酒店财务管理
酒店10月份财务报表分析
10月份财务报告
一、基本经营情况
20xx年10月份酒店完成客房销售收进59.9万元，完成月
度目标任务64万元的93.6%；完成餐饮销售收进37.1万元，完成月度目标任务39万元的95.1%；计提租赁收进15万元。合计完成销售收进112万元。
1-10月销售任务完成情况表
本月任务数 实际完成 完成比例 年度任务数 实际完成数 完成比例
客房收进 64.0 59.9 93.59% 592 540.1 91.23%
餐饮收进 39.0 37.1 95.13% 237 212.7 89.75%
租赁收进 15.8 15.0 94.94% 158 179 113.29%
预算外收进 15.1
合计 118.8 112.0 94.28% 987 946.9 95.93%
10月份客房经营本钱0.94万元，餐饮经营本钱19.25万元，税金6.1万元，经营用度96.1万元，财务手续费0.46万元，收多开#5@p税金和处理废旧等营业外收进0.26万元，不含装修摊销的经营利润3万元。
与上月相比增加盈利11.8万元。主要是由于收进增加了
3.4万元（其中客房增加7.1万元，餐饮增加8.2万元，减少ktv免租2万元，减少月饼收进9.9万元）。本钱减少了3万元（其中客房本钱减少0.1万元，餐饮本钱增加4.1万元，减少了月饼本钱7万元），用度减少了6.2万元（具体分析见用度月度对照表），以上因素综合起来减少了亏损11.8万元。
与往年10月份相比减少盈利15.2万元。主要是由于收进
增加了4.3万元（其中客房减少20.1万元，租赁减少12.7万元，餐饮增加37.1万元。）本钱增加了18.2万元（其中餐饮增加19.3万元，客房减少1.1万元。），不含装修摊销的用度增加1.8万元（具体分析见用度月度对照表），以上因素综合起来减少盈利15.2万元。
二、客房收进情况分析
客房收进与上月相比，比较明显的特点是各种类型的客户收进都有上升，详见图表：
与上月份含早客房收进比较表
房量 进住率 房价 收进
10 自来散客 260.5 5.8 240.85 62742
协议散客 478.5 10.66 223.17 106788
会议客户 1146 25.53 145.89 167192
团队客户 1311.5 29.22 134.78 176768
中介客户 194.5 4.33 226.01 43958
其他客户 337.5 7.52 126.24 42605
小计 3728.5 83.06 160.94 600053
9 自来散客 266.50 6.18 221.49 59028.00
协议散客 465.50 10.80 201.47 93782.00
会议客户 1061.50 24.62 144.38 153260.00
团队客户 1057.00 24.52 131.52 139020.00
中介客户 62.50 1.45 210.69 13168.00
其他客户 414.00 9.60 137.19 56798.00
小计 3327.00 77.17 154.81 515056.00
差额 自来散客 -6.00 -0.38 19.36 3714.00
协议散客 13.00 -0.14 21.70 13006.00
会议客户 84.50 0.91 1.51 13932.00
团队客户 254.50 4.70 3.26 37748.00
中介客户 132.00 2.88 15.32 30790.00
其他客户 -76.50 -2.08 -10.95 -14193.00
小计 401.50 5.89 6.13 84997.00
其中散客房减少6间，但是收进增长3714元，明显是受房价提升影响，本月散客房价提升了19.36元。协议散客房增加13间，房价提升21.7元，收进增加13006元。因而可知黄金周对收进的拉动还是有很大影响的。本月收进最大亮点是中介增幅较大，开房量增加132间，增幅211%，收进增长30790元。会议、团队的开房量分别增长84.5间和254.5间，增幅分别是8%、24%，收进分别增加13932元和37748元。本月客房收进与上月相比共增加了84997元。 与往年10月份相比较，客房收进减少了18.1万元。最明
显的特点是往年同期糖酒会在长沙召开，散客的开房率和房价都比今年要高很多。可见地区展开的大型活动对酒店收进的拉动有很大影响。
三、餐饮收支情况分析
餐饮收进与上月相比增加8万元，其中自营出品餐费增加
6.1万元，增幅38%，是本月餐饮经营突出的亮点。自营出品实现毛利106768元，毛利率为48%。与上月自营出品毛利率41%相比，增加了7个百分点，效益有较大的进步。烟酒收进增加3520元，烟酒收进增幅为14.5%，烟酒本钱增幅58.4%。本月烟酒实际毛利6530元，毛利率23.5%。早饭收进增加8800元，毛利32436.10元，毛利率66.27%。增幅21.9%，主要是会团客人增加较多。
餐饮本钱与上月相比增加3.2万元。主要是随着收进增加而增加的本钱，本钱增幅小于收进的增幅，说明本月本钱控制水平比之前有所进步。
餐饮部本月用度列支21万元，与上月相比基本持平。主要是为天元会议自助餐购置了碗碟增加了一些用度，但以后还能用上。
餐饮部本月亏损4.2万元（含租金分摊和中心空调用度分摊），比上月亏损8万元减亏3.8万元，是餐饮自营以来
经营效益最好的一个月。
四、用度与上月比较分析
10月份酒店产生经营本钱20.2万元，与上月本钱23.2万元相比，客房本钱减少0.1万元，餐饮本钱增加4.1万元，减少了月饼本钱7万元，综合起来本钱减少3万元；产生经营用度（不含装修摊销）82.6万元，与上月经营用度88.8万元相比减少6.2万元。
10月份酒店在人力资源方面的开支为23.6万元，其中工资20.5万元，社保0.6万元，员工餐费1.9万元，宿舍0.5万元，工会费0.1万元。与9月份人力本钱24.8万元相比较减少1.2万元。除减少中秋福利费1.2万元外，其他人力本钱基本持平，说明酒店职员结构处于稳定状态。可见在目前情况下，人力本钱每个月要到达24万元左右才能维持酒店正常运转。
本月固定用度与上月相比几近无差别。固定用度在不增加装备设施投进的情况下，一般不会产生大的变动。此项用度不受平常经营活动的影响，只有投资活动才会使固定用度产生变化。
10月份酒店变动用度列支24.1万元，与上月变动用度29.2万元相比减少5.1万元。主要是能耗下降了2万元，电脑款4500元未付，办公费下降了6000元，修车费、卫生费、检测费、行政收费和外事费都比上月减少。本月在客房进住率上升的情况下，变动本钱下降了5.1万元，说明本月本钱控制还是比较成功的。
总的来看，本月和上月相比，在收进增加的情况下，本钱用度均减少，说明本月的各项经营工作很有成效，经营情势在向好的方面发展。这里有客观有益条件使得本钱减低，但更主要的是人的主观能动性发挥出来了，反映在增进收进方面有很大进步。
五、用度与往年同期比较分析
10月份酒店产生经营本钱20.2万元，与往年同期本钱2万元相比，增加了餐饮本钱19.3万元，客房本钱减少1.07万元，综合增加18.23万元；产生经营用度（不含装修摊销）82.6万元，与往年同期经营用度80.8万元相比增加1.8万元。
本月人力用度开支23.6万元，往年同期开支人力用度18.2万元，同比增加5.4万元。其中工资方面餐饮部增加76582元，客房前台增加5770元，营销部增加4739元，其他部分增加2009元，这说明本年的员工待遇方面整体上比往年有所进步。
本月固定用度列支48.3万元，往年同期固定用度列支33.2万元，同比增加15.1万元。与往年相比增加了装修摊销，加大了酒店经营压力。
本月酒店变动用度列支24.1万元，与往年同期变动用度29.3万元相比减少5.2万元。主要是客人早饭、接待费、糖酒会返佣、电话费等几项用度的减少引发变动用度整体减少。
本月不含装修摊销的用度总额为82.6万元，其中餐饮部用度20.9万元，客房部份用度为61.7万元。本月客房收进为60万元，收进与用度基本持平。而往年同期用度总额为80.8万元，客房收进为80万元，收进与用度也是基本持平。可见客房部份的经营难度要高于餐饮部份。特别是两期都未摊销装修投进，假如计算该摊销额，则客房收进很难保本。固然现在没有以现金交租之时，可以保证现金流畅通，但是不能不看到经营中所存在的危险，摊销是已投进的本钱，
在经营期间是必须要收回来的，必须在本钱中斟酌到摊销对利润的冲减----不是赚钱，而是收回本钱。一旦需要缴纳租金的话，在回款较快的情况下，以目前收支两抵的情势，继续维持运转还是可以的，但是装修投进就很难收回了。?
第二篇：酒店10财务报表分析
酒店10财务报表分析
20xx年10月份财务报告
一、基本经营情况
20xx年10月份酒店完成客房销售收入59.9万元，完成月度目标任务64万元的93.6%；完成餐饮销售收入37.1万元，完成月度目标任务39万元的95.1%；计提租赁收入15万元。合计完成销售收入112万元。
1-10月销售任务完成情况表
本月任务数 实际完成 完成比例 年度任务数 实际完成数 完成比例
客房收入 64.0 59.9 93.59% 592 540.1 91.23%
餐饮收入 39.0 37.1 95.13% 237 212.7 89.75%
租赁收入 15.8 15.0 94.94% 158 179 113.29%
预算外收入 15.1
合计 118.8 112.0 94.28% 987 946.9 95.93%
10月份客房经营成本0.94万元，餐饮经营成本19.25万元，税金6.1万元，经营费用96.1万元，财务手续费0.46万元，收多开#5@p税金和处理废旧等营业外收入0.26万元，不
含装修摊销的经营利润3万元。与上月相比增加盈利11.8万元。主要是因为收入增加了
3.4万元（其中客房增加7.1万元，餐饮增加8.2万元，减少KTV免租2万元，减少月饼收入9.9万元）。成本减少了3万元（其中客房成本减少0.1万元，餐饮成本增加4.1万元，减少了月饼成本7万元），费用减少了6.2万元（详细分析见费用月度对比表），以上因素综合起来减少了亏损11.8万元。与去年10月份相比减少盈利15.2万元。主要是因为收入增加了
4.3万元（其中客房减少20.1万元，租赁减少12.7万元，餐饮增加37.1万元。）成本增加了18.2万元（其中餐饮增加19.3万元，客房减少1.1万元。），不含装修摊销的费用增加1.8万元（详细分析见费用月度对比表），以上因素综合起来减少盈利15.2万元。
二、客房收入情况分析
客房收入与上月相比，比较明显的特点是各种类型的客户收入都有上升，详见图表： 与上月份含早客房收入比较表
房量 入住率 房价 收入
10 自来散客 260.5 5.8 240.85 62742
协议散客 478.5 10.66 223.17 106788
会议客户 1146 25.53 145.89 167192
团队客户 1311.5 29.22 134.78 176768
中介客户 194.5 4.33 226.01 43958
其他客户 337.5 7.52 126.24 42605
小计 3728.5 83.06 160.94 600053
9 自来散客 266.50 6.18 221.49 59028.00
协议散客 465.50 10.80 201.47 93782.00
会议客户 1061.50 24.62 144.38 153260.00
团队客户 1057.00 24.52 131.52 139020.00
中介客户 62.50 1.45 210.69 13168.00
其他客户 414.00 9.60 137.19 56798.00
小计 3327.00 77.17 154.81 515056.00
差额 自来散客 -6.00 -0.38 19.36 3714.00
协议散客 13.00 -0.14 21.70 13006.00
会议客户 84.50 0.91 1.51 13932.00
团队客户 254.50 4.70 3.26 37748.00
中介客户 132.00 2.88 15.32 30790.00
其他客户 -76.50 -2.08 -10.95 -14193.00
小计 401.50 5.89 6.13 84997.00
其中散客房减少6间，但是收入增长3714元，明显是受房价提升影响，本月散客房价提升了19.36元。协议散客房增加13间，房价提升21.7元，收入增加13006元。由此可见黄金周对收入的拉动还是有很大影响的。本月收入最大亮点是中介增幅较大，开房量增加132间，增幅211%，收入增长30790元。会议、团队的开房量分别增长84.5间和254.5间，增幅分别是8%、24%，收入分别增加13932元和37748元。本月客房收入与上月相比共增加了84997元。
与去年10月份相比较，客房收入减少了18.1万元。最明显的特征是去年同期糖酒会在长沙召开，散客的开房率和房价都比今年要高很多。可见地区开展的大型活动对酒店收入的拉动有很大影响。
三、餐饮收支情况分析
餐饮收入与上月相比增加8万元，其中自营出品餐费增加6.1万元，增幅38%，是本月餐饮经营突出的亮点。自营出品实现毛利106768元，毛利率为48%。与上月自营出品毛利率41%相比，增加了7个百分点，效益有较大的提高。烟酒收入增加3520元，烟酒收入增幅为14.5%，烟酒成本增幅58.4%。本月烟酒实际毛利6530元，毛利率23.5%。早餐收入
增加8800元，毛利32436.10元，毛利率66.27%。增幅21.9%，主要是会团客人增加较多。 餐饮成本与上月相比增加3.2万元。主要是随着收入增加而增加的成本，成本增幅小于收入的增幅，说明本月成本控制水平比以前有所提高。
餐饮部本月费用列支21万元，与上月相比基本持平。主要是为天元会议自助餐购置了碗碟增加了一些费用，但以后还能用上。
餐饮部本月亏损4.2万元（含租金分摊和中央空调费用分摊），比上月亏损8万元减亏
3.8万元，是餐饮自营以来经营效益最好的一个月。
四、费用与上月比较分析
10月份酒店产生经营成本20.2万元，与上月成本23.2万元相比，客房成本减少0.1万元，餐饮成本增加4.1万元，减少了月饼成本7万元，综合起来成本减少3万元；产生经营费用（不含装修摊销）82.6万元，与上月经营费用88.8万元相比减少6.2万元。
10月份酒店在人力资源方面的开支为23.6万元，其中工资20.5万元，社保0.6万元，员工餐费1.9万元，宿舍0.5万元，工会费0.1万元。与9月份人力成本24.8万元相比较减少1.2万元。除了减少中秋福利费1.2万元外，其他人力成本基本持平，说明酒店人员结构处于稳定状态。可见在目前情况下，人力成本每月要达到24万元左右才能维持酒店正常运转。
本月固定费用与上月相比几乎无差别。固定费用在不增加设备设施投入的情况下，一般不会产生大的变动。此项费用不受日常经营活动的影响，只有投资活动才会使固定费用产生变化。
10月份酒店变动费用列支24.1万元，与上月变动费用29.2万元相比减少5.1万元。主要是能耗降低了2万元，电脑款4500元未付，办公费降低了6000元，修车费、卫生费、检测费、行政收费和外事费都比上月减少。本月在客房入住率上升的情况下，变动成本降低了5.1万元，说明本月成本控制还是比较成功的。
总的来看，本月和上月相比，在收入增加的情况下，成本费用均减少，说明本月的各项经营工作很有成效，经营形势在向好的方面发展。这里有客观有利条件使得成本减低，但更主要的是人的主观能动性发挥出来了，反映在促进收入方面有很大进步。
五、费用与去年同期比较分析
10月份酒店产生经营成本20.2万元，与去年同期成本2万元相比，增加了餐饮成本19.3万元，客房成本减少1.07万元，综合增加18.23万元；产生经营费用（不含装修摊销）82.6万元，与去年同期经营费用80.8万元相比增加1.8万元。
本月人力费用开支23.6万元，去年同期开支人力费用18.2万元，同比增加5.4万元。其中工资方面餐饮部增加76582元，客房前台增加5770元，营销部增加4739元，其他部门增加2009元，这说明本年的员工待遇方面总体上比去年有所提高。
本月固定费用列支48.3万元，去年同期固定费用列支33.2万元，同比增加15.1万元。与去年相比增加了装修摊销，加大了酒店经营压力。
本月酒店变动费用列支24.1万元，与去年同期变动费用29.3万元相比减少5.2万元。主要是客人早餐、招待费、糖酒会返佣、电话费等几项费用的减少引起变动费用总体减少。 本月不含装修摊销的费用总额为82.6万元，其中餐饮部费用20.9万元，客房部分费用为61.7万元。本月客房收入为60万元，收入与费用基本持平。而去年同期费用总额为80.8万元，客房收入为80万元，收入与费用也是基本持平。可见客房部分的经营难度要高于餐饮部分。特别是两期都未摊销装修投入，如果计算该摊销额，则客房收入很难保本。虽然现在没有以现金交租之时，可以保证现金流畅通，但是不能不看到经营中所存在的危险，摊销是已经投入的本钱，在经营期间是必须要收回来的，必须在成本中考虑到摊销对利润的冲减----不是赚钱，而是收回本钱。一旦需要缴纳租金的话，在回款较快的情况下，以目前收支两抵的形势，继续维持运转还是可以的，但是装修投入就很难收回了。