XXX大学经济学院

实验报告

学号：                 班级：            姓名：                 实验序号：

第二篇：国际结算实验报告

编号： 20XX- 20XX学年第学期

实 验 报 告

实验课程名称 国际结算

专 业 班 级 金融0901

学号 **

学 生 姓 名 **

实验指导教师 **

一、汇出汇款

二、汇入汇款

三、出口跟单托收

四、光票托收

五、进口代收

六、进口信用证

七、出口信用证

实验目的和要求：

通过实验，模拟汇出汇款、汇入汇款、出口跟单托收、光票托收、进口代收、进口信用证和出口信用证各个环节操作，填写相应凭证，在掌握相应知识点的基础上把握汇款、托收、信用证三种结算方式的业务流程。要求各个项目由学生独立完成。

实验内容：

一、汇出汇款

（一）汇出汇款的申请

根据案例信息，填写汇出汇款申请书。

（二）汇出汇款审核、登记和落实汇出资金

汇出行收到汇款人的汇款申请以后，进行汇出汇款审核和登记，并落实汇出资金。

（三）汇出行给汇入行汇款指示

汇出行通过电汇委托书或信汇委托书或银行即期汇票作为结算工具，要求汇入行解付款项给收款人。

（四）头寸偿付和销账结卷

（五）汇出汇款修改

由申请人提出汇款修改申请，然后，汇出行向汇入行发出汇出汇款修改。

（六）汇出汇款退汇

申请人提出退汇申请，然后，汇出行向汇入行发出撤汇通知。

二、汇入汇款

（一）汇入汇款通知

（二）汇入汇款登记

（三）汇入汇款审核

（四）解付结卷

三、出口跟单托收

（一）托收委托申请

根据案例信息，填写托收委托申请书并填制单据。

（二）托收委托审核、登记

托收行收到委托人的托收申请以后，进行托收委托审核和登记。

（三）托收指示

汇出行向代收行发出托收指示，要求代收行按照托收指示的要求向付款人提示单据要求付款人付款。

（四）收汇解付结卷

（五）托收修改

根据案例信息，委托人填写托收修改申请书，托收行根据托收修改申请书，给代收行发出托收修改指示。

（六）托收催收

托收行根据委托人的要求，向代收行发出催收指示。

四、光票托收

（一）委托人向托收行提出光票托收申请

（二）托收行进行光票托收委托的审核和登记

五、进口代收

（一）收单审核

根据案例信息，收取国外托收行发过来的托收指示和单据。

（二）进口代收登记和代收单到确认

代收行进行进口代收登记和单到确认。

（三）承兑交单或付款交单

代收行根据托收指示向托收行发出承兑通知。

（四）拒绝承兑/付款

代收行在付款人拒绝承兑或拒绝付款的情况下，向托收行发出MT416告知拒绝承兑或拒绝付款的情况。

六、进口信用证

（一）开证申请

根据案例信息，填写开证申请书。

（二）开证登记、收取保证金、开证审核

开证行收到申请人的开证申请书以后，进行开证登记、收取保证金、开证审核，并开出信用证。

（三）到单审单、来单登记、到单通知

开证行收到出口地银行寄来的单据以后进行来单登记，合理谨慎的审单，然后将单据通知申请人。

（四）承兑/付款结卷

根据信用证的不同种类，开证行承兑或付款结卷。

（五）信用证修改

申请人提出信用证修改申请书，开证行据此开出信用证修改书。

（六）开证行拒绝承兑/付款

在单证不符的情况下，开证行拒绝承兑或拒绝付款。

七、出口信用证

（一）来证通知

根据案例信息，通知行收到开证行的STIFT信用证以后进行来证登记，并将信用证通知受益人。

（二）出口审证和制单交单

受益人收到信用证以后进行审证，检查信用证与合同是否相符、信用证有没有对受益人不利的条款等，在信用证没有问题的情况下发货并准备信用证规定的所有单据。

（三）出口审单、寄单登记、寄单索汇

出口地银行收到受益人交来的单据、信用证、信用证修改（若有）以后审单，然后做寄单登记，并按开证行的指示进行寄单索汇。

（四）收汇解付结卷

出口地银行收到开证行款项以后将款项入受益人账户。

六、实验心得

我先把我做的业务流程详细叙述一下，也是对几次实验的一种回顾，然后再分析所做实验的体会和心得。

一、汇出汇款：

汇出汇款是从进口商的角度来讲的。在电汇PA1001实验和票汇PA2003实验中，主要分三块内容：正常汇出汇款、汇出汇款修改和汇出汇款退汇。我做的业务流程如下：

1、正常汇出汇款

（1）汇出汇款的申请：根据PA1001、PA2003案例信息，我先从贸易端进入页面，填写汇出汇款申请书。

（2）汇出汇款审核、登记和落实汇出资金：然后退出贸易端，进入银行端，在汇出行收到汇款人的汇款申请以后，进行汇出汇款审核和登记实验，并落实汇出资金。

（3）汇出行给汇入行汇款指示：汇出行通过电汇委托书或信汇委托书或银行即期汇票作为结算工具，要求汇入行解付款项给收款人。这里我做了电汇PA1001业务和票汇PA2003业务。

（4）头寸偿付和销账结卷：按照业务流程，在汇入行收到电汇委托书或银行即期汇票并且确认一切准确无误的情况下，进行头寸偿付以及销账结卷工作。

2、汇出汇款修改

（1）在汇出汇款修改这块，我先进贸易端，提出电汇PA4001和票汇PA4007的修改申请，按照案例的要求进行相关内容的修改。

（2）然后登陆银行的界面，根据案例信息，汇出行向汇入行发出汇出汇款修改。接着继续像正常汇出汇款一样往下操作，完成整个汇款的业务过程。

3、汇出汇款退汇

这部分做的是电汇PA5001和票汇PA5007的实验。如果汇款人或收款人中的某一方需要撤销该笔汇款，就需要进行退汇的操作，而我们所做的是关于汇款人的退汇。

（1）申请人提出退汇申请：首先登陆贸易商的界面，由汇款申请人填写汇款退汇申请书，及时通知汇出行自己需要退汇。

（2）汇出行向汇入行发出撤汇通知：登陆银行的界面，由汇出行向汇入行发出撤汇通知，并在撤汇通知中表明退汇的理由。

（3）汇出行解付结卷：最后由汇出行进行撤汇解付结卷，即完成了整个退汇的过程。

二、汇入汇款：

汇入汇款分四步流程来做：汇入汇款通知、登记、审核和解付结卷。

汇入汇款是从出口商的角度来讲的。在实验RE1001中，登陆银行的界面后，首先要做的是汇入行收取汇入汇款通知，然后进行汇入汇款登记，正确填写收款人、汇款金额、汇入日期、汇出行等各项内容。接着汇入行审核各项内容，看是否存在不正确的地方。最后，在审核无误的情况下，汇入行进行解付结卷，将款项解付给收款人。

三、出口跟单托收

（1）托收委托申请：进入贸易商的界面，根据OC1001案例信息，由出口商，即委托人填写托收委托申请书并填制单据。然后根据案例中的信息添加需要的单据，包括商业汇票、商业#5@p、海运提单、保险单、装箱单、一般产地证。

（2）托收委托审核、登记：这一步需要登录银行界面，托收行收到委托人的托收申请以后，进行托收委托审核和登记。其中，审核的工作是比较简单的，只需要对照案例信息看有没有不符的地方即可，登记的工作也只要按照委托人的指示正确填写代收行、托收金额、付款人名称等内容即可。

（3）托收指示：汇出行向代收行发出托收指示，要求代收行按照托收指示的要求向付款人提示单据要求付款人付款。跟单托收指示是托收行根据出口商的跟单托收委托书填制的，因此，跟单托收指示书的各项内容，包括付款人名称和地址、托收金额、货物描述、运输港口等都应该填写正确，不能与托收委托申请书相抵触。而且，代收行也是按照托收指示书来做事的，一旦托收指示书出现错误，会影响整个托收的流程。

（4）托收修改：根据OC2001案例信息，委托人填写托收修改申请书，托收行根据托收修改申请书，给代收行发出托收修改指示。

（5）托收催收：托收行根据委托人的要求，向代收行发出催收指示。

（6）收汇解付结卷：在付款人及时付款的情况下托收行就可以进行收汇解付结卷工作，将收到的货款解付给委托人。

四、光票托收

光票托收CC1002的实验操作内容较少，主要是光票托收委托人向托收行提出光票托收申请后由托收行进行光票托收委托的审核和登记，登记好托收金额、代收行等信息即可。光票托收相比跟单托收的业务流程要简单很多，这主要是因为光票托收是不附带商业单据的金融单据的托收。

五、进口代收

在进口代收实验中，主要分为五个步骤：收单审核、进口代收登记、代收单到确认、承兑交单和拒承兑/拒付。

前四个实验都是通过案例IC1003完成的，首先登陆银行的界面，由我方银行（硕研银行）作为代收行收取国外托收行发过来的托收指示和单据。这里也碰到添加单据的情况，我添加了商业汇票、商业#5@p、海运提单和装箱单。接着代收行做好进口代收登记，正确填写托收行、交单方式等内容。其中的交单方式不能写成付款交单，要根据案例中的信息填写“承兑交单”，不然会影响后续实验的操作。然后代收行做好代收单到确认，正确填写付款人、出票人等各事项。在付款人承兑后，代收行根据托收指示向托收行发出承兑通知。

在实验IC1003中，如果遇到付款人不承兑或承兑后不付款，代收行应向托收行发出告知付款拒绝承兑或拒绝付款的情况及相应的理由，这是通过案例信息IC3005完成的。

六、进口信用证

（1）开证申请：我先登陆贸易商的界面，根据实验LC1001的案例信息填写开证申请书。在实际业务中这是由开证申请人，即进口商填写的。我从案例的内容中找到所需要填写的信息，并根据相关信息正确填写开证行名称、贸易金额、所需的单据等内容。

我从课堂上学到的理论知识是：开证申请书是开证申请人与开证行之间的一种书面契约，它规定了开证申请人与开证行的责任和义务，所以我很认真细心的准确填写，为保证后续操作的严谨性和完整性。

（2）开证登记、收取保证金、开证审核：开证行收到申请人的开证申请书以后，我进入银行界面进行开证登记、收取保证金、开证审核，并开出信用证。

作为开证行，对申请人提交的相关内容审核无误后需要及时地进行开证登记，正确登记各项内容，包括开证申请人的名称、金额、开证日期等。同时，我做好保证金的收取工作，按100%收取保证金，这是开证行防范风险的一项措施。

在开证审核工作结束后，我严格按照申请书的指示拟定信用证条款并开立信用证。我根据实验LC1001的案例信息中，正确填写开证日期、受益人名称、付款人等各个条款。特别是在Description of Goods、Documents Required和Additional Conditions几栏信息中需要认真填写，因为内容比较多。

（3）到单审单、来单登记、到单通知：当开证行收到出口地银行寄来的单据以后进行合理谨慎的进行审单工作。在实验LC2001的操作中，我们假定各项内容都是无误的，不存在不符点，所以审核的工作比较简单，只要直接保存即可。同时，作为开证行需要做好来单登记工作，并将单据已到的信息通知申请人。

（4）承兑/付款结卷：在收到通知行提交的单据后，开证行可以进行承兑、直接付款、拒绝承兑或拒付这三种选择。在实验LC2001中，我们所操作的是承兑。因此，我们作为开证行向通知行发送SWIFT形式的报文，告知我行进行承兑。最后，在付款到期日，我进行了付款结卷工作。

（5）信用证修改：这是当信用证的内容不符合受益人的要求或者申请人发现有误时需要进行修改的工作。在实验LC5001中，我进行了信用证修改这一操作。我先登录贸易商的界面，填写信用证修改申请书。接着由开证行根据开证申请人的修改申请，向通知行发出信用证修改SWIFT的报文，通知其修改的事项，然后再按照前述的信用证业务流程完成整个操作。

（6）开证行拒绝承兑/付款：在单证不符的情况下，开证行可以拒绝承兑或拒绝付款。

七、出口信用证

（一）来证通知：我首先登陆银行的界面，根据实验AD1001案例信息，由我行作为通知行在收到开证行的STIFT信用证以后进行来证登记，填写好登记的相关内容，并将信用证及时通知给受益人。

（二）出口审证和制单交单：

这两步都需要在贸易商界面完成。受益人收到信用证以后进行审证，检查信用证与合同是否相符、信用证有没有对受益人不利的条款等，在信用证没有问题的情况下发货并准备信用证规定的所有单据。

在制单交单这个过程中，在贸易商界面做的实验内容比较复杂。我先进入贸易商界面，根据AD2001案例信息，添加八种相关单据，包括：商业汇票、商业#5@p、海运提单、保险单、装箱单、检验证、一般产地证和普惠制产地证。内容很多，需要细致详细填写。

然后再登入银行界面，开始审单和寄单登记工作。

（三）出口审单、寄单登记、寄单索汇：我从贸易商界面出来，进入银行端。在受益人收到信用证以后需要进行审核信用证的工作。我当时作为受益人根据买卖合同和《跟单信用证统一惯例》对其进行认真审核，检查信用证是否与合同相符以及有没有对自己不利的条款。在审核无误的情况下，受益人进行发货并按信用证的规定制作相应的单据。

然后，受益人将需要提交的单据交给出口地的银行。出口地银行应根据这些单据进行合理谨慎的审核工作。审核无误后，出口地银行将款项垫付给受益人。

最后，出口地银行做好寄单登记工作并按开证行的指示向偿付行或者开证行进行寄单索汇。

（四）收汇解付结卷：出口地银行收到开证行款项以后将款项入受益人账户。

以上是我所做实验全部过程的详细叙述，下面我再讲一下做这些实验的心得体会：

经过汇入汇款、汇出汇款的实务操作之后，我对汇款的概念、业务程序都有了更深刻的认识，而且对于汇款的基本当事人及其相应的权利义务也有了清晰的了解。

在实验过程中，对于正常汇出汇款、汇出汇款修改、汇出汇款退汇这三块内容来说，电汇和票汇的基本业务操作是相同的，最大的不同在于使用的结算工具不同。电汇使用的是电汇委托书，而票汇使用的是银行即期汇票。而且，关于汇出汇款退汇这部分的内容，实验中的操作也是比较简单的。

这次实验也让我先了解了要做汇出汇款的各项业务，包括修改和退汇，都要先从贸易商界面去进行申请书的填写。然后根据业务流程一步步进行实验，操作还是比较顺手的。

当然，在实验的过程中也遇到了一些困难。在刚接触实验软件的时候，对一切都还是陌生的，看案例也要仔细分别出口商、进口商、汇出行、汇入行等各项内容。需要填写的内容又都是全英文，很容易就混淆了，在填写的时候还是会出现很多差错。对于国际结算这门课来说，英语的熟练掌握真的很重要。在今后的生活中，应该好好学英语，这样也能为自己今后走上社会打好坚实的基础。还有之前接触的都是书本上印刷好的票据，而真正在实际操作的时候，电脑界面出现的汇款申请书、电汇委托书等都与书上的不同。这就要求我们在熟练掌握了书本上的知识以后，还要在实际的操作过程中灵活的运用，不能生搬硬套的。国际结算这个课程将理论知识与实际的操作相结合的教学方式，能使我们及时的巩固书本上的知识，将抽象的文字形象化，让我们更好得掌握相关内容，并做到融会贯通。

这样的实际操作给我留下的印象还是很深的，不过还是要多操作多练习，熟能生巧，这样会把所有的业务流程都记得滚瓜烂熟，对自己还是很有帮助的。

在做出口跟单托收实验的时候，第一次遇到需要添加单据的情况，包括商业汇票、商业#5@p、海运提单、保险单、装箱单和一般产地证。而且在填写这些单据的时候，还需要填写货物的信息，需要十分仔细认真，如果漏掉一个信息，就可能保存不了，然后就要重新做一遍。这个实验工作可以锻炼我们的耐心和细心。而且在实验中要正确理解各项的内容含义，弄清楚委托人是谁，托收行是谁，是付款交单还是承兑交单付款人名称和地址、托收金额、货物描述、运输港口等都应该填写正确，这些都为后续的操作奠定了基础。如果一旦托收指示书出现错误，会影响整个托收的流程。

在进口代收实验IC1003中，由我方银行（硕研银行）作为代收行收取国外托收行发过来的托收指示和单据。需要正确填写托收行、交单方式等内容，其中的交单方式不能写成付款交单，要根据案例中的信息填写“承兑交单”，不然会影响后续实验的操作。在收单审核这步，需要和跟单托收中一样先添加单据，有商业汇票、商业#5@p、海运提单和装箱单，由于吸取前面的教训，填写单据时比较仔细，就做得比较顺手，遇到的问题少了很多。

相比较出口跟单托收和进口代收实验，在做光票托收实验时，还是比较顺手的，没有遇到什么问题，可能是因为前面的内容做得比较多，熟练了。

通过这些实验的练习，我巩固了知识，更加了解了托收业务需要进、出口双方都具备良好的资信，尤其是进口方。因为在托收实验中，出口方承担相对更大的风险，所以，出口方在采用托收方式时，要了解进口方的信誉和资金实力、熟悉进口国的贸易管制和外汇管制法规等情况，同时也要采取有利于自己的付款方式，使自己能够及时的收到货款。

在课程知识的学习后，再通过这样的实际操作让我受益匪浅。

信用证是以银行信用为基础的国际结算方式，基本当事人有开证行、受益人等。 在进口信用证和出口信用证这两个实验中，我分别从开证行的角度和通知行（议付行）的角度做了相应的实验。从中，让我对信用证业务的各方当事人的权利、义务有了更清晰的认识。当然，实验的操作比较机械，但刚入手还是遇到了问题。

在开证登记中，我起先无法确定经办行、通知行和收单行分别是哪个银行，后来在老师的帮助下，顺利完成了这个步骤，也为后面实验的进行开了一个好头。

后来还有一个困扰我的问题是各种日期分辨不清，无法确定。信用证业务中存在多种日期，包括开证日期、交单期、信用证有效期等等。这些不能单靠理论知识就会做的，应该仔细查看信用证单据，对照里面的时间细致填写，才不至于出错。

总的来说，这两个实验让我们从另一个角度深刻的认识了信用证的业务流程。同时我也了解到，信用证业务需要银行有熟练的业务技能、良好的信誉，因为银行在信用证的业务过程中扮演了重要的角色。资信差的银行会给进、出口双方带来负面效应。

通过国际结算所有的这些实验操作，能很好的弥补课堂知识掌握不足的缺陷，而且从刚刚了解业务到熟悉业务，再到后来慢慢熟练掌握业务，使我受益匪浅，不仅巩固了国际结算理论知识，而且也能良好的理解实务操作，为今后走上社会从事该方面的工作奠定了良好的基础。