资金计划管理办法

为进一步规范公司资金计划管理程序，预防财务风险，降低财务成本，提高资金的使用效率，保障公司经营业务顺利有序地开展，特制定本制度。

第一节 资金计划管理权限与职能部门

1、公司资金计划编制的具体业务部门为公司经管部、人事行政部、工程部、物资部、技术部、投资部、营销部、财务部等职能部门。

2、公司资金计划管理的职能部门为公司财务部，考核部门为公司人事行政部。

3、公司资金计划经公司总经理审核后，报公司董事长批准后实施。

第二节 资金计划的编制依据

公司资金计划的编制依据为经公司董事会批准的投资项目经营计划。各有关职能部门根据项目经营计划编制年度资金收支计划。并根据年度资金收支计划编制月度资金收支计划。

第三节 年度资金计划编报程序

1、公司工程部根据公司董事会批准的投资项目经营计划及项目工程进展实际分项目编制项目工程付款计划并汇总制表，项目工程付款计划经公司经管部审核，报分管副总经理签批后，报送公司财务部；

2、公司物资部根据公司董事会批准的投资项目经营计划及项目工程进展实际分项目编制项目工程物资供应用款计划并汇总制表，项目工程物资供应用款计划经公司经管部审核，报分管副总经理签批后，报送公司财务部；

3、公司投资部根据公司董事会批准的项目投资计划编制公司项目投资用款计划，项目投资用款计划经公司经管部根据项目投资合同审核，报分管副总经理签批后，报送公司财务部；

4、公司人事行政部根据公司经营管理需要编制公司管理费支出计划，报分管总经理签批后，报送公司财务部；

5、公司财务部根据公司资金筹措计划，编制公司财务费用支出计划，报分管副总经理签批；

6、公司营销部根据公司董事会批准的投资项目经营计划及项目销售进度计划分项目编制项目销售收入计划和项目销售费用支出计划并汇总制表，项目销售收入计划和项目销售费用支出计划经分管副总经理签批后，报送公司财务部；

7、公司各子公司按上列程序编制子公司年度资金收支计划，经子公司总经理签批后，报送公司财务部；

8、公司财务部根据各业务部门及各子公司报送的资金收支计划汇总成表，并根据公司计划资金使用状况，提出资金收支计划修正意见与建议。公司年度资金收支计划汇总表和资金收支计划修正意见与建议经分管副总经理审核后，报公司董事会审批，并经公司董事长签批后，由公司人事行政部正式发文下达实施。

9、公司财务部提出公司资金收支计划修正意见与建议前应与各有关业务部门或子公司充分沟通，若有不同意见，应将各有关部门或子公司的分歧意见如实汇报公司董事会。

10、公司各有关职能部门及各子公司必须于每年度11月30日前将下一年度资金计划报送公司财务部。财务部必须于每年度12月31日前将下一年度资金收支计划报送公司董事会审批。

第四节 月度资金计划编报程序

1、公司各业务部门根据公司董事会批准的年度资金收支计划，于每月20日前向公司财务部报送下个月资金计划。

2、公司各业务部门报送的月度资金计划与公司董事会批准的年度资金收支计划有差异，同时差异额超过原计划额10%及以上的，必须说明差异理由。该计划必须经公司财务部审核后（与工程或投资有关的还须经公司经管部会签），报公司董事长批准后实施。

第五节 资金计划管理的奖罚

1、公司财务部对公司各部门及子公司的资金计划的实施情况进行跟踪检查。与工程及投资有关的资金计划实施情况由公司经管部具体实施过程监控。公司人事行政部对公司各部门及子公司的资金计划实施成果予以考核奖罚。

2、资金计划编制的准确性与合理性列入公司各部门及子公司的业务能力考核内容，资金计划实施成果列入公司各部门及子公司的业绩考核内容。

3、每年1月15日前公司财务部将公司各部门及子公司资金计划执行情况报送公司人事行政部，与工程和投资有关的资金计划执行情况须由公司经管部会签。公司人事行政部、财务部资金计划执行情况须经公司总经理审核后，送公司人事行政部汇总。

4、公司各部门各子公司在执行资金计划的过程中，确系通过自身努力，有创意地开展业务活动，为公司降低成本、增加收益。公司将按相关规定给予奖励。

5、公司各部门各子公司在执行资金计划的过程中，因工作失误给公司造成损失，应分情节轻重、后果程度对责任人进行处罚。

6、处罚分通报批评、降职降薪、辞退等。对于重大失误使公司蒙受重大经济损失，或发现有意识误导、诈骗情节的可追究其刑事责任。

第六节 其它

1、公司资金计划及其附件资料均为公司机密，由人事行政部会同财务部编号下发，仅限于公司部门经理以上人员保管查阅，任何人不得外泄。

2、本制度经公司董事会批准后实施。

3、本制度解释权归公司人事行政部。

第二篇：资金计划管理办法

资金计划管理办法

总则

第一条 为提高公司资金使用效益，加强资金筹集、使用的计划性，规范集团资金计划管理

工作，特制订本办法。

第二条 本管理规定所称资金，系指库存现金、银行本外币存款及各种有价证券，包括资金

的收入、支付、结存。

第三条 本管理规定适用于集团以及集团所有下属公司资金计划的管理。

第四条 集团实行收支两条线、财务一支笔的资金管理原则。

第一章 资金计划的编制内容

第五条 资金计划是指集团的货币资金收支计划，它是根据集团战略目标和当年度的投资计

划及未来一定时期的销售、生产、开发、基本建设计划，预计这一时期内货币资金的收支状况，并进行货币资金综合平衡的计划及筹资融资计划，保证各项任务投资的收支平衡。

第六条 资金计划按内容分为资金收入计划和资金使用计划，各单位均应分年度、月度编制。

对于年度、月度资金计划中涉及金额较大或重要项目，应在当年度、月度资金计划中相应编制项目子计划，包括：

1. 管理费用计划

2. 项目工程款支出计划

3. 固定资产购置计划

4. 融资计划

5. 还本付息计划

6. 销售计划

7. 其他

第七条 资金收入计划

1. 销售收入计划：各单位销售部门依据各种销售条件及收款期限，编制可收（兑）现计划数。

2. 服务性收入：各单位经营部门根据营销计划和协议，编制可收（兑）现计划数。

3. 退税或补贴收入：各单位财务部门依据申请退税进度和科技项目资助补贴进度，编制可退税计划数和科技项目补贴数。

4. 其他收入：凡无法直接归属上述收入的都属于其他收入，废品废料收入、营业外收入等。其中计划数额在10万元以上的应加以说明。

第八条 资金支出计划

1. 资本支出

1) 土地：各单位资金管理部门依据购地支付计划，编列资金开支计划。

2) 房屋建筑物：各单位基建部门依据兴建工程进度，预计所需支付资金，编制资金支付计划。

3) 机器设备：各单位采购部门依据采购计划和进度，预计所需采购资金，编列资金支付计划。

2. 偿还借款支出

各单位资金管理部门根据长期借款、短期借款的还款期限、利息支付方式以及新的融资计划，预计归还的本金和利息，编列资金支付计划。

3. 材料支出

各单位采购部门按照经营计划，编列外购商品的资金使用计划。

4. 薪资支出

各单位工资管理部门依据工资、奖金制度及产销计划，最近实际发生数等资料，斟酌预计编列资金支付计划。

5. 税款支出

各单位财务部门依据销售计划，参照以往年度、月份税款支出占销售额的比例，预计所需支付资金，编列支付计划。

6. 销售费用

各单位销售部门依据销售、营业计划，参照以往年度、月份销售费用占销售额的比例推算编列。

7. 管理费用

各单位行政管理部门参照以往年度实际数及管理工作计划编列。

8. 财务费用

各单位资金管理部门依据资金融资情况，核算利息支付编列。

9. 其他支出

凡不属于上列各项的支出都属于其他支出。其中计划数额在10万元以上者，均应加以说明。

第九条 银行借款及其他

集团公司资金管理部门根据整个公司的收支计划、资本结构，合理计划安排包括短期借款、长期借款等，以保证集团经营所需资金。

第二章 资金计划的编制管理

第十条 资金计划的编制要求

1. 资金计划应真实、全面地反应本单位资金运作的实际情况。

2. 各公司应按统一格式编制资金计划，由集团公司财务部统一制定。

3. 各单位应准确、及时地报送各期资金计划。

4. 资金计划中各项资金的收入、支出均按收付实现制原则确定。

5. 严格按照资金计划开展经营活动，并做好相应的监控、考核。

6. 实行资金计划分级管理原则，各计划编制单位行政负责人和财务主管对计划的编制、

执行承担责任。

第十一条 资金计划的编制程序

1. 集团公司资金计划的编制实行自下而上编报和自上而下下达执行的程序。

2. 集团各部门按年、季、月编制本部门货币资金收支计划，并上报集团资金部门。

3. 集团财务总监审查、汇总各公司各部门计划后，经集团总裁审核，上报董事长批准

后实施。

4. 集团公司资金管理部门汇总所有下属单位收支计划后，报送财务总监收支综合平衡，

上报集团总裁审核，由集团董事长批准后进行实施。

5. 根据集团下达的年、季、月资金收支情况，集团财务部门根据下达的任务分解到各

公司各部门，由各公司各部门落实到各岗位。

第十二条 资金计划的编制时间

1. 每月25日前完成并上报下月的月度资金计划。

2. 每季度最后一个月的20日前完成并上报下季度的季度资金计划。

3. 每年12月15日前完成并上报下一年度的年度资金计划。

第十三条 资金计划的上报要求

1. 各业务部门的资金计划须经本部门负责人签字后，方可上报。

2. 各单位的资金计划须经本单位主要负责人和财务负责人签名并加盖公章后，并附有

支持和说明文件后才能成为上报的有效资金计划。

第三章 资金计划的控制管理

第十四条 资金计划的执行

1. 各单位在日常资金收付业务中，应严格执行集团公司批准的资金计划。

2. 业务人员在办理资金收付业务时，应将有关收付单据和支持文件（包括合同#5@p等）

按集团资金管理办法规定的审批权限送本单位计划管理人员和财务部审核，并完成后续审批程序方可办理支付手续。

第十五条 资金计划的调整

1. 资金计划的调整是指在计划执行期间，由于项目预算调整、出现无法预测的经济业

务等原因，需额外追加资金或变更原计划资金用途。调整资金计划时，需编制资金调整计划表。

2. 资金计划的调整由各单位具体负责项目投资、管理的业务部门提出，具体操作由资

金管理部门跟进。

3. 资金管理部门详细填写“资金计划调整表”，说明变更计划的必要性和合理性，经单

位负责人签字并加盖公章后，附调整后的项目投资计划和经营计划、合同等支持性文件，报集团财务总监和集团总裁审核，董事长批准。

第十六条 资金计划的监控

1. 各单位于月、季、年末编制本单位的资金收支计划执行情况表，并根据资金收支计

划执行情况表，检查本单位各部门资金计划执行情况，分析偏离计划的原因，提出解决问题的应对办法，上报集团公司资金管理部门，由集团预算审核委员会核准，报董事长审批后实施。

2. 集团资金管理部门根据各单位资金管理部门上报的资金计划执行情况表，汇总编制

资金计划执行情况报告，提出提高资金计划执行效果的建议，汇总编制预算执行情况报告，并在每年的半年度、年度向集团董事会进行预算执行和调整的情况报告。

3. 经集团董事长批准后由集团财务部下达各单位执行。