中铝洛阳铜业有限公司

“小金库”专项治理工作实施方案

根据《国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法》和中国铝业公司（简称中铝公司）《关于开展“小金库”专项治理工作的通知》的精神和要求，结合公司经营实际制定本实施方案。方案内容及实施办法如下：

一、专项治理的总体要求

坚持 “标本兼治、纠防并举”，“统筹协调、完善机制”的原则，以自查自纠和重点抽查相结合的方式，在全公司范围内深入开展“小金库”专项治理工作，坚决查处和纠正各种形式的“小金库”，健全公司内部防治“小金库”的长效机制。

二、专项治理的范围和内容

专项治理范围:公司所属机关部室、二级单位、驻外分公司、控股子公司。专项治理内容:凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金(含有价证券)及其形成的资产，均作为治理内容。重点自查和抽查20xx年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及20xx年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产；对设立“小金库”数额较大或情节严重的，可追溯到以前年度。

“小金库”主要表现形式包括：

（一）隐匿收入设立“小金库”

1、截留、转移销售收入、劳务收入等营业收入设立“小金库”；

2、用资产处置收入、出租收入设立“小金库”；

3、用股权、资产等对外投资形成的投资收益设立“小金库”；

4、通过私下对外提供人员、服务、加工等劳务设立“小金库”；

5、通过接受客户馈赠、佣金设立“小金库”。

（二）虚列支出设立“小金库”

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2、以会议费、劳务费、招待费、培训费和咨询费等名义报销，套取资金设立“小金库”；

4.经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；

5.虚列支出转出资金设立“小金库”；

6.以假#5@p等非法票据骗取资金设立“小金库”；

7.上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。

三、专项治理的方法和步骤

此次专项治理工作从本办法下发之日起至20xx年底基本结束，主要采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行。

(一)动员部署(本办法下发之日起至20xx年6月初)

各级各部门要把专项治理工作摆上重要议事日程，切实加强组织领导，建立健全工作机制，深入做好思想发动、政策宣传、计划制定和组织部署工作。充分发挥新闻媒介作用，支持群众监督，鼓励群众举报。

(二)自查自纠(20xx年6月初至20xx年6月底)

凡列入此次专项治理范围的党政机关和事业单位，要按照本办法要求，抓紧制定具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查，做到不走过场。自查面必须达到100%。对自查中发现的各种违法违规问题，必须自觉纠正。各单位负责人对自查自纠情况负完全责任。

为保证自查效果，各级要组织力量有重点地进行督促指导，及时做好政策解释和咨询工作。有关部门和单位也要组织力量开展内部检查，尽量把问题解决在自查阶段。自查自纠工作结束后，各部门和单位按规定向本级“小金库”治理日常工作机构报送自查自纠总结报告，并填报

《单位“小金库”自查自纠情况报告表》(见附件2)。各级和部门、单位“小金库”治理日常工作机构根据《单位“小金库”自查自纠情况报告表》汇总填列《“小金库”自查自纠情况统计表》(见附件3)，逐级上报。各县市区、市直各部门和单位于6月15日前将自查自纠总结报告、统计表、报告表报送市治理“小金库”工作领导小组办公室。

(三)重点检查(20xx年7月初至10月底)

在自查自纠基础上，各级“小金库”治理领导机构要组织开展重点检查，重点检查面不得低于纳入治理范围单位总数的10%，重点领域、重点部门和重点单位检查面不得低于30%。

重点检查对象：

1.执收、执罚权相对集中的部门和单位；

2.教育、卫生、交通、民政等与人民群众利益密切相关的部门和单位；

3.宾馆、培训中心、招待所、出版社、报社、杂志社等与党政机关、事业单位有隶属关系的单位；

4.以前检查发现存在“小金库”的部门和单位；

5.有群众举报的部门和单位；

6.自查自纠措施不得力、工作走过场的部门和单位。

重点检查要与规范津贴补贴、规范行政事业单位经营性资产管理、节约和控制行政成本支出、加强银行账户监管、行政事业单位#5@p管理检查、救灾资金管理使用情况检查、扩大内需促进经济增长和政策落实情况监督检查等工作相结合，也要与财政监管、审计监督、税务稽查等日常监管工作相结合，做到整体推进，综合实施。

重点检查报告及《“小金库”重点检查情况统计表》(见附件4)要逐级上报。各县市区“小金库”治理日常工作机构汇总本级报表后，于2009

年10月20日前报送市治理“小金库”工作领导小组办公室。

(四)整改落实(20xx年11月初至11月底)

各级、各部门和单位要针对治理工作中发现的问题，制定整改措施并抓好落实，做到资金资产处理到位、违纪责任人员处理到位。在整改过程中要深入剖析产生问题的原因，完善制度，深化改革，强化源头治理，建立和完善防治“小金库”的长效机制。各级“小金库”治理领导机构要加强对整改落实情况的督促指导。

各县市区、市直各部门和单位要将专项治理工作情况形成书面报告，于20xx年11月20日前报市治理“小金库”工作领导小组办公室。市治理“小金库”工作领导小组办公室对全市“小金库”专项治理工作进行全面总结分析，形成专题报告，经市治理“小金库”工作领导小组审定后，报省治理“小金库”工作领导小组办公室。

四、专项治理的政策规定

对专项治理中发现的“小金库”，要严格按照“依法处理，宽严相济”的原则进行处理。

(一)“小金库”治理工作鼓励自查。对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予行政处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”，要如数转入符合规定的单位账簿，依法进行财务、税务等相关处理。各部门和单位对其所属单位进行的内部检查，视同自查。

(二)对被查发现的“小金库”，除依法进行财务、税务等相关处理外，还要对责任单位和责任人员依法予以行政处罚，并依纪依法追究责任。对设立“小金库”负有领导责任和直接责任的人员，依照《设立“小金库”违纪行为适用〈中国共 产 党纪律处分条例〉若干问题的解释》、《设立“小金库”违法违纪行为政纪处分暂行规定》，严肃追究责任。

(三)对专项治理工作中走过场的部门和单位，主管部门和专项治理领导机构要及时了解掌握有关情况，给予通报批评并责令整改；对问题严重的，要追究主要负责人的责任。

(四)对在专项治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人，或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，要按照有关规定从重处理。涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。

(五)中办发〔2009〕18号文件下发后再设立“小金库”的，对主要领导、分管领导和直接责任人要严肃处理，按照组织程序先予以免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。

(六)对专项治理工作中发现的其他违反法律法规的问题，按国家有关法律法规进行处理。

五、专项治理的组织领导

此次专项治理工作在市委、市政府的领导下，实行条块结合、分级负责。

市里成立由市纪委、市监察局、市财政局、市审计局牵头的治理“小金库”工作领导小组，成员单位包括市委组织部、市委宣传部、市公安局、人民银行烟台分行、市国税局、市地税局、烟台银监分局等部门。领导小组主要负责指导和协调全市范围内“小金库”治理工作，研究制定有关政策规定和治理措施，协调解决有关重要问题。领导小组办公室设在市财政局，负责“小金库”治理的日常组织协调工作。(见附件1) 各级、各部门和单位要建立“小金库”专项治理领导机制，并于20xx年5月30日前将领导机制建立情况报市“小金库”治理工作领导小组办公室。

六、专项治理的工作要求

(一)搞好宣传发动。各级、各部门和单位要充分利用报纸、广播、电视等各种新闻渠道，多形式、多层次、多角度地宣传治理工作的重要意义、工作内容和政策规定，对治理工作中发现并查处的典型案例有选择地予以公开曝光，把思想认识统一到中央和省的决策部署上来。各级“小金库”治理日常工作机构要通过编发工作简报等方式，及时通报治理“小金库”工作进展情况，加强信息沟通，促进工作深入开展。

(二)落实举报制度。各级“小金库”治理日常工作机构要设立并公布举报电话、举报信箱，注意发挥网络举报作用。要认真做好举报的受理工作，建立举报登记和查处督办制度，指定专人负责，做到件件有交待、事事有着落。要认真执行信访工作保密制度，切实保护举报人的合法权益，对打击报复举报人的，依法依纪从严惩处。对举报有功的单位和个人，根据查出并已收缴入库的“小金库”资金、税款和罚款的金额，给予3%—5%的奖励，奖金最高额为10万元，由同级财政负担。

(三)完善协调机制。各级“小金库”治理领导机构及日常工作机构要主动加强与各部门和单位的沟通和联系，及时研究明确专项治理的有关政策规定和工作要求，加强对方案制定、自查自纠、重点检查、案件移送、宣传报道等工作的督促指导和组织协调，建立起分工明确、运转顺畅、配合有力的专项治理工作协调机制。各级纪检监察机关和组织人事部门要加强对有关纪律规定执行情况的监督检查，严肃查处违纪违规典型，对有关责任人员及时作出处理；各级财政、审计部门要做好重点检查工作的组织实施和对违反财政法律法规问题的处理处罚工作；各级宣传部门要协调有关新闻单位做好宣传工作；各级公安机关要做好“小金库”有关经济犯罪案件的侦查处理工作；各级税务部门要做好有关涉税问题的查处工作；各级人民银行和银监机构要协调商业银行对专项治理工作给予支持配合，对专项治理中涉及的账户查询、资金冻结和划转

等事宜，依法及时办理，特别是对“小金库”举报线索的核查取证工作，金融机构要积极配合。

(四)强化工作督导。在专项治理工作期间，公司专项治理“小金库”工作领导小组将派出督导组，分赴各相关单位加强督促指导，总结推广好的经验做法，验收治理效果。对工作组织领导不力、自查自纠和重点检查不认真，以及拒绝接受重点检查的部门和单位，及时给予批评并责令整改。

第二篇：“小金库”专项治理工作实施方案

转发《关于印发〈20xx年广州市“小金库”专项

治理工作实施方案〉的通知》的通知

司属各企业：

现将中共广州市纪委等六委局联合下发的《关于印发〈20xx年广州市“小金库”专项治理工作实施方案〉的通知》（穗纪字

[2011]11号）转发给你们，请按通知要求，在去年自查自纠的基础上，认真开展 “复查”，并填报相关表格。现将有关事项通知如下：

1、上市公司成员企业将复查总结和报表（含纸质和电子文档）于5月23日前报上市公司汇总（广州药业属下企业交到龙慧处、白云山属下企业交到王晓枫处），非上市企业直接报集团公司。

2、上市公司汇总后将复查工作总结和报表（含纸质和电子文档）于5月26日前报集团公司。

3、各企业需按通知要求将全面复查情况《关于“小金库”治理工作的公示》在本企业（可在内网）公示7天，在报送报表的同时，一并报送《关于“小金库”治理工作的承诺》。

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4、附件的表格可登录财政部网站（网址：http://www.）下载中心栏目下载。

5、为便于统计汇总，请各企业严格按照报表填写，不得修改报表格式。

联系人：朱 伶

黄玉云

81218058 81218027 中共广州医药集团有限公司纪委 20xx年5月16日 - 2 -