2013用友软件国培班
顶岗实习总结
姓 名： 所在学校：
实习单位： 港华燃气有限公司
一、实习目的
1、拓宽了视野。参加培训的老师来自全省各高职院校，大家对于会计专业的建设，课程体系的设计，教学内容的选择都有各自的见解，通过与其他学校老师的交流，一些好的经验值得借鉴和学习。
2、提高技能.。校外的企业实践最能了解企业的真正所需，对专业课程体系建设以及教学目标的定位有很大的帮助。
3、丰富资源。收集用友公司U8和NC项目在具体项目中的应用，作为教学的案例。
二、实习内容
1、具体实习项目及工作性质：（1）参与用友公司对港华公司的需求调研会，根据港华公司的需求撰写调研报告（2）学习U8软件在实际公司中的操作流程（3）学习NC项目在港华公司的具体操作流程，以及用友公司软件的试运行。港华公司本部及子公司存货档案、客商档案、项目信息、合同管理、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算等项目管理。
2、实习过程：首先了解港华公司的实际情况，然后学习用友公司的U8系统的基本工作原理和流程，然后学习NC项目在港华公司的具体操作流程。
三、实习单位简介
1、实习单位性质：南京港华燃气有限公司成立于20xx年6月30日，是由 南京市城建集团和香港中华煤气有限公司投资组建的中外合资企业，注册资本6亿元人民币，投资总额12亿元人民币，是南京市规模最大的管道燃气经营企业。
2、实习单位规模：公司现已建成天然气接收门站2座及天然气高中压调压 站9座，拥有高、中、低压燃气管网总长度超过2600公里，设立13个客户服务中心及流动服务中心，燃气年销售量达5亿立方米，服务客户数量突破100万户。
3、实习单位业务范围：公司特许经营区域范围覆盖玄武区、鼓楼区、白下区、秦淮区、建邺区、下关区、雨花台区、栖霞区及江宁区汤山部分区域（新宁杭路以北及原麒麟镇），经营范围包括管道燃气生产、输配与相关经营服务、城市燃气工程项目及相关设施的建设与运营、城市燃气工程设计与施工等。
3、主要经营思想：公司始终秉承“安全供气、优质服务、以客为尊”的经 营宗旨，为营业区域内的客户提供稳定、便捷、优质的管道燃气服务，同时更加
注重谋求维护社会公共利益，承担社会责任，为南京市管道燃气事业的发展做出最大的努力。
4、其他：公司先后荣获南京市人民政府重合同守信用企业、南京市城市建 设立功竞赛先进单位、江苏省建设系统基层思想政治工作、江苏天然气工程建设和开发利用先进集体、江苏省价格诚信单位等荣誉称号。在南京市20xx年行风建设万人评议测评中，公司荣膺参评企业群众满意度第一名；在20xx年我市群众评议重点行业作风活动中，公司荣获行业评议满意率第一名，得到了政府和百姓的高度肯定。南京港华全力保障百万客户的天然气供应，重任所在，责无旁贷。南京港华在全力保供的同时，也积极谋求自身发展提高企业实力，以应对天然气市场迅猛发展的需求。
四、实习心得
1、发挥了什么专长，有什么收获：
（1）巩固了U8系统的操作。用友ERP－U8，以精确管理为基础，以规范业务为先导，以改善经营为目标，提出“分步实施，应用为先”的实施策略，帮助企业“优化资源，提升管理”。用友ERP-U8为企业提供一套企业基础信息管理平台解决方案，满足各级管理者对不同信息的需求：为高层经营管理者提供决策信息，以衡量收益与风险的关系，制定企业长远发展战略；为中层管理人员提供详细的管理信息，以实现投入与产出的最优配比；为基层管理人员提供及时准确的成本费用信息，以实现预算管理、控制成本费用。
用友ERP-U8，根据业务范围和应用对象的不同，划分为财务管理、供应链、生产制造、人力资源、决策支持、集团财务、企业门户、行业插件等系列产品，由40多个系统构成，各系统之间信息高度共享。
a.财务会计领域。财务会计部分主要包括总账管理、应收款管理、应付款管理、工资管理、固定资产管理、报账中心、财务票据套打、网上银行、UFO报表、财务分析等模块。这些模块从不同的角度，实现了从预算到核算到报表分析的财务管理的全过程。其中，总账管理是财务系统中最核心的模块，企业所有的核算最终在总账中体现；应收款管理、应付款管理主要用于核算和管理企业销售和采购业务所引起的资金的流入、流出；工资管理完成对企业工资费用的计算与管理；固定资产提供对设备的管理和折旧费用的核算；报账中心是为解决单位发生的日
常报账业务的管理系统；财务票据套打解决单位财务部门、银行部门以及票据交换中心对现有各种票据进行套打、批量套打和打印管理的功能需求；网上银行解决了企业足不出户实现网上支付业务的需求；UFO报表生成企业所需的各种管理分析表；财务分析提供预算的管理分析、现金的预测及分析等功能，现金流量表则帮助企业进行现金流入流出的管理与分析。通过财务会计系列的产品应用，可以充分满足企事业单位对资金流的管理和统计分析。
b．管理会计领。域管理会计部分主要包括项目管理、成本管理、专家财务 分析等模块，通过项目和成本管理实现各类工业企业对成本的全面的掌控和核算；运用专家财务分析系统帮助企业对各种报表及时进行分析，及时掌握本单位的财务状况(盈利能力、资产管理效率、偿债能力和投资回报能力等)、销售及利润分布状况、各项费用的明细状况等，为企业的管理决策提供依据、指明方向。
c．供应链管理。供应链管理部分主要包括物料需求计划、采购管理、销售 管理、库存管理、存货核算等模块，主要功能在于增加预测的准确性，减少库存，提高发货供货能力；减少工作流程周期，提高生产效率，降低供应链成本；减少总体采购成本，缩短生产周期，加快市场响应速度。同时，在这些模块中提供了对采购、销售等业务环节的控制，以及对库存资金占用的控制，完成对存货出入库成本的核算。使企业的管理模式更符合实际情况，制定出最佳的企业运营方案，实现管理的高效率、实时性、安全性、科学性、现代化、职能化。
d．集团财务管理。集团财务管理部分主要包括资金管理、行业报表、合并 报表等模块及分行业的解决方案。资金管理实现对企业内外部资金的计息与管理；行业报表和合并报表等则为行业和集团型的用户进行统一管理提供了工具。
e．WEB应用。WEB应用部分实现了企业互联网模式的经营运作，主要包括了 WEB财务、WEB资金管理、WEB购销存，通过WEB应用系统，实现了集团财务业务信息及时性、可靠性和准确性，并加强了远程仓库、销售部门或采购部门的管理。
f．商务智能。通过管理驾驶仓帮助企业领导实现了移动办公的需求，企业 领导可以随时，随地，随身实现对企业的实时监控。
（2）学习了南京港华燃气NC系统预算、报销项目需求分析。包括：预算主体、预算流程、预算周期、预算模型、预算编制、预算审批、预算控制、预算预
警、预算执行数、预算调整、预算分析、报销实现方式、报销单据形式、报销单据预算控制方式、借款与还款业务、报销单据与总账接口。 a、预算主体体系一共有三个层次：
集团本部预算组织，具有双重角色，不但要站在整个集团层面，负责整个集团的预算体系的建立、预算管理工作；而且也站在集团本部的层面，负责集团本部的预算管理工作；公司级预算组织指集团下属子公司，具体的预算编制主体单位，编制公司级预算表，同时汇总部门级预算表形成公司级预算表；3、部门预算组织。编制部门级预算表，是公司级预算表数据的来源。部门预算组织来源于公司级部门档案。预算编制采用自下而上的流程，逐级汇总、逐级审批、上报最终形成集团级预算。预算批复采用自上而下的流程，逐级分解最终形成各业务部门执行预算数。业务部门预算：由业务部门，根据下发的预算样表填制预算数据，完成内部预算审批流程，最终汇总形成公司级预算。公司级预算由财务部门编制后，经过公司内部审批流程，上报至上级预算主体负责人审批，最终汇总形成集团级预算。集团级预算在董事会后下发批复数、在由集团级批复预算分解到公司级批复预算。公司级批复预算再次分解到业务部门批复预算。
b预算编制流程。
港华(本部)公司流程：公司级预算编制—>公司业务总监—>公司财务经理—>公司财务总监—>公司总经理/董事长
港华分公司流程：公司级预算编制—>公司业务总监—>公司财务经理/财务 总监—>公司总经理/董事长
集团级流程：集团级预算编制—>集团财务负责人—>集团财务总监-->集团总经理/董事长—>集团预算委员会
C预算编制包含的主要内容
定位于集团全面预算，包括费用预算、资产预算、项目预算、业务预算、财务预算。财务预算-资产负债表、利润分配表、现金流量表预算项目通过董事会预算表取值，部分财务预算的指标需手动填写。
年度预算编制，需要保留原始数据则预算表列分解：申报预算数、批复预算数，申报预算数由各编制部门编制上报，批复预算数是集团财务部（各子公司财务部）根据集团董事会指标进行批复下发，下发时要求下发到具体月份，该下发
的批复月预算数不作为后期费用支出的控制预算数，预算控制是按照年度批复预算数执行控制。
（3）学习了南京港华燃气NC项目二期需求分析，以及系统操作流程。港华燃气本部和子公司基本档案管理、合同管理、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算。
2、暴露了哪些不足：
（1）系统操作还不够熟练，很多细小的地方以前操作中没有注意。
（2）全局观念不够够，特别是在预算编制中体现比较明显。
（3）用友软件是个大系统，需要学习的地方还有很多。
3、所学知识和技能的实际应用情况：
（1）掌握用友ERP-U8管理软件中系统管理基础设置的相关内容，理解系统管理在整个系统的作用及基础设置的重要性，理解总账管理系统初始设置的意义和具体的内容与操作方法，掌握用友ERP-U8管理软件中总账系统月末处理的相关内容，熟悉总账管理系统月末处理业务的各种操作，掌握银行对账、自动对账设置与生成、对账和月末结账的操作方法，理解报表编制的原理及流程，掌握报表格式定义、公式定义的操作方法；掌握报表单元公式的用法，掌握报表数据处理、表页管理及图表功能等操作，掌握如何利用报表模板生成一张报表。 实验一 系统管理和基础设置
实验二 总账管理系统初始设置
实验三 总账管理系统日常业务处理
实验四 总账管理系统期末处理
实验五 UFO报表管理 （2）操作中需要注意的几点
新建套帐时的注意事项：
a、在用友财务软件中，首先应该以管理员的身份新建套帐，建帐之后不应先去初始化期初余额，更重要的工作是进行财务分工！所有的财务软件都将凭证的录入与审核计帐相分离，以便监督。
b、进行科目设置。在财务分工之后，接着应查看由系统提供的会计科目是否能够满足你单位的核算需要，如果不够，还应该添加相关的科目。比如，在核
算增值税的过程中，很明显地需要“应交增值税”二级科目甚至三级科目，但你在系统提供的会计科目中不能找到，此时应进入会计科目模块，进行科目的添加工作，在添加的过程中，应该注意对科目编码的设置。如果是二级科目，该科目的前三位编码一定要设成对应的一级科目的代码。应该知道的是，用友财务软件对科目的管理是以科目编码为依据的，如果科目编码设置错误的话，后患无穷！而且，科目只要设定好了，以后核算中想将之删掉都不行！
c、进行期初余额的设定。如果你新建套帐的启用日期是在年份中间，在录 入期初余额时，不能在“年初余额”栏目中输入，这样做是徒劳的。我就曾因为该问题一直怀疑是否是有软件故障。正确的方法是在“期初余额”栏目中输入。 在进行期初余额录入时，一定要注意数据的准确性，因为，这些期初数据一旦发生作用时，你是无论如何也不可能去修改的！
日常核算过程中的注意事项：
用友财务软件进行日常的会计核算，有时会遇到自找麻烦的事，手工处理中很简单的事情，在计算机上你却束手无策！常见的问题如下：
a、不能进行凭证录入：刚使用用友财务软件时，你首先会进入“凭证处理模块”进行凭证的录入，但往往你都不会成功。原因何在？因为你未对凭证进“ 凭证类别”（也就是常见的“收字、转字、付字”）设定，解决方法很简单，进入 “凭证类别”进行设定即可。
b、录入的凭证无法登帐。当你辛辛苦苦地录完凭证之后，在进行记帐操作 时，你很可能会发现系统可供记帐的凭证是空白的，为什么？这里，就不得不提 到核算的过程了。在用友财务软件中，基本的核算过程是：凭证录入－＞凭证审 核－＞凭证录帐，这个基本程序是不可不知的。另外，根据监督的原则，在凭证 录入时你是不可能同时进行凭证审核、记帐的，你（或者其他人）必须以不同的 身份再次重新登录，才能够进行审核、记帐操作。
c、以记帐的凭证无法修改。在你将所有的凭证都记帐之后，你发现之前你 的会计凭证录入有误，怎样去修改？这个过程有些复杂。首先以“审核员”或者 “记帐员”的身份重新登录，然后进入“套帐管理”模块，选择恢复记帐前状态” 菜单，这时，你可以在“恢复最近一次记帐前状态”和“恢复到月初时状态” 之间进行选择。之后进入“凭证处理”模块，取消对出错凭证的审核，然后再以
“制单员”的身份重新登录，进行修改操作。
编制财务报表的问题.“UFO报表”程序是用来对由用友帐务产生的帐务资料进行再加工的辅助软件。它能够将已有的帐务资料进行处理，生成各种财务报表。在实际使用中最容易出一些简单而又最不容易发觉的问题，主要表现在：无法生成报表，但你又无法得到出错信息，这个问题我曾遇到过，很是恼人！进行报表生成时，正确的程序是，1、在文件菜单中选择“新建”操作。2、在文件菜单中选择“帐务路径”，这是最关键的一步！在编制财务报表时，你可能有这种体会，明明你的帐务处理没问题，但是由UFO生成的资产负债表总是不平。这时，首先你应检查在“所有者权益”栏中每个项目的公式是否与你的会计核算相一致，最常见的问题是UFO软件对“未分配利润”的计算和对“盈余公积”的处理与你的核算方法有冲突.
4、其他方面的心得体会：通过每个实验资料的实习，老师的指导和上机的实际操作，让我们更快更好的学习到用友软件的使用方法。我们实验的主要内容是总账和UFO报表这两个部分，一个企业要开始运作，首先需要我们建账套，这样才能对日常的工作在账务软件中进行操作和管理。建账非常重要，这关系着以后账套的运作模式；其次我们要对财务人员和管理人员的权限进行设置了，这样不仅能防止会计信息的泄露，也能实现各种分工，建立良好的内部控制制度。一个完整的通用账务处理包括：初始设置、凭证处理、出纳管理、往来管理、部门管理、项目管理和期末业务处理。在总长系统中，日常的业务处理主要记账凭证的录入、审核、修改和记账等工作。总账的内容不是很多，但总账在财务中却是最基础、最重要的部分。
五、对实习单位在经营管理方面存在的问题及解决对策的探索
（一）存在问题
1、港华基本档案管理存在的问题
（1）总公司与子公司之间、新系统与旧系统之间基本档案重复录入，信息不一致，信息孤岛现象较严重；（2）存货档案中存在很多淘汰物料，影响正常业务操作，急需清理。
2、气源采购存在的问题
（1）管道燃气采购无采购订单，流程缺少源头信息不利于后续数据核对
（2）LNG、CNG都存在事后补单的情况，造成系统中数据不真实，及时性差；
（3）U8系统只是用于成本核算，没有起到供应链管理的效果；
（4）采购流程与应付管理没有关联，流程管理不完整。
3、港华公司工程材料采购存在以下问题
（1）有些项目不报采购计划直接到仓库领取材料，造成其它项目材料短缺；
（2）计划上报不严谨，为确保自己的工程能领到材料，上报计划量超出需求量几倍，造成采购的材料过剩；
（3）项目采购计划上报不及时，严重滞后于实际采购时间；
（4）由于乙供材采购计划没有录入U8系统，甲供和乙供采购及出库数据不能及时汇总，影响采购决策；
（5）U8系统中采购流程与应付管理不关联，流程数据不完整。
4、港华销售管理存在的问题
（1）乙供材项目采购计划在系统外维护，U8系统中出库数量无法监控，造成超计划出库；
（2）订单审批目前在系统外完成，系统中流程缺少源头销售订单，无法实现上下游追溯；
（3）乙供材销售流程与应收管理无关联，系统中销售流程不完整；
（5） 内销业务没有实现两公司间单据协同，容易造成买卖双方财务不一
致；
（5）在CRM中核对销售数据效率太慢，影响财务部核算成本的进度。 5、存货核算存在的问题
（1）同一成本域内，一种物料在不同的仓库成本单价不同；
（2）存货核算单据与上游供应链单据联系较差，数据有误时在系统中无法追溯；
（3）每月CRM系统燃气销售数据核对非常慢，为了不影响财务部正常出具报表，公司规定每月供应链在25号关账，财务关账在31号，造成供应链与总账关账时间不统一。
（二）解决对策
1、基本档案对策（1）由于各子公司经营范围不同，在不影响正常工作的前提下，基本档案尽量集团统一管理；（2）不使用的档案及时清理。
2、气源采购气源采购（1）采购数据及时录入系统，保证系统中数据及时准确；（2）采购流程每一个步骤都必须在系统中实现，确保整个流程数据完整性；
（3）通过系统对采购过程进行监控和约束，提高公司的管理水平。
3、工程材料采购对策（1）所有工程项目的采购计划必须在系统中维护，根据计划限额出库，避免超领现象；（2）采购计划的上报需严格审批，保证采购计划数据的合理性；（3）采购流程每一个步骤都必须在系统中实现，确保整个流程数据完整性；（4）通过系统对采购过程进行监控和约束，提高公司的管理水平；（5）公司出台相关制度，对上述不合理的现象进行惩罚。
4、港华销售管理对策（1）乙供材采购计划在系统中维护；（2）系统中销售流程单据需完整；（3）集团内公司间销售数据在同一平台上处理，真正达到实时协同；（4）提高核对CRM数据的效率，各模块尽量同时关账。
5、存货核算对策（1）认真做好系统配置工作，避免出现同一物料多种成本单价的情况。（2）实现财务业务一体化，上下游单据可随时追溯查询；（3）供应链与总账期间，开始结束时间设置尽量统一，避免造成数据跨月误差。（4）成本相关凭证，通过设置入账公式自动生成，提高工作效率。