信用社贷款操作流程

为完善内控制度建设，规范贷款业务操作流程，有效防范信贷风险。现结合本单位实际，制订本操作流程：

   一、小额农户贷款流程

（一）小额农户贷款操作流程图：

 

(二)操作流程

1、借款人申请

借款人申请贷款，须提供以下资料：

（l）夫妻双方身份证件复印件(身份证或户口薄)；

（2）贷款证和个人名章。

2、审查、签订借贷合同、发放贷款

（1）主管柜员对借款人的贷款证、身份证、授信金额和个人名章进行审查是否相符；

（2）借款人填写借款申请，交主管柜员审核；

（3）主管柜员审核无误后，签订借款合同，并将身份证的复印件、借款申请、借款合同交与账务柜员。

（4）账务柜员按照提供的要素输入系统并打印借据。

（5）主管柜员按照借据的合同号填制安贷保的保险单。

（6）借款人、信贷员（或客户经理）和主任在借据、借款合同和保险单上签字盖章。

（7）账务柜员审核借款凭证后付款。

3、资料归档

（1）主管柜员将借款申请、合同附在借据后面专夹保管。

（2）信贷员（或客户经理）根据卡片帐记载外勤台帐和农户经济档案；

（3）信贷员（或客户经理）根据贷款五级分类管理办法进行分类认定，并记载到贷款风险分类电子表格上。

4、贷款管理

（1）贷款发放后，信贷员（或客户经理）必须进行全方位的跟踪管理，经常检查贷户生产和经营情况，掌握信息，以保证信贷资金安全，并按照五级分类分类法进行按季调整；

（2）信贷员（或客户经理）对关注贷款要经常检查，对潜在风险要密切关注，确保贷款安全收回；

（3）信贷员（或客户经理）在短期贷款到期前七天、中长期贷款到期前一个月通知借款人，及时签发贷款催收单，借款人签字后收回，交主管柜员(办理移交登记手续)附借据后存档；

（4）借款人如果遇特殊情况不能按时归还贷款，在贷款到期前十天可办理贷款展期，借款人提出申请，交信贷员（或客户经理）审核，签署意见后由主管柜员办理展期手续；

（5）一经发现有出租、出借贷款证以及帮人贷款行为的一律取消小额信用贷款资格，并在该村予以公示；

（6）对恶意逃废贷款债务的一律依法起诉。

5、贷款收回及清户

贷款到期后借款人凭贷款证到营业厅归还贷款时：

（1）主管柜员找到借据后交与账务柜员，账务柜员清点款项后开具贷款收回凭证，加盖收讫章，将回执交回借款人。然后注销借据、登记贷款分户帐、及时销号，并将结清后的有关资料交主管柜员按季装订归档保管。

（2）信贷员（或客户经理）依据主管柜员提交的收贷凭证留存联登记外勤台帐、农户经济档案、贷款五级分类电子表格。

   二、 自然人贷款操作流程图

（一）、流程图：

借款人申请 → 贷前调查 → 审查、审批 → 签订借款合同 →办理公证、担保等手续 → 发放贷款 → 资料归档 →贷后管理→贷款收回→清户撤押

（二）具体操作流程:

1、借款人申请

    借款人申请用房屋作为抵押物或存单提供抵（质）押的贷款；客户经理要求借款人填写个人贷款申请表并提供下列资料：

  （l）借款人身份证件(居民身份证或户口薄)；婚姻状况证明(已婚的提供结婚证或婚姻登记机关出具的夫妻关系证明书，未婚的提供未婚证明)；

（2）借款人家庭财产和经济收人证明(包括由借款人所在单位人事部门出具个人收入证明或纳税凭证、银行存单、不动产证明、有价证券等)；如果属于借款人家庭成员共同还款，则各方要签订共同还款承诺书，明确在一方无力偿还贷款的情况下，其他方仍要继续承担还款责任；

（3）国有土地出让证明和已缴清全部土地出让金的证明；

（4）押物权属证明和有处分权人同意抵、质押的文件；

（5）需要提供的其他文件或资料。

    2、受理、调查。

   信贷员（或客户经理）收到借款人提交的资料后，经初步审查，同意受理的，在3个工作日内进行贷前调查，调查人员至少2人（含2人），在1个工作日内完成贷前调查。  

调查的主要内容包括：

  （l）申请人是否有完全民事能力的自然人，提交的资料是否真实有效；

（2）借款人的生产经营情况，是否有个人不良记录等；

（3）借款人的还款能力和还款来源及还款时间；

（4）贷款需求的原因及贷款用途的真实性、合法性；

（5）是否在龙桥信用社开立个人结算账户；   

（6）抵押担保是否足额有效，共有人是否出具同意抵(质)押的相关规定；

（7）调查人员撰写调查报告和分析贷款的风险度；

（8）调查人员签署意见后按规定提交龙桥信用社贷款审批小组审批。

    3、贷款审查、审批

贷款审批小组接到调查人员上报的意见后，由主任主持召开贷款审批小组会议，对借款人提供的有关资料及调查人员调查意见进行审查、审批，在审查中重点审查以下内容：

（1）土地使用权证和房权证作抵押的，审查国有土地使用证和房权证上使用权人是否和借款人一致，贷款金额不得超过土地和房产评估价值的50%；（抵押权属是否合法有效，以及抵押物变现能力）；

（2）以房屋作抵押的必须有房地产估价资质的机构进行价格评估；

（3）由房屋作为抵押物的，夫妻双方必须到场签字，并承担连带责任和签订不可撤销承诺书；

（4）贷款是否真正用于申请用途；

（5）贷款是否合法，是否符合国家产业政策，信贷政策。

（6）同意贷款的提出贷款额度、期限、利率、还款方式等，审批结果采取无记名投票方式表决，少数服从多数，并按贷款权限进行审批，对超权限的贷款由信贷员（或客户经理）撰写贷款审议审批报告，报联社贷款审批委员会审批。

   4、签订借款合同

    接到联社贷款审批委员会的批复后，由信贷员（或客户经理）与借款人签订《借款合同》和《抵押合同》或《最高额抵押合同》，签订合同时，信贷员（或客户经理）应主动向借款人提示合同中用黑体字或有下划线的条款，经主任审核后，双方签名盖章。­­

5、办理房屋抵押、公正、担保手续

信贷员（或客户经理）携带已签订的《抵押合同》或《最高额抵押合同》、土地证、房产证和借款人到房地产公司办理抵押手续；

   6、发放贷款

（1）信贷员（或客户经理）将办妥的一切贷款资料交于主管柜员审核；

（2）主管柜员对借款人、身份证和个人名章进行审查是否相符；

（3）主管柜员审查无误后，签订借据，经借款人、信贷员（或客户经理）和主任签字盖章，将款项转上借款人在本单位开立的个人结算户；

（4）他项权利证由农贷会计填写收据，一式两份，一份抵押人，一份留底存档待贷款归还结清后。

（5）质押品由主管柜员填写质押品保管专用凭证、一式四联、非本行质押品由信贷员（或客户经理）到异地金融机构核实，并加盖公章止付，交回后登记质押登记簿、账务柜员（库管员）入库保管、贷款还清后借款人持第四联取回质押品

7、资料归档   

（1）主管柜员将贷款人申请、合同、不可撤销承诺书放在借据后面保管；

（2）将抵、质押的土地和房地产他项权利证，有价单证移交账务柜员（库管员）保管，并双方在登记簿上签字；

（3）信贷员（或客户经理）根据卡片帐记载外勤台帐和贷款五级分类电子表格；

（4）档案管理员保管借款人的信贷资料和借款业务资料复印件，并建立信贷客户档案。

8、贷后管理

（1）贷款发放后，信贷员（或客户经理）要及时跟踪掌握借款人的贷款使用情况，保证贷款用于申请用途。一旦发现借款人挪用贷款，立即采取措施，必要时要求贷款人归还贷款；

（2）对五万元以上的贷款每季必须有跟踪调查报告，并形成五级分类工作底稿，对贷款的占用形态实行动态管理，经常巡视贷户，掌握信息即：按时归还贷款本息情况；借款人有无骗取银行信用的行为；借款人职业、收入和住所等影响还款能力的因素变化情况；保证人保证资格能力变化情况；抵、质押物品保管及价值变化情况等；

（3）信贷员（或客户经理）在短期贷款到期前7天、中长期贷款到期前1个月告知借款人，并及时签发还贷款催收单，借款人签字后收回，交主管柜员（办理移交登记手续）附借据后存档。

（4）借款人如遇特殊情况不能按期归还，可提前10天提出贷款展期申请，交信贷员（或客户经理）审核后，按权限办理展期手续，并进行五级分类调整。

（5）违约贷款的处理。借款人未按期归还贷款本息时，信贷员（或客户经理）应及时督促借款人落实还款计划；贷款人依法处理抵押物；

违约贷款的其他处理方式：

    A．依法纠正借款人的违约行为；

    B. 对逾期贷款本息计收罚息；

    C．从借款人帐户中扣收贷款本息；

    D．依法追索保证人的连带责任；

E. 依法行使债权人其他权利。

9、贷款收回

贷款到期借款人到营业厅归还贷款时：

（1）主管柜员找到借据后交与账务柜员。

（2）账务柜员开具贷款收回凭证，注销借据、登记微机电脑贷款分户帐和手工贷款分户帐、销号，清点款项后依据农贷收贷凭证收取贷款本息，加盖收讫章后，将还款凭证交回借款人。并将结清后的有关资料交主管柜员装订保管。

（3）信贷员（或客户经理）依据主管柜员提交的收贷凭证留存联登记外勤台帐，农户经济档案，贷款五级分类电子表格。

10、抵（质）押撤销

借款人偿还全部本息后，通知借款人领回抵质押法律凭证及文件，办理抵、质押注销登记手续。

三、生源地助学贷款操作办法

1、贷款的申请、审批和发放

（1）借款人应具备下列条件

A、本省全日制普通本科高校、高等职业学校和高等专科学校招收的全日制普通本专科（含高职、硕士研究生、第二学士学位）学生中的安徽籍学生；本省成人高等学校招收的全日制普通本专科（含高职）学生中的安徽籍学生；

B、诚实守信，遵纪守法，无违法违纪记录；

C、家庭经济收入不足以支付借款人在校期间完成学业所需的基本费用。

（2）借款人为当年考取高校且尚未入学新生的，申请生源地信用助学贷款时应当提交下列材料：

A、生源地信用助学贷款申请审批表

B、生源地信用助学贷款借款人家庭困难情况说明及证明

C、借款人的身份证、新生录取通知书复印件及学校相关收费标准、开户行名称和账号；

D、借款人的父母或者其他法定监护人的身份证、户口簿的复印件。

（3）借款人为已入校就读的学生的，申请生源地信用助学贷款时应提交下列材料：

A、学校提供的生源地信用助学贷款借款人生源地证明；

B、生源地信用助学贷款申请审批表；

C、生源地信用助学贷款借款人家庭困难情况说明及证明

D、借款人的学生证和身份证复印件；

E、借款人父母或者其他法定监护人的身份证、户口簿的复印件。

（4）生源地助学贷款实行借款人一次申请，一次性签订借款合同，分学年发放的办法。

（5）收到借款人提交的申请材料后，应当及时进行贷前审查，并在10个工作日内给予答复。对符合贷款条件的，应当在随后的10个工作日内与借款人签订生源地助学贷款合同和生源地助学贷款划款委托授权书，将贷款直接汇划到借款人所在高校指定的账户。

（6）办理贷款发放手续时，应当及时将借款人的信息准确地输入到中国人民银行个人征信系统。

（7）生源地助学贷款的最高限额为每人每学年6000元。

（8）生源地助学贷款利率按照中国人民银行公布的同期基准利率执行，不得上浮。如遇国家利率调整；按照中国人民银行有关规定执行。

2、贷款的管理和偿还

（1）对生源地信用助学贷款应单立台账、单设科目、单独统计、单独核算和考核。

（2）同一学年度，已获得生源地信用助学贷款的学生，不得再申请国家助学贷款；已经获得国家助学贷款的学生，不得再申请生源地助学贷款。

（3）生源地信用助学贷款发生的呆坏账，按照中国人民银行、财政部关于国家助学贷款呆坏账核销有关规定执行。

（4）应于每年9月15日前，将上一学年度（上年9月1日至当年8月31日）实际发放的生源地信用助学贷款金额按照高校进行统计，报省联社。省联社于9月30日前将有关材料提交省学生资助管理中心。

（5）借款人毕业离校前，应当与贷款人进行债务确认，签订生源地信用助学贷款还款确认书，制定还款计划，并经所在高校证明。

（6）借款人毕业离校前，应在贷款人处开立个人还款账户，保证在每次还款日前足额存入当期应还款额，由贷款人直接从账户中扣收。

（7）生源地信用助学贷款的偿还期限，由贷款人根据借款人的还款计划确定，原则上不超过10年。

（8）借款人可以选择贷款的偿还方式，允许其一次或分次提前还贷。提前还贷的，贷款人应当按照贷款实际期限计算利息，不得加收除应收利息之外的其他任何费用。

信用社

二O##年一月一日

第二篇：信用社各项业务操作流程

信用社各业务操作流程

存款账户开立操作程序

1.记账员接到存款人提交的开户申请书及有关证件(营业执照、税务证、机构代码证、法人身份证原件及复印件一式两份)，认真审核。初审后，确定存款人的账户性质并在申请书编制账号，签署意见，连同有关证件一并交主管会计、麽姒员。

2.会计主管人员审核同意后加盖业务公章，连同其它证件全部交到人民银行办理开户许可证。

3.办好许可证后，存款人填写印鉴卡两份加盖预留印鉴交记账员，记账员审查后，一份留存，一份留开户档案专夹保管。在印鉴上注明启用日期并在开销户登记簿上登记。将开户许可。证正本及存款人密码一同交给存款人，副本留存。

风险点：存款人提供资料的真实性；副本的保管

存款账户的撤销操作程序

1.存款人撤销账户应出具撤销账户申请书，连同开户许可证正本及存款人密码一并交记账员审查，记账员审查后，在原开户申请书．批注清户字样和日期；销记开销户登记簿，及时到人民银行办理销户手续。

2.记账员根据撤销账户申请书，核对账户余额相符，计算利息，结出存款人账户最后余额，由销户人开出支款凭证；收回各种未用完的重要空白凭证，加盖“注销’’戳记，连同撤销账户请书和印鉴卡批注销日期，加盖“附件’’戳记作附出传票附件，经复核员逐项复核，结清账户。

风险点：开户许可证正本及存款人密码的及时收回；销户利息的计算；开销户登记簿的登记

更换印鉴操作程序

1.存款人因故需要更换印鉴时，不论是更换其中，一枚．或全部，都必须填写更换印鉴申请书，在左边加盖原印鉴，在右边加盖新印鉴。并加盖两份新印鉴卡并填写账号户名及启用日期交记账员计算，记账员审查无误后，一份自留，一份留开户档案专夹保管。更换印鉴申请书作新印鉴启用日传票附件。

2.存款人在更换印鉴前以原印鉴签发的支票在有效期内仍然有效。

风险点：更换印鉴申请书的填写及旧印鉴的加盖；更换印鉴前后支票的使用

单位存入现金操作程序

填制一式两联缴款单，连现金交复核员。复核员对所填的户名、大小写金额、账号审查是否相符，对现金卡大把，逐张清点零数与缴款单核对一致后，在缴款单上加盖名章连同现金一并交出纳员，出纳员逐张清点无误后，在缴款单上加盖现金收讫章和名章。登记现金账，第一联交复核员退交缴款单位，第二联转会计记账员记单位存款账。

风险点：现金的清点核对；缴款单上加盖现金收讫章和名章

单位支取现金操作程序

记账员接到取款人现金支票，除按支票有关规定审查外，还要审查支票是否挂失，背书与收款人名称是否一致，折角验印无误后，记载签发人存款账户加盖名章交复核员，复核员复核后加盖名章，支票付给出纳员，出纳员登记现金账。支票加盖现金付讫章和名章，配好款项一并交给复核员，复核员卡大把逐张清点零数与支票金额核对无误后，叫取款人问清数额将款付出，支票加盖名章后交会计记账员，记支款人存款账户。

风险点：支票折角验印；存款帐户的透支

单位办理转账收入业务操作程序

1.送存本社支票的操作程序，记账员接到单位提交的两联进账乎、支票审查后编制会计分录加盖转讫章后，首先记载支票签发人账户，然后，记收款人单位账户。支票进账单加盖名章交复核员。复核员复核后加盖名章将进账单退回记账员，进账单一联退还单位。

2.汇划款项进账操作程序。通过联行汇入款项，凭址划款收入凭证直接记入单位账户，入账后盖转讫章退回单。

3.送存他行(社)票据的操作程序。临柜人员收到单位扶奠的支票和两联进账单审查后，在两联进账单上加盖“他行票掘收妥抵用”戳记一联交客户，二联专夹保管。交交换员提出交揿。收妥后，会计记账员记账并加盖名章交复核员，复核员复核无淡后加盖名章将进账单退还给记账员。.

风险点：办理转账收入窜户

单位办理转账付出业务操作程序

1.在本社办理转账支票付出操作程序。单位持支票将款项转入其它单位账户，填写两联进账单，连同支票一并交会计一记账炎。记账员接到支票、进账单，审查支票印鉴和预留印鉴是否一致，金额是否填写一致，审查无误后，先记付款人账户后凭进账单第

二联记收款人单位账户后编制会计分录，加盖名章交复核员复核，再交临柜人员再盖转讫章，进账单第一联退还收款单化。

2.办理同城结算操作程序。交换员拿回同城票据后，记账员逐笔审核转账支票凭证要素是否齐全，背书是否与收款单位名你一致，支票印鉴与单位预留印鉴是否一致，单位账户余额是否不足，审核无误后认真记入付款单位账户后编制会计分录，力f r盖名章交复核员复核加盖名章。

风险点：预留印鉴的核对；支票折角验印；

活期储蓄存款操作程序

（一）、开户：

1.由储户先填写“活期储蓄存款凭条”，写明日期、户名、金砂、身份证号码，如储户留地址还需填写地址。然后将凭条、现金一并交出纳复核员。

2.复核员首先审查凭条各栏目填写内容是否完整，根据存款凭条上的数额进行初点，现金无误后，将现金交给出纳。将凭条交给储蓄微机操作员按凭证内容、金额打印活期存折(留密需输入客户密码)。打印后将存折、凭条一并交给出纳员，并在逐份销号登记薄销号。

3.出纳员复点现金，核对活期存折与凭条记载内容无议后，分别在存折上加盖储蓄公章、名章，在凭条上加盖现金收讫章和名章，

将存款凭条作为现金收入传票记账，复核员复查存折无以后，叫明问数，将存折交给储户。

（二）、储户办理续存时需填写活期储蓄存款凭条，并将存撕、凭条和现金一并交复核员。复核员首先验明存折确系本社签发，存款凭条上的内容是否齐全，然后按填写金额点收现金无误将现金交给出纳员，将存折交给储蓄微机操作员，储蓄微机操作员根据凭条上的账号、金额打印。其余处理手续与新开户相同。

（三）、储户支取存款时．填写活期储蓄取款凭条后，连刷存折一并交给复核员，复核况验明存款确系本社签发，审核凭系内容齐全后，将存折凭条交给储蓄微机操作员，储蓄微机操作员根据凭条上的账号、金额、凭证号打印。打印后的存折交给出纳员，出纳员审查无误后加盖现金付讫章和名章后记账，然后按取款金额配好现金，交给复核员复核无误后交给客户。

（四）、销户：由储户根据存折上余额填写取款凭条，连同存折交复核员，复核员验明存款确系本社签发，审核凭条内容齐全后，将存折凭条交给储蓄微机操作员，储蓄微机操作员根据凭条上的账号、金额、凭证号打印。打印的存折、凭条和利息清单交给出纳员，其中一联利息清单交储户签字，出纳员审查无误后加盖现金付讫章和名章后记账，然后按利息清单和取款金额配好现金，交给复核员复核无误后交给客户。

风险点：存款及取款时身份证号码的登记；存款及付款时现金的清点

整存整取定期储蓄存款操作程序

1开户：储户来办理整存整取储蓄存款时，应填写整存整取储蓄凭条。写明姓名、存入期限、金额等内容后，连同现金交复核员。复核员核对凭条金额及清点现金无误后，将现金交出纳员，存款凭条交储蓄操作员。

储蓄操作员按凭证户名、金额打印，打印存单后，一联存单和凭条交出纳员，二联专夹保管，并在逐份销号登记薄销号。

出纳员复点现金无误，审核存单户名、金额一致后，存 联存单上加盖储蓄公章，存款凭条加盖现金收讫戳记及名章，作现金收入传票记帐，复核员复查签章无误后，叫名问数，将存单交储户。

2.到期支取：复核员接到储户存单，经审查存单确系本社签发并已到期后，交储蓄操作员，操作员根据存单户名、帐号、，存单凭证号及储户预留内容打印，打印后将存单和利息清单一联交出纳，另一联交储户签字，出纳员对存单和利息清单金额核对无误后加盖私章，配付现金。收回的利息清单和存单加盖现金付讫戳记，代现金付出传票记账。复核员复点现金无误后将现金和利息清单交储户。

3.提前支取必须由储户提交有效身份证明，代储户支取的，代支取人还必须出具本人身份证，经办人员要将证件名称、哆码记录在存单背面。其它手续与到期支取相同。

风险点：提前支取储户提交有效身份证明的验证；利息的付出

储蓄存单存折挂失操作程序

1储户因遗失、损环、被盗存单而申请挂失时，应填写信用社挂失申请书，并提交的有效的身份证和存款的户名、日期、金额、账号挂失原因等情况。储蓄经办人员经查验身份证件与储户户名相符后，并根据储户提供的情况进行微机核对，查明存折却未支取方可受理，储蓄操作员在微机上作止付操作处理并在挂失登记簿上进行登记。申请书的第一联永久保管，第二联加盖业务章交储户作为领取存款的凭据，第三联交储户事后监督部门。

2.挂失七天后，被挂失止付的存款没有疑义，可办理取款或补发新存单手续，收回挂失申请书作结清旧户传票附件。

风险点：挂失申请书的填写及有效证件的检验；挂失后存款被冒取

没收假币操作程序

1临柜人员在办理业务时，发现假币，一律没收，并当着客户的面在假币的正、背面加盖带本社社号的“假币”戳记矛绎办员名章，同时开具没收的收据，登记假币登记簿。交款单位或个人因查出假币没收所缺款额要如数补齐或重新填写现金缴款凭证。

2.如发现可疑币、难以辩别真伪时，应向持币人讲明惴况，开具临时收据，将可疑币及时报送上级主管部门或当地人民银行进一步鉴别，如确系假币，应通知持币人、收回临时收据，并假币没收证”，如非假币，亦应通知持币人，收回临时收据面值予以兑付。

3当客户所持的现金中若有某一张被鉴定为假币被没收，经济上受到损失，感情上难以接受是可以理解的，要耐心向客讲明情况追查来源，宣传人民币反假币的知识和有关规定，禁止将假币退给客户。如发现重大线索要立即向联社和公安机关报告。

4.人库保管的已没收的假币，应当按规定时间向人民银行交，并办好出库、交接手续、防止已没收的假币重新流入市场。 风险点：遇假币不没收；假币的保管、出库、交接

重要空白凭证的购进操作程序

1.记账员凭购进的入库单以假定价格填制表外科目重要空白凭证借方传票，摘要栏要注明种类，本(份)数及起止号码。

2.经复核员核点之后加盖名章，凭以记账，购进的重要空白凭证转交保管员(或出纳员)查收。

3.保管员按凭证种类立户，分别本（份）数，起讫号吗，登记“重要空白八旗登记簿”入库保管。

风险点：重要空白凭证的入库登记核对

重要空白凭证领用操作程序

1.信用社向联社领入时，应由信用社出具领取介绍信，并由社主任签字后委派专人领取，填制“重要空白凭证领用单”。

2.保管员按照领用单登记“重要空白凭证登记簿“后转交复核员，复核员核对清点无误后，将第二联随同领用凭证交付领用单位(个人)，领用单位第一联作表外科目贷方传票的附件，转交记账员。

3.单位(个人)领购空白支票，“领用单”须加盖全部预留印鉴，信用社在发给单位(个人)之前，应注明单位(个人)的账号和付款人全称。

风险点：领用人身份证件的确认，重要空白凭证的专人保管

计算机储蓄日终、月终、年终业务

操作程序

1、日终处理

(1)日终账务轧平、核对现金库正确以后，操作员方可关闭系统，进入日终处理。

(2)进入日终处理菜单，先进行汇总处理及总分核对，然后依次打印储蓄账务核对表、储蓄日报表、总控文件表、信息文件表，各

储种开销户明细等。

(3)全部账表打印完毕后，进行数据的软硬盘备份。最后关闭系统。

2、月终处理

(1)当日日终处理完毕后，方可进行月终处理。

(2)打印月报表，，总账账页等会计资料。

(3)进行月终备份，并备份流水文件。

3.年终处理

(1)年终处理在当月月终处理结束后方可进行。 ；

(2)打印全部综合分户账账页。

(3)进入时间序列，打印各储种明细。

(4)进行各储种文件整理，并打印各储种整理后销户清单。

(5)进行年终数据备份。

风险点：账务轧平；数据备份；报表的打印

贷款操作流程

（一）贷款申请：借款人向我社申请贷款时，应当填写包括金额、借款用途、偿还能力及还款方式时等内容的《借款申请书》》，并提供以下资料：

1借款人及保证人基本情况。

2财政部或会计(审计)事务所核准的上年度财务报告，以及借款申请前一期的财务报告。

3原有不合理占用的贷款纠正情况。

4抵押物、质押物清单和有处分权人的同意抵押、质押的证明及保证人同意保证的有关证明文件。

5项目建议和可行性报告。

6贷款人认为需要提供的其他有关资料。

(二) 对借款人信用等级的评估。

应根据借款人的领导者素质、经济实力、资金结构、履约情况、 经营效益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级。

(三) 贷款调查

受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合规性、安全性、盈利性等情况进行检查，核实抵质物、保证人情况，测定贷款风险度。

(四) 贷款审批

对信贷员的调查借款人资料进行核对、评定，复查贷款风险度，提出意见，按规定向联社报批。

(五) 签定贷款合同

所有贷款应当由贷款人与借款人签立借款合同。保证贷款应当由保证人与贷款人签定保证合同；抵质押贷款应当由抵顾押人与借款人签定抵质押合同，需办理登记的，依法办理登记。

(六)贷款发放

贷款人按借款合同规定按期发放贷款。

(七)贷后检查

贷款发放后，贷款人应当对借款人执行借款合同情况及借款人经营情况进行追踪调和见检查。

(八)贷款归还

借款人应当按借款合同归定按时足额归还贷款。

风险点：贷款的审查；借据的保管；逾期贷款时效性的保持；贷款利息的收回

信用社缴款操作程序

1.信用社需缴款时，必须由各信用社主任或付主任电话通知营业室计划部门缴款数额。

2.各信用社主管会计填制一式四联运送款项通知单交给本社出纳员。

3.信用社出纳员见联社提款员所持的信用社现金调出通知单，要认真审核调款金额是否一致，有关印章是否正确，调款员身份是否真实，信用社至少有两名工作人员确认无误后，方可办理出库手续，提款员和信用社出纳员在运送款交接登记簿和运送款项通知单签字。

4.运送款项通知单第一联缴款信用社代作现金付出传票，第二、

三．四联交给联社提款员带回营业室。

5联社中心库管库员接到提款员现金清点无误后加盖现金收讫章和经办人名章。二联作收入传票，三联交提款员送交信用社，四

联交给计划部门留存。

6信用社出纳员接到联社提款员第三联回单与留存的第一联核符后第三联做现金付出传票附件。第一联出纳另外专夹保管。 7信用社上交现金前必须按《联社押运护卫中心缴款要求》整理款项，封装员、复核员、日期和印章完整齐全、粘贴牢固。不合规的现金不得上交。

风险点：现金的清点；出库手续的办理

票据交换岗位工作流程

1.信用社接收到客户交换票据，认真审查票据要素的齐全性，合规性、合法性。审核无误后，填写同城票据交换表和清单(一联交联社，一联本社留存)，交复核员进行核对后递交本社交换员。 2交换员拿来票据到联社进行同城票据录入，录完核对票据张数、金额与微机打印的提出提入表一致后，准备到人行清算。

3准时到人行清算中心结算，收发本社票据的张数、金额与打印出完毕后提出提入表一致后，返回本社送交接收票据。

风险点：票据的录入；票据张数、金额的核对；票据传送安全防止丢失

调款操作程序

1、信用社需调款时必须由各信用社主任或副主任电话通知营业室计划部门调款数额，并做好保密工作。

2、款包在押运员护卫下，将现金款包(箱)装上运钞车车载金库，提包员随车同行，运钞车按时驶往需调款的营业网点。

3、到达营业网点后，在押运员的护卫下，在确保安全情况下，提包员将款包卸下，送入柜台内，网点出纳人员当面点清、收妥，在派车单上签字后，并在提包员出具的相关单据上加盖现金收讫章和经办人名章，二联做收入传票，三联交提包员返还营业室。待提包员出门后营业网点工作人员快速把柜台边门(或后门)锁好。

风险点：调款的保密工作；现金款包的交接

缴款操作程序

1、信用社需缴款时，必须由各信用社主任或副主任电话通知营业室计划部门缴款数额，并做好保密工作。

2、提包员(必须两人以上)和押运员、运钞车到达需缴款的营业网点。

3、营业网点出纳人员首先检查派车单，然后按《营业网点工作人员对提包员、押运员、运钞车辆身份识别规定》进行双方人员身份识别、确认后，提包员进入柜台内办理灸接手续，押运员在柜台外警戒。

4、业务办理完毕，提包员提包，由押运人员护送装入运钞车车载金库，提包员随车回中心库。

风险点：现金的清点；对提包员、押运员、运钞车辆身份识别

大、小额支付业务操作程序

1、 签到，支付系统签到。

2、 录入，根据客户提供的凭证资料进行录入。

3、 复核发送，由复核员根据录入员提交的汇款原始凭证进行复核，复核无误后便可发送。

4、 查询查复业务，主要用来对不确或有疑问的支付交易业务进行核实。查询查复的处理要按照“有疑必查，查必彻底，有查必复，复必详尽，切实处理”的原则办理。

5、大、小额支付业务的撤销和退回

（一）撤销的处理

对于已清算资金的业务，系统回应拒绝撤销报文。未清算资金而保留在大额排队队列的业务，系统从大额排队队列中撤销原支付信息。

（二）退回的处理

信用社申请退回的支付业务，按规定格式向发报中心发送退回申请报文，并自动登记“退回申请及应答登记簿”。

信用社收到退回申请信息后，自动登记“退回申请及应答登记

簿”，同时检查原支付信息是否已贷记接收人账户。分别情况处理：

未贷记收款人账户的，经授权，根据原支付信息按正常程序用退汇报文办理退汇，并向发起行发送同意退回的应答信息。

已贷记收款人账户的，信用社向发起行发送拒绝退回的应答信息。对拒绝退回的业务，由发起行或汇款人与收款人协商解决。 信用社发现收到账号户名不符等错误的支付业务，可向付款行查询后，发起主动退回业务。信用社根据原支付业务发送退汇业务报文。

6、大、小额支付业务需打印的资料：

（一）大、小额支付业务需打印的资料包括汇兑凭证，委托收款（划回）凭证，托收承付（划回）凭证，国库资金汇划（贷记）凭证，大额支付业务计费凭证；大额支付业务类清单，包括大额支付交易流水，大额支付业务计费清单（省中心）；大额支付业务登记簿，包括大额支付系统查询查复登记簿；大额支付业务其他类，包括查询书，查复书，退回申请，退回应答，自由格式报文，支付业务汇总表，清算账户日报表（省中心），业务统计表。

（二）资料的保管

大额支付业务所有打印的资料、客户提交的原始凭证及清单、磁介质为信用社会计档案。信用社需按《湖南省农村信用社会计档案管理办法》进行归档和保管。

7、密押的管理

分别设臵密押主管和密押员。密押主管是密押设备的安全管理人员，运行密押配臵管理软件，保管密匙卡，负责生成操作员卡、更新密钥操作等；密押员保管密押操作员卡，负责系统向密押设备登录启动密押设备操作，由系统的业务主管兼任。

8、授权处理

信用社发起大、小额支付业务实行金额权限管理制，往账金额30万元以上（含30万元）在综合业务系统中由业务主管权限后发送。

风险点：票据的录入；操作员密码的保密；密押的管理；授权的管理