20xx年上半年经营分析报告
广西XXX电气设备维护有限责任公司
(20xx年7月10日)
20xx年公司处在前所未有的市场、政治压力中,在集团
公司领导的正确指导和公司经营班子群策群力下,公司全体员工视压力为动力,转变思路和作风,一手抓生产,一手抓依法经营,上半年采取了多项节流开源措施,经营形势仍不容乐观,现将上半年经营情况汇报如下:
一、20xx年上半年经营情况:
(一)完成经营指标情况
截止20xx年6月30日完成结算产值2099万元,完成20xx年公司经营目标9000万元的24%。较去年同期的1865万元增长13%;
实现净利润-148万元,完成20xx年公司经营目标150万元的-99%。同比利润增加434万元,同比亏损额降低75%。
(二)对指标完成产生影响的经营数据情况
1.主营业务收入
截止6月30日主营业务收入为2099万元,完成预算的24%,同比上年同期1865万增长234万,增长13%。
收入增长原因分析:
(1)原浩天实业维护工程已转到XXX公司进行结算,上半年结算收入138.6万元,同比上年同期114.5万元增长21%; 1
(2)2013、20xx年度遗留的XXX工程在本年度开票结算,结算收入1276万元同比上年同期942.4万元增长35%。
(3)负控业务同比下降7%、试验业务下降17%,用户整改业务下降42%,抵销下降业务比率后公司产值综合增长13%。
2.主营业务成本
截至20xx年6月30日止,主营业务成本1962万元,完成预算26%,同比上年同期1989万元减少27万元,降低1%。成本主要构成为人工成本、材料成本、间接成本、预结成本等。
(1)人工成本1207万元,占成本总额的62%,其中施工人工费为487万元,工资薪酬成本720万元。
(2)材料费289万元,占成本总额15%。
(3)间接成本(车辆费用、社保、三项经费等)298万元占成本总额的15%,同比上年同期296万元基本持平。
(4)预结成本136万元,占成本总额7%。
3.费用成本
截止6月30日发生管理费用235万元,比上年同期405万元下降42%,完成预算28%。
成本费用同比去年下降分析:
(1)从三月份开始停止绩效工资的发放,薪酬总额大幅下降,造成人工成本下降,比上年同期下降28%;
(2)与上年同期相比,财务结算本期发生管理XXX项目费用约106万元未确认至成本,上年发生工程管理费用已确认至成本。
(3)对各项费用支出严格把控,厉行节约,分轻重缓急 2
进行审批,导致费用成本下降。
(三)其它经营数据情况
1.固定资产
截止6月30日固定资产原值1234万元,净值480万元。上半年固定资产支出202万元,同比增加98万元,同比增加94%。主要支出为购置带电作业车及带电作业设备。
2.资金使用情况
截止6月30日公司经营活动现金流入2985万元,经营活动现金流出2559万元,固定资产、无形资产等长期资产流出111万元,职工工资及福利等流出923万元,流出3593万元,现金流入无法满足支出,公司在较长时间存在资金需求。
导致现金流紧张原因:
(1)XXX工程项目资金回笼较慢,截止6月30日XXX工程已开票结算未到账款项680万元,而为XXX工程交纳工程质保金累计340万元,预付开挖押金30万元,本期垫支XXX项目资金145万元;
(2)中标配网工程、抢修工程以及试验工程量缩减造成了资金流入相应减少;
(3)XXX中标工程款预付方式的改变,新居配工程进场开工手续的增加影响工程进度,新居配工程款减少了进度款支付次数,资金流减少。
(4)抢修工程先施工后签合同结算,20xx年为抢修工程垫支251万元目前尚未结算,造成了资金垫付,导致了公司资金流紧张。
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3.财务风险状况
现金比率2%,较年初现金比率31%下降29%,现金偿债能力减弱。
流动比率125%,较年初流动比率127%下降2%,流动资产偿债能力减小。
资产负债率为65%,较年初资产负债率72%下降了7%,负债率略有下降,但负债率仍偏高。
两项短期偿债能力指标均下降,说明公司偿债风险偏高。
二、目前公司业务及合同储备情况:
(一)公司各类业务情况
公司上半年各类工程共完成产值2562.5万元,结算产值2099万元。各类工程具体情况如下:
1.配网及生技营销工程:
上半年共完成产值1275.6万元,占公司总产值的53%。截至6月30日,承接了四个分局六个标段共69个子项目工程,已完成24个子项目的施工,45个子项目在建。20xx年的生技营销项目基本完工。
2.抢修工程
截至6月30日抢修工程共完成产值243.6万元,占公司总产值的10%。承接客户抢修工程109单,五个分局抢修次数244单。客户抢修工程较去年同期减少了49,减幅为31%,分局抢修工程较去年同期减少471单,减幅66%。
受到市场价格因素的冲击,客户抢修工程缩减明显,公司只能承接到抢修难度较大的工程,在抢修价格及时间上已失去 4
竞争优势;局属产权设备的抢修工程部分已由各分局自行抢修,分局抢修工程较去年同期已大幅缩减。
3.试验工程
交接试验上半年产值为138万元,占公司总产值的5.4%,产值明显下降,较去年同期331.5万元,减少193.5万元,下降58.4%。
预防性试验产值上半年完成277万元,占公司总产值的10.8%,较去年同期399万元下降了30%。
其它具有资质的试验公司以低价格竞争以及公司不具备110KV以上交接、油化和仪表试验资质无法承接该类工程等多方面的原因造成交接、预试市场占有率的减持,工程量萎缩。
4.设备维护工程
设备维护业务上半年完成135万元,占公司总产值的
5.3%,较去年同期131万元略有增加。
5.整改工程
整改工程上半年完成77万元,占公司总产值的3.0%,与去年同期的116万元下降了34%,主要因存在隐患的单位多在20xx年整改完毕。
6.新居配安装及维护工程
上半年新居配续建项目12个,已完工3个,3个工程待停电接火送电。
新居配维护工程上半年共完成产值213万元,占公司总产值的8.3%。新居配维护项目共110个,涉及388台变压器,7万5千余户的运行维护,在新居配项目维护过程中,公司针对 5
新居配维护特点,开发了新居配维护信息平台,电子化巡检、监测、查询系统将逐步取代传统人工模式,新居配维护工程将成为开拓公司维护业务的新方向。
7.负控工程
截止至6月30日共安装167户共103套终端设备,较去年同期增加了26户共42套终端设备。上半年实现安装产值共计203.5万元,占公司总产值的7.9%,较去年同期产值198.4万元,增长2.6%。
(二)合同储备情况
公司上半年参与配网及生技营销25个(标段)项目的投标,中标项目为2个,中标率8%,中标数量较去年同期减少10个。
截至6月30日,共签订用户、配网、新居配、维护、整改工程、抢修、预试等各类合同共548份,合同总额为1417.39万元。用户工程合同共21份,合同总额为103.5296 万元;新居配合同1份,合同总额为195.66万元,配网合同2份,合同总额为712.78万元;维护合同共198份,合同总额为104.70万元;整改合同共14份,合同总额为23.89万元;预试合同共312份,合同总额为277万元。
三、存在问题及原因分析
(一)公司实现产值目标难度大
配网工程中标量、工程结算对公司经营目标的完成占关键因素。电力工程投资量下降,后期中标工程量大幅减少,对下半年产值完成将产生重大影响。
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(二)公司现金流转遇阻
工程中标量减少、各项工程垫付资金不断增大、带电作业业务未能进入正常轨道创造产值等综合原因造成目前公司资金困难,现金流转不畅,严重影响公司的正常运转。为了缓解资金紧缺,采取催收款项、缩减办公综合性支出、暂停发放员工绩效等节流措施,但仍无法缓解资金缺口造成的压力,因此需要对外融资解决资金缺口,确保公司经营活动的正常开展。
(三)机构重组管理有待完善
XXX公司试验中心重组试运后,随着几个部门业务相互融合,对员工的要求更全面,而目前部门员工技术片面,对不同业务的熟悉仍需要一个过程,下一步将大力开展交流、总结、培训等形式的部门活动促进部门员工技术能力的全面提升。部门人员和管理方式的重新确定,使得试验中心在细节的管理上还需要进一步的明确和磨合,使人员的配合能达到最好的配置效果。
(四)原浩天试验中心管理事宜有待明确
原XXX公司代管的浩天试验中心办公、施工仪器设备处置问题悬而未决,造成管理上的不便。划拨给建宁公司的办公场地以及分摊费用需要进一步明确。分摊费用后,管理费支出减少,对公司经营压力会相应减少。
四、20xx年下半年经营工作计划
(一)继续加强安全生产管理
严格做好施工机具、安全工器具维护保养和定期检验;进一步规范安全施工方案的编审批,同时加强危险源的分析以及 7
预控措施制定;通过抓劳务工安全教育培训、强化劳务队伍施工现场安全督查,对劳务工队伍进行动态考评来加强劳务队伍的监督管理。
(二)加快实施配网带电作业业务
下半年计划完成硬件设施建设,即带电作业班组及库房的装修工作,待验收合格后采购工器具;人员培训方面,第一组人员于7月完成供电局配网带电作业培训并进行考核,后续协商第二组人员的培训事宜。争取于年底向供电局申请开展配网带电作业业务。
(三)开展安全风险管理体系搭建必要性调研及前期准备工作
对公司开展安风体系的可行性及必要性进行调研,深入与其他兄弟公司交流搭建安风体系的经验,探索安全体系建设的高效方式、方法,与安风体系认证及咨询指导公司进行接洽,制定体系搭建的工作计划,确定相应负责人,并按计划逐步推进搭建工作。
(四)加强成本控制及资金管理
严格执行年度预算,把控分解的部门、项目预算,跟踪执行情况,落实项目工程毛利水平,监控成本费用各开支环节。从控制工程施工成本、强化费用管理、加快资金回笼周期和提升资产管理水平入手,在保证安全生产的同时,控制财务风险,确保资金安全。
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第二篇:酒店经营分析报告
酒店经营分析报告
一、经营概况
(一)、经营管理能力逐步提升,营业收入呈增长趋势:
20##年7-12月月平均营业收入为137万元,月平均亏损23.17万元;
20##年1-12月平均营业收入155万元,月平均亏损8.08万元,总计亏损96.9万 ;
20##年1月-8月平均营业收入153.88万,06年同期月平均收入144万,月平均收入增长9.88万,增长率6.86%;
20 07年1月-8月平均亏损21.88万元,去年同期22.25万元,减亏1.66%。
(注:按照酒店运营规律,销售淡季基本集中在上半年,下半年销售将进入旺季。)
20##年1-8月客房平均月收入70.66万,餐饮月平均收入83.17万。
(二)、整体营业收入在本市同等星级酒店中处于中等偏上水平;
两年零二个月累计经营收入3913万元,月平均151万元。其中客房收入1766万元,月平均68万元,累计平均入住率80.7%,累计平均房价196元/间;餐饮收入基本稳定控制在较好水平,餐饮收入2075万元,月平均80万元;会议室收入72万元,月平均3万元。
(三)、原材料成本控制较好;
餐饮成本率37.5%,水电燃料6%, 人工成本16%;客房物料消耗5%, 一次性用品3%,水电能源消耗6.6%
人工成本5%。
原料商品成本支出806万元,月平均31万元,占总收入的20.5%。
累计餐饮成本786万元,月平均30万元;
客房成本(客房吧)20万元,月平均1万元;
(四)、20##年7月至20##年8月累计亏损411万元,平均每月亏损15.8万元。
经营收支一览总表(期间: 2005.07~2007.08 单位:万元)
营业收入总额原料商品
成本总额税金
总额经营费用
总 额管理费用
总 额财务费用总额营业外收入净额
利润 >利润
总额
3913
80618528744602223-411
注:财务费用22万元,(月平均0.88万元。为刷卡手续费和利息)
营业外收支净额23万元,(月平均0.92万元,为仓库盘盈及废旧物资处理收入)
二、导致亏损原因分析:
(一)、经营费用过高,其中上缴培训中心的费用占总营业收入的45%
1、营业费用2874万元,月平均111万元,占营业收入的73.5%!!
其中大厦租金等(不含水电费)1743万元, 月平均68万元,占营业收入的45.%
经营部门费用1174万元,月平均45万元,占营业收入的30%
酒店内部控制 >内部控制是规范有效的,各项可控费用均控制在合理水平。
然而上交租金及费用成本太高,酒店内部负担沉重。
酒店总面积为12739平米, 经营面积为12309平米,
按经营面积计算平均每日租金及费用:1.84元/平米
按总体面积计算平均每日租金及费用:1.78元/平米
上交费用之和远超出写字楼出租费用(每平米租金及费用总额约为1元/日)
每月每平米上交费用达53.39元. 每天上交额为2.27万元.
在本市同类酒店中明显偏高, 而且一些费用有重复之嫌,空调费偏高而空调效果又很不理想。影响经营是不争的事实。
具体数据见
附件一:月平均成本费用支出占营业收入的比例表;
附件二:酒店经营部门费用支出明细项目;
附件三:每月上交费用具体项目。
2、后勤管理费用支出总额460万元,月平均17.69万元,占营业收入的11.7%
后勤管理费用一直控制在较低水平 ,但是存在着较大的潜在费用负担。
具体数据见:
附件四:后勤管理费用明细。
(二) 酒店设施设备陈旧,竞争力不强;
周边各具特色、不同星级的新型酒店异彩纷呈,相继开业,市场竟争中本酒店处于明显弱势,外部营销难以拓展提升。
周边酒店房间的性价比,显然优于本酒店,激烈的竟争,迫使本酒店不得不以各种方式应对其恶性竞争,然而硬件上的严重不足,引起大量投诉,导致客源流失。比如:房间内装修过时设备老化,空调效果不好,夏天不凉,冬天不暖,犹其是大厅,冬天没有常规的三星级酒店温暖感以及电梯问题,;酒店客房水管年久失修,经常出现黄色浑浊水现象等
所以,尽管酒店采取种种促销包括降价让利措施,均无法承受外部的强撼冲击,酒店的营运日益艰难。
具体数据分析见:
附件五:新闻大酒店周边酒店竞争分析。
(三)、物价飞涨,导致原材料成本及经营费用急剧上升;
1、蔬菜、肉制品、调料,粮油等大幅度上涨。如猪肉去年16元/公斤,现在27元/公斤;蔬菜以包菜芽白为例,去年1.2元/公斤,今年为2.8元每公斤;涨价幅度之大可见一斑。但因为竟争激烈,酒店的出品却无法同步调价。
2、经营费用成本急剧上涨。如水价上涨至冷水5.94/立方热水18元/立方,上涨20%以上;电费已上涨至1.11元/度;有线电视收视费、环保排污费用均以翻番;单是以上四项费用酒店每年增加经营费用支出30余万元。
(四)社会平均工资上涨,人工成本大幅增加:
酒店是劳动力密集型行业,一线新员工属于起点工资,工资起点从原来的500提高到600,预计20##年人员工资支出成本约增加15%;而且随着社会养老及医疗等五项保险的全面落实,2008预计社会养老及医疗等五项保险支出成本将上升15%以上,仅养老等五项保险每月将增加支出近两万元。
三、结论
(一)提高经营盈利能力的潜力有限;
综观上述,无论是按目前的成本费用还是从预估成本费用分析,酒店已无力维持继续经营完成现有指标。原材料、商品成本以及人工成本急剧上升已不可逆转,酒店经营层尽最大力量挖潜也只能控制成本费用上升幅度,
而无法彻底扭亏为盈。
(二)要维系经营,唯有依靠降低上交大厦的折旧费用。
所有可变成本因素中,大厦折旧费及上交费用占了营业收入的45%,而其它可变成本因素潜力挖掘空间有限。因此要维系经营,唯有请求上级领导根据具体实情给予适度折旧费用或空调、物管费用减免,至少每月减少12.5万元,每年减免150万元,即上交大厦折旧费最高每年为450万元,预计占营业收入的36%左右,按营业面积计算每平米平均每日租金及费用为1.48元/平米,酒店再作进一步的努力,步入经营的良性循环将指日可待。