任保护、灵活性或两者都要放弃。
有限责任公司
在这些法律组织形式之间，两个最基本区别是各种组织形式的税收地位不同和为所有者提供的责任限定不同。
独资企业
独资企业是最古老最简单的企业形态。开办企业的人不受任何与其它几种组织形式有关的约束；业主与企业是一体的，从税收和法律责任的角度来看，它们具有相同的地位。独资制企业不作为一个实体纳税。
我们认为两种形式都不适合我们，有限责任公司相对规模较大。而独资企业这种形式比较冒险。最终我们定位在了合伙企业中的普通合伙企业。
我国《合伙企业法》第二条规定“本法所称合伙企业是指自然人、法人和其他组织依照本法在中国境内设立的普通合伙企业和有限合伙企业。普通合伙企业由普通合伙人组成合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任。本法对普通合伙人承担责任的形式有特别规定的从其
规定。有限合伙企业由普通合伙人和有限合伙人组成普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任”。
首先，由于我们的投资者和所有者是少数个人，我们考虑选择某种合伙制形式。但是，如果考虑到公司可能需要创业投资或者其他类型的专业投资者，公司组织可能合适一些。创业投资公司不能成为股东，一般创业投资公司是合伙制企业，不能持有公司的股份。另外，过渡实体的潜在纳税责任会造成创业投资和他们的有限合伙人之间关系紧张。因为这个原因，创业投资公司通常不投资于有限责任公司。最后，公司制企业能够为激励型股票期权计划提供最大的灵活性以及不同类型的优先证券，所有这些特征对于依靠创业投资的高潜力创业企业是非常重要的。
其次，如果创业早期产生巨额亏损，那么，投资者可以利用这些损失抵消利润，从而减少税负，这些损失对投资者有一定的益处。这种情况适合选择合伙企业。同样，如果公司可能产生巨大的现金流，并将其分配给投资者，以此作为为投资者创造价值的主要手段。那么，公司是具有吸引力的。但是，如果企业长期需要现金投资，而且打算通过出售或拍卖而实现价值，那么一般公司制可能最有吸引力。
再次，团队创业如果采纳普通合伙企业的方式就将以其个人财产对外承担无限连带责任，我们有一定的资本实力，可以对外产生良好的经济交往信用。由于合伙企业是非法人组织，所以无需缴纳法人所得税。创业者只需交纳个人所得税即可。再加上国家、地方政府对大
学生自主创业的优惠税收政策大大减少了大学生创业运营的税收成本。
8.启动资金
8.1设备投资：
1.房租4000元 -5000元/月（一次性交付半年）
2.门面装修约50000元（包括店面装修和灯箱）
4.员工（6名）统一服装需1200元
5.机器设备：5万元（包括制作蛋糕的全套用具）
锯刀 10
抹刀 10
转盘 6
6寸蛋糕坯模具 5
8寸蛋糕坯模具5
10寸蛋糕坯模具5
烤箱3
手动打蛋器 5
小电动打蛋器 5
大鲜奶油打蛋器 2
6寸慕斯圈 5
8寸慕斯圈5
10寸慕斯圈 5
DIY饼干模具 25
曲奇模具 3
蛋挞模具 16
巧克力模具 5
果冻模具 5
电子秤2
刮板套 3
小刮刀5
三角刮板 5
一次性挤花袋200
蛋糕裱花嘴 12
月饼制作具 5
首期进货款：（1）面粉、奶油等原材料，约3000元 运营资本 ：5万
工人工资：6.4万
总计 ：24.2万
8.2资本来源
个人储蓄 ________8万___________
合伙人出资 ________11万__________
银行贷款 ________7万___________
8.3人工成本
职位
资质
月工资
社会保障
人数
总支出 10000
1 店面服务员 可制作普通 2000 500 4
蛋糕
2 蛋糕裱花师 糕点师
3000
1000 2
8000
9.企业运营与成本预测 9.1预计季度销售计划 全部产品、产品类别或服务
注：销售量为估计量，点心销售单价在8--12 左右浮动，所以按平均价10元/千克计算；巧克力销售单间在90-110 元/千克之间，所以按平均价100元/千克计算
各类销售收入
收入（年）
120000
100000
80000
60000
40000
20000
点心类小中大种类
（由此图可以看出，我们的销售量最多的是DIY蛋糕，表示我们树立了正确的销售重点并向正规发展。）
9.2年度经营成本计划
蛋糕饼成本价格:32公分-28公分,5~6元,质量相当不错了,
所用奶油:每箱90~120元左右,常用牌子:力高(价格120元一箱),金钻(价格185元一箱),
一箱一般12瓶,一瓶可做28,32,36,欧式蛋糕2到3个,
外用果膏:2~3元,
巧克力配件:5元左右,
包装:5元左右,
音乐蜡烛:2元左右,
盘子和刀具:1元.
12寸生日蛋糕的成本:蛋糕坯:5元 鲜奶(最好的,半支就足够了):10元 水果:5元 蛋糕盒:3元 蜡烛,盘10个:1元 共计:24元 不包括店面租金,装潢,员工工资. 双层的话,最多5元就够了
9.3成本预算
固定资产折旧采用年限平均法，折旧年限为十年期末无余额 变动成本预算 综上得出
本计划基于季度销售计划编写
产品成本由直接材料、直接人工和制造费用三部分构成。其中直接材料基本不变，直接人工为工作人员工薪及福利费；制造费用为生产用固定资产折旧费用及其他费用三部分构成。
第一季度直接材料以18000元计，第二季度按第一季度材料成本占销售收入比例计算得出第二季度材料成本。直接人工工资为蛋糕师傅2000元/月，服务员2000元/月。第三季度考虑本店经营步上正轨，直接人工费增加，采用基于第一季度1.1的比例增加。固定资产折旧只计入生产用固定资产折旧。第一季度制造费用其他费用为生产经营期间其他发生费用6000元（含水电费，月1000元，季度3000元；其他费用，月1000元，季度3000元）；
9.4预计管理费用（以季度为计时单位）
本店管理费用主要由工薪费用、研发费用、折旧费用、坏账费用、房屋租金、其他费用、开办费摊销构成。具体情况见下
预计管理费用一览表（单位：元）
工薪费用为店长工资，第二年工资同样采用基于第一年1.1的比例增加。研发费用为当年的主营业务收入中的0.5%。卫生费30元/月，治安费20元/月。其他费用以主营业务收入的5%计提（含固定资产折旧1733元）。
本店销售费用主要由运输费用、广告宣传费用构成。具体情况见下表：
其中，广告费宣传费第一季度第一月较多为2000元。此后以每月均1200元计算。运输费为批量订购运输时支付费用
10现金预算
付现成本=直接材料+直接人工+制造费用（其他费用）+工薪费用+研发费用+其他费用（除折旧）+广告宣传费+运输费
第一季度付现成=18000+54000+12000+315+10867+6500=101682（元） 第二季度付现
=19800+54000+12036+13200+375.95+10956.5+5100=115468（元） 第一季度营业现金流量=销售收入—付现成本—所得税=252000-100168-17446.75=83926.25（元）
第二季度营业现金流量=销售收入—付现成本—所得税=253790-154745.5-21462.4=77582.1（元）
11.盈利情况预测 月度净利润估算
12.资产负债表
本企业公开的资产负债表（日期）
