玩具百变有限公司
目录
一、项目概要··································1
二、公司描述··································3
三、产品介绍··································5
四、市场分析··································6
五、竞争分析··································8
六、营销策略及销售··························10
七、财务分析·································12
一．项目概要
当今随着社会经济的发展，人民收入的不断增加，人们的消费水平也在不断地提高，以独生子女为主题的幼儿成了家庭中的主要消费群体，在家庭中的中心地位不断得到巩固，孩子日益增长的消费要求不断得到满足，而对于孩子的消费要求，绝大部分是对玩具的消费，并且玩具没有季节性，所以玩具行业的市场是长久不衰的。
儿童玩具结构游戏的意义主要是通过幼儿建造各种物体或建筑物，能促进思维发展和动手操作的习惯，形成手脑并用的目的，在使用各种材料的过程中，可直接了解各种物质的性能，认识各种材料的形状、数量等，并且在结构中取得运用各种材料的知识和经验，而孩子的设计、构思的能力，也都可得到锻炼。如积木要一块一块地搭，一层一层地拼，建成一座楼房，修成一座水库，要经过多次失败才会取得成功，这对锻炼幼儿的意志是一个好方法。
玩具是儿童的天使，在幼儿认识周围世界的过程中，玩具起着极大的作用。玩具以其鲜艳的颜色，优美、奇异的造型，灵巧的活动，悦耳的声响等吸引着孩子的好奇心和注意力。玩具是具体的实际物体，近似实物的形象，可以满足幼儿动手动脑、操纵摆弄物体的愿望。玩具的种类多样，玩法多变，可以引起幼儿的兴趣，好的玩具能激发幼儿做游戏的愿望，是幼儿学习的教科书，也是他们所喜爱的生活好伴侣。
在我国，虽然有以广东为中心的玩具基地，但是并没有对我国玩具市场形成垄断局面，并且在北京以东，更没有一个具有领导能力的玩具公司，这对我们创办一个玩具公司是非常有利的。
本文就当今中、外的经济、玩具形势进行分析，对企业的创办、生产、销售等一系列问题进行讨论，为投资者提供意见。本文也对公司的管理等细节问题进行讨论，并对未来五年的市场及利润进行预测。
中国玩具产品包括毛绒玩具、塑胶玩具、纸质玩具、电子玩具、木制玩具、金属玩具、皮制玩具、益智玩具、早教玩具、玻璃钢玩具、儿童汽车及其他杂项玩具，其中又以毛绒玩具和儿童汽车最为畅销。
本文也为公司的营销策略及发展战略提供了理论依据，讨论了产业的风险并做了应急的方案，使投资者不会受到利润的损失,对投资充满信心。
二．公司描述
业态名称：百变玩具有限公司
目标 ：发展成为一个制造销售百变玩具的连锁公司。
核心管理层经理工作职责：
（1）、总经理兼法人代表：
①、完成公司董事会设定的经营目标。
②、制定业务发展计划。
③、管理和协调各部门运作。
④、申请及保护专利。
⑤、确定合同的合法性及处理一些有关公司的法律问题。
⑥、承担部分公关职责，并协助营销部门树立品牌知名度。
（2）、副总经理：
①、协助总经理处理日常事务。
②、主要负责生产，研发和物流管理。
③、承担部分销售责任。
（3）、行政经理：
①、负责人事工作，如员工招聘、培训、员工薪酬和福利等。
②、负责日常行政工作。
③、协助总经理进行公关工作。
（4）、财务经理：
①、负责财务管理，为总经理提供精确的财务数据和准确的财务分析。
②、管理日常会计工作，现金流和成本控制等。
（5）、生产经理：
①、负责所有类型玩具的生产，达到产量和质量的要求。
②、管理和协调员工以保持高工作效率。
（6）、 研发经理：
①、负责玩具的研发工作以确保产品的高质量和技术的领先。
②、为销售人员提供技术支持和培训。
（7）、物流经理：
①、负责产品的仓储和运输管理。
②、负责原材料的采购和库存控制。
（8）、 营销经理：
①、建立玩具的品牌知名度，获得合理的市场占有率、销售额和销售利润。
②、制定和执行市场策略，进行必要的市场调研。
③、领导销售队伍在一定的预算控制箱提高销售业绩。
④、公司没半年对员工进行一次绩效评估，员工每年至少有40个小时的培训。行政经理根据各部门的需要，制定每年的员工招聘计划并实施招聘。
目标顾客：儿童
管理价值观：以人文本，客户至上，提供便利服务
引领市场，立足东丽，做大做强
追求卓越，客户满意，臻于完善
战略目标：打造服务一流，质量上乘，制作和管理先进的玩具，立足经济开发区，不断完善，然后，通过开设分店的形式，占领北区小街市场。
三、产品介绍
按儿童年龄段玩具分类：
一、0——3个月
⒈悬挂玩具——发展视觉、听觉能力。
⒉彩色脸谱或涂片——发展视觉、色彩及加深对人的认识。
⒊摇响玩具、音乐玩具——发展听觉、抓握能力，愉悦心情。
4、能发出声音的手镯、脚环——发展全身动作、手眼协调、因果关系。
二、4——6个月
⒈抓握类玩具——发展手眼协调能力、因果关系。
⒉电动玩具——发展听觉、认知能力
⒊能发出声音的填充玩具——发展听觉能力、认知能力、社会行为、身体动作、因果关系。
⒋积木——发展手眼协调能力、精细动作。
三、7——9个月
⒈不倒翁——发展精细动作、因果关系。
⒉积木——发展精细动作、手眼协调。
⒊皮球、电动玩具——练习坐、爬行等动作，发展认知。
⒋各类成型玩具（娃娃、动物、交通工具等）——发展认知、培养对照为食物的兴趣。
⒌拖拉玩具——发展解决问题的能力、因果关系、大肌肉动作。
⒍摇马木马——锻炼婴儿的骨骼发育。
四、10——12个月
⒈积木、积塑——发展手部小肌肉。
⒉动物玩具、人物玩具——发展语言、认知能力。
3、音乐玩具（玩具琴等）——听觉刺激、促进手眼协调，发展因果关系。
⒋小推车、拖拉玩具——练习站立、行走。
⒌形状分类玩具——发展形状概念、建立初步分类概念。
五、1——2岁
⒈套叠玩具——发展手眼协调、大小概念、因果关系。
⒉积木、积塑——促进手部动作发展，发展空间概念。
⒊运动器械（滑梯、秋千、攀登架等）——发展动作、锻炼勇气。
⒋串珠——锻炼手部小肌肉、手眼协调，发展坚持性。
六、3——4岁
⒈手推车、三轮童车、大皮球——全身运动，动作协调发展。
⒉镶嵌、拼图玩具、积木——锻炼小肌肉、发展形状、空间推理能力。
⒊动物玩具、电动玩具——发展感知觉、语言能力。
⒋角色游戏玩具（如娃娃家、玩具医院用具）——熟悉社会生活。
⒌益智类声音玩具 ——促进儿童智力及语言的发育
七、5——6岁
⒈体育玩具（跳绳、圈、户外大型体育器械等）——发展动作技能，
锻炼大小肌肉及身体平衡、协调能力。2、结构玩具（积木、沙、土、树叶等自然材料）——培养思维能力、精细动作能力、创造能力。
⒊角色游戏玩具——培养观察能力、合作能力、解决问题能力，增进对社会的认识。
⒋智力玩具（棋类、牌类、拼图等）——发展智力，训练思维的敏捷性
四、市场分析
1、 当今中国的宏观经济状况
中国在20##年第二季度超过日本成为世界第二大经济体，日本官方证实了这一消息。日本第二季度的GDP总值为1.28万亿美元，中国第二季度的GDP为1.33万亿美元，说明中国仍是世界最大的发展中国家。
虽然现在全球的经济危机还是没有完全度过，而且根据美国财政部的数据，美国政府的法定举债上限在今年5月16日已突破14.29万亿美元。目前美国的联邦公共债务占国内生产总值的比例超过99%。美国的财政可持续性依然令人担忧。但是我国消费能力没有受到多大的明显的打击，我国公民的消费能力依然强劲。
2、市场规模
由于中国是一个人口大国，同样每年出生的人口总数也是一个非常庞大的数字。大陆地区年度新生人口如下：20##年约1702万，20##年约1647万人， 20##年约1599万人，20##年约1593万人，20##年约1617万人，20##年约1594万人，20##年约1608万，20##年约1615万，20##年约1634万人（数据来源：国家统计局）。
根据国家统计局的数据显示，本公司所面对的市场是一个拥有一亿五百万的庞大的市场。按玩具出厂价来计算，中国玩具的市场容量每年已超过200亿元，并且正在以高速增长。专家分析指出，目前中国的玩具市场还是节假日消费或送礼消费，这与国外必需品消费显然还存在一定的差距。同时，随着80后父母的增多，玩具也逐渐成为中国孩子的消费必需品，到那个时候，中国玩具业就会迎来真正的拐点，这大概需要5到10年时间。
业界指出，中国玩具市场近两年具有实质性的进步，最明显的是本土玩具企业开始重视自主研发和自主知识产权，一批本土玩具品牌也以市场新力军的姿态部署市场。澳贝是目前本土第一玩具品牌。在分析当前市场形势时，澳贝相关负责人认为，外资品牌虽有品牌优势，但国外生活环境及儿童行为毕竟与中国不同，外资品牌必然有水土不服的现象;而外销转内销的企业虽然具有成本优势，但缺乏国内市场的经验，因此对于一直专注于国内市场的本土品牌来说，还是大有机会的。据悉，澳贝近期将通过建立与儿童教育专家合作的早期教育研究中心，加强对市场及消费者的调研。
五、竞争分析
研究对象：中国境内的所有生产和销售的玩具公司
1、玩具厂家分析
目前内地有各类玩具生产企业6000多家，而单在广东省便有玩具企业4500家，20##年生产值达385亿元人民币，占内地总生产值的80%以上。内地最重要的玩具生产和出口基地是「五省一市」：广东、江苏、上海、山东、浙江和福建。其中，广东、福建以电动和塑胶玩具为主；江苏、上海以毛绒玩具为主；浙江以木制玩具为主。
2、玩具产品分析
现时，国际玩具市场上每年生产玩具多达15万种，其中新产品为5000至6000种，而内地企业所生产的玩具品种仅为3万多种，而且产品多属于传统的玩具，只须运用简单的技术和手艺，缺乏较高的附加值，也没有比较先进的性能。因此，来自内地玩具制造商的竞争，主要是集中在中低檔产品方面。然而，内地部份玩具企业，特别是三资企业，近年亦开始创立自己的品牌，提高产品檔次。
总结市场竞争情况，我们可以得出如下结论：
（1）、东北三省地区面临的竞争度一般。
（2）、竞争的焦点在价格、商品和服务的质量、与顾客的距离和关系。
（3）、目前在市场上部存在具有垄断地位的厂商，这都有利于本公司的成立及壮大发展。
3、玩具行业前景分析
据中国婴童网资料显示，中国规模以上玩具企业大概有6000多家，全球约75%的玩具都在中国生产，中国已成为名副其实的玩具生产大国;但是，中国却不是一个玩具消费大国，全国的市场容量甚至比不上外国一家玩具企业一年的销售额。然而，业界对这一潜在的消费市场却十分看好。“当玩具成为中国儿童的必需品，中国的玩具市场就会出现拐点，估计5~10年能够实现。”广东奥飞动漫文化股份有限公司婴童事业部总监陈绿梅对中国成为玩具消费大国充满信心。业界也指出，外资品牌越来越重视中国市场，越来越多玩具企业转做内销，中国玩具市场的竞争必将出现沸点。
4、中外玩具行业比较分析
据中国财经网数据，由于目前玩具进口实行零关税制度，在成本及品牌上都有优势的外资品牌一直在中国市场唱主角，据相关数据显示，外国品牌及中外合资品牌占了近八成的市场。从事玩具设计业的梁小姐指出，世界玩具销售排名前10的公司包括美国的美泰集团、孩之宝集团、日本的世嘉、乐高等都已进入中国市场，“以前大多通过销售代理进入，而现在都以在中国设立分公司或代表处的形式，这表明他们更关注中国市场。”值得关注的是，一些跨国玩具巨头已将生产转移到中国，并与内地众多供应商建立了紧密的联系，在占据高端市场的同时，也开始加紧布局二三线市场。
在外资加紧布局中国市场的同时，一大批外销转内销的玩具生产商的加入也让中国玩具市场出现前所未有的热闹。陈绿梅告诉记者，在20##年10月的上海玩具展中还专门设立一个馆，给外销转内销的企业进行展示，可见需求之大。
六、营销策略及销售
1、家长玩具消费心态
据久久信息网（http://www.99inf.com/）分析得出，中国父母对玩具消费心态普遍有如下反应：
（1）、中国父母感觉让孩子高兴了、自己肯定就高兴。
（2）、中国父母具有攀比的心理，别人家的孩子有什么玩具,自己的孩子也要有，甚至别人家没有的，自己家也要有。
（3）、孩子玩坏了的玩具家长会随意丢掉。
（4）、灌输鼓励孩子去拆卸、拼装的动手能力,以及引导孩子好奇并发挥想象力和思维能力。
所以玩具不怕没有市场，而且现在儿童玩具由季节性转向四季畅销。以往，父母只是在过年过节才购买玩具给孩子，随着人们消费观念的改变，儿童玩具成为一年四季都受欢迎的商品。据瞭解，目前各大中城市里里的消费者普遍可接受的玩具价格大致在100元以下。然而，在不少大城市乃至一些中型城市里，高达1,000元以上甚至1万元左右的新颖、高檔玩具，同样有其市场。
2、玩具消费类型
以前，消费者会选购一些传统的玩具如电动型、拼装型或中、低檔次的毛绒、布制类玩具。现在，他们对玩具的需求有所改变。城市消费者中34%消费者会选购电子型玩具，46%会选择智慧型玩具，而20%则喜爱高檔的毛绒、布制装饰类玩具。而农村消费者仍以传统的玩具类型为主，48%的农村消费者愿意购买电动型玩具，28%愿意购买拼装型玩具，24%愿意购买中、低檔次的毛绒、布制类玩具。（数据来源：中国社会调查事务所）
中国玩具协会最新的调查显示，在中国城乡居民的消费支出中玩具消费平均约占年消费的5%，而随着玩具向高檔化、智慧化和系列化发展，其比例将呈加快提升的态势。
所以玩具行业的前景是非常好的，上升空间很大，很适合进行投资。
中国是世界最大的玩具生产基地。经过改革开放30多年的持续发展，广东玩具业的发展优势非常明显。世界知名的品牌玩具，大部分都在广东生产制造。广东不论是年产值还是出口贸易额，每年都占全国70%左右。
所以我们应用地理位置的优势，先在东北三省占有重要位置之后在伸向全国，乃至国外市场。所以，东北三省将作为我们的重点区域。
3、营销计划
营销是关于企业如何发现、创造和交付价值以满足一定目标市场的需求，同时获取利润的学科。它根据市场需要组织生产产品，并通过销售手段把产品提供给需要的客户。所以营销对于企业生存是非常中重要的。
4、营销渠道
大致有7种不同的流通渠道：
（1）、大型商场：以销售中高档玩具为主。
（2）、综合超市：这是中低价位玩具的重要卖场。
（3）、批发市场：这是目前玩具内销主要的走量渠道。
（4）、连锁专卖店：这在国内是一种比较年轻的商业模式。
（5）、校园周边小店：这对潮流玩具的销售很有带动性。
（6）、婴童专卖体系：婴童专卖近年来与玩具业呈越来越积极融合的趋势。
（7）、零售电子商务：近年发展很快，多个企业开设了网上商城，更多的是借助淘宝等电子商务平台。
5、渠道管理和激励
未来提升消费者的积极性，我们定出一下策略
（1）、价格激励：我们一方面有同一的价格，另一方面根据客户每次订量，年度定量，付款特点和营销季节而定出相应的折扣策略。视情况进行2%到5%不等的折扣。
（2）、促销活动：我们会提供海报，展览会，技术培训等活动一方面打出我们自己的品牌，另一面利用活动机会把我们的产品推销出去。
七、财务分析
公司总体向银行贷款50万元，将拿出35万元支付办公场所、办公设备、供应商及员工的工资保险费用，另外还包括2辆小型货车的租赁费用，另外15万元作为后备资金。
1、销售预算
根据预估的销售情况，我们就能确定销售成本，可以保证现金流动，和营销战略的及时调整。下表4为公司成立未来三年的销售预算 单位（万件）
表4 未来三年销售预算
2、盈亏平衡分析
盈亏平衡分析是一个相当有用的技术，特别是对于在处于新创企业的起始阶段，通过这个分析就能明了什么时候可以获利，对创业者有很大的帮助，它可以帮我们分析要多少单位产品的售出，或者要有多大的销售规模才能盈利等。
盈亏平衡点公式为：
其中，Q为销售额，TFC为固定成本，SP为销售价格，VC/单位为边际成本。
例：一家公司，其固定成本为250000美元，单位可变成本为5.5美元，销售价格为10美元，那么该公司的盈亏平衡点就可计算如下：
Q=
=
=45454单元
3、现金流的控制
在现代企业的发展过程中，决定企业兴衰存亡的是现金流，最能反映企业本质的是现金流，在众多价值评价指标中基于现金流的评价是最具权威性的。加强现金流量管理是企业生存的基本要求。可以保证企业健康、稳定的发展。可以有效地提高企业的竞争力。附表5现金流量表格式
4、资金需求
（1）、公司创办费（各种证明、执照等）：10万。
（2）、办公室及装潢：6万。
（3）、库存：10万/年。
（4）、厂房和设备：12万。
（5）、办公室设备（电话、复印机等）：8万。
（6）、管理费：13万。
（7）、实验室建设：10万。
（8）、营销费用：30万。
总计：99万。总共资金为150万，前期投入99万，其余作为后备资源。
5、总投资
总投资为150万元人民币，资本结构为：100万为董事投资，另外50万通过银行贷款获得。